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IPO财务管理制度1. 概述IPO（Initial Public Offering）是公司向公众发行股票的过程，通常被称为首次公开发行。
IPO财务管理制度是一套规范公司在IPO过程中财务管理工作的制度，其目的是确保公司财务状况符合法律法规要求，同时满足投资者对公司财务信息的需求。
本文将对IPO财务管理制度的主要内容进行介绍。
2. 会计准则在IPO过程中，公司必须遵守国家和地方政府的相关法律法规，包括会计准则和财务报告规范等。
应根据会计准则的规定对公司的财务状况进行准确的记录和报告，确保公司的财务信息真实、准确和完整。
同时，应注意不应改变公司以往的财务政策，也不应通过不当的会计处理方式来掩盖公司的财务状况。
3. 财务报告在IPO过程中，公司需向监管机构提交财务报告，主要包括财务报表、业绩报告和审计报告等。
财务报表应准确反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
财务报告应遵循国际会计准则（IFRS）或国家会计准则（GAAP）等相关规范，并经过审计师的审计。
同时，在编制财务报告时，应注意对重要会计政策、会计估计和其他财务报告信息进行必要的披露。
4. 财务内部控制IPO财务管理制度还包括财务内部控制的规定。
内部控制是通过合理的制度安排、有效的控制措施和监督机制等方式，确保公司经营活动的安全、有效和可信，以及保护股东利益和公司财产安全的重要手段。
在IPO过程中，公司应建立健全的财务内部控制制度，包括制定财务管理制度、完善会计监督和复核机制、确保财产安全等等。
5. 财务披露在IPO过程中，公司需要向公众披露财务信息，帮助投资者更好地了解公司的财务状况和经营业绩。
财务披露内容应当真实、准确、完整，并符合相关法律法规的要求。
对于可能影响公司的经营状况的风险因素、未来发展计划、研究与开发情况等，公司应在招股说明书中进行详尽披露。
6. 结语IPO财务管理制度对公司的财务管理工作起着至关重要的作用，能真正反映公司的财务状况和经营业绩，进而保护投资者和公司本身的合法权益。
ipo股改全套内控制度IPO股改是企业发展的重要里程碑，它涉及到企业治理结构、财务管理、内部控制等多个方面。
为了确保IPO股改的顺利进行，企业需要建立一套完整的内控制度。
一、公司治理结构首先，企业需要建立完善的公司治理结构，包括股东大会、董事会、监事会和高级管理人员的职责和权力。
同时，需要建立完善的内部控制体系，确保公司的决策和管理行为符合法律法规和公司章程的规定。
二、财务管理IPO股改过程中，企业需要建立完善的财务管理制度，包括财务报告制度、会计核算制度、内部控制制度等。
同时，需要加强对财务人员的培训和管理，确保财务报告的真实性和准确性。
三、内部控制内部控制是企业内控制度的核心，它涉及到企业的各个方面。
在IPO股改过程中，企业需要建立完善的内部控制体系，包括风险评估、控制活动、信息与沟通、监控与改进等要素。
同时，需要加强对内部控制人员的培训和管理，确保内部控制的有效性和可靠性。
四、合规管理合规管理是企业内控制度的重要组成部分，它涉及到企业的各个方面。
在IPO股改过程中，企业需要加强对合规管理的重视，建立完善的合规管理制度，包括合规管理流程、合规风险识别与评估、合规风险应对与监控等。
同时，需要加强对合规管理人员的培训和管理，确保合规管理的有效性和可靠性。
五、风险管理风险管理是企业内控制度的重要组成部分，它涉及到企业的各个方面。
在IPO股改过程中，企业需要加强对风险管理的重视，建立完善的风险管理制度，包括风险识别与评估、风险应对与监控等。
同时，需要加强对风险管理人员的培训和管理，确保风险管理的有效性和可靠性。
六、内部审计内部审计是企业内控制度的重要组成部分，它涉及到企业的各个方面。
在IPO股改过程中，企业需要加强对内部审计的重视，建立完善的内部审计制度，包括内部审计流程、内部审计报告制度等。
同时，需要加强对内部审计人员的培训和管理，确保内部审计的有效性和可靠性。
总之，IPO股改全套内控制度是企业发展的重要保障，它涉及到企业的各个方面。
IPO研发费用及内部控制规范审核要点及解决思路IPO研发费用及内部控制规范审核是对公司在上市前研发费用及内部控制规范的审查。
在IPO过程中，研发费用的审计和内部控制规范的审核是非常重要的环节，有助于确保公司没有虚增研发费用、符合会计准则和内部控制规范。
以下是IPO研发费用及内部控制规范审核的要点及解决思路：一、研发费用审核要点及解决思路：1.确认研发费用是否符合会计准则要求：a.检查公司对研发费用的定义，确保其符合会计准则的规定；b.检查研发费用的会计处理是否符合准则的要求。
2.确认研发费用是否真实可靠：a.检查公司的研发费用的支出是否存在虚增情况，是否购买了研发支出凭证、支付了相应研发费用；b.检查公司对研发费用支出的内部记录和外部凭证是否一致。
3.确认研发费用是否符合法律法规要求：a.检查公司是否在研发费用支出过程中遵守了相关的法律法规，例如，是否存在虚假报销、违规发放奖励等情况。
4.确认研发费用是否合理：a.检查公司的研发费用支出是否和业务相关，是否符合同行业的平均水平；b.检查公司的研发费用支出是否和研发项目的阶段相符。
二、内部控制规范审核要点及解决思路：1.确认公司是否建立了适当的内部控制制度：a.检查公司是否建立了完善的内部控制制度，并且是否有相应的制度文件、规程和流程；b.检查公司的内部控制制度是否有适度的灵活性和可操作性。
2.确认内部控制实施是否有效：a.检查公司是否对内部控制规范制度的实施情况进行了有效的监督与评估；b.检查公司是否建立了有效的内部控制自评机制，评估内部控制的有效性。
3.确认公司是否对内部控制风险进行有效的管理：a.检查公司是否识别和评估了可能存在的内部控制风险，并采取相应的预防和控制措施；b.检查公司是否建立了完善的风险管理机制，对内部控制风险进行明确的分工与责任。
4.确认公司是否建立了完善的内部控制信息披露机制：a.检查公司是否建立了适当的内部控制信息披露制度，并能够及时在披露中提供准确和完整的信息；b.检查公司的内部控制信息披露是否符合相关的法律法规和规范性文件的要求。
ipo内控人事制度IPO(Initial Public Offering)公司指的是初次公开募股公司，其进行IPO之前通常需要建立完善的内控和人事制度以保障公司的良好运作。
下面是一个关于IPO公司内控人事制度的简要描述，包括其重要性和具体措施。
IPO公司内控人事制度的重要性不言而喻。
首先，良好的内控人事制度可以确保公司的运作合规和透明。
通过建立和执行规范的流程和政策，公司可以规避潜在的合规风险，避免违法行为的发生，提高公司的声誉和信誉。
此外，内控人事制度也可以确保公司职能部门的高效与协调，保证公司各个部门之间的协同工作，最大程度地提高公司的组织效率和生产效益。
为了建立一个有效的IPO公司内控人事制度，需要采取一系列措施。
首先，公司需要制定和实施明确的职责分工和权限分配制度，确保每个员工都明确其所负责的工作范围，以及掌握的核心权力和职责。
其次，公司需要建立并执行健全的招聘制度，确保公司能够吸引到合适的人才，为公司的发展提供充足的人力资源。
招聘制度应包括招聘流程、选拔标准和用人标准等方面的规定。
此外，IPO公司还需要专门设立一些职能部门来监督和管理公司的内控和人事制度。
例如，公司可以成立一个独立的内控部门，负责监督和管理公司的内部控制体系。
该部门可以制定和执行公司内部控制政策，进行日常监督和评估，并提供给公司管理层关于内部控制有效性和改进方向的建议。
另外，通过制定和执行一套完善的人力资源管理制度，公司可以更好地管理和调配员工。
人力资源管理制度应包括员工招聘、考核、培训和福利等方面的内容，以确保公司的人力资源能够最大程度地发挥作用，为公司创造更大的价值。
综上所述，IPO公司内控人事制度对于公司的良好运作和发展具有重要意义。
通过建立和执行规范的内控人事制度，公司可以规避潜在的合规风险，提高公司的运作效率和产能利用率，为公司的发展提供有力的支持。
因此，在IPO过程中，要给予内控人事制度的建立和完善足够的重视。
IPO现场督导问题之企业内部控制问题（4个典型案例分析）最近各种“风声”都显示IPO越来越严，中介机构听到现场检查，更是“闻风丧胆”。
经常遇到企业表示，老子没问题，中介机构表示，你到处都是问题的情况。
所以笔者研究了近期接受了现场督导的企业，都被问询了哪些问题呢？到底现场检查/督导是走个形式，还是来真的？由于笔者工作很忙（手动加粗表示~），然后又很磨叽，所以这个专题要分很多期估计才能完成…… 第一期，关于内控方面的问题。
问题部分摘自公开披露信息，部分问题为了便于阅读，有删减。
笔者自己的diss仅代表个人意见，不代表所就职的单位。
（港真，写到这里，已经开始觉得累了）北京亿华通科技股份有限公司[现场督导后上市]1，审核问询回复中，发行人披露“发行人建立了研发项目工时核算制度”，保荐督导业务发现，发行人未有工时核算制度，对于研发项目工时核算制度的具体载体，保荐机构未回答，仅说明了工时核算流程。
2，审核问询回复中，发行人披露“发行人每日对每个研发人员花费在不同项目上的工时按照小时进行记录”，保荐督导业务发现，发行人工时统计底层资料为月度汇总工时统计表，自下而上的工时上报制度在2016年-2019年3月末尚未形成体系，目前仍以口头沟通及反馈为主。
督导发现，发行人部分研发材料直接在财务报销入账，未在ERP领料系统中登记。
碎碎念：项目组写回复的时候还是要谨慎，不能凭借经验或者习惯，直接写。
不过这家现场督导后，上市了，所以虽然披露有瑕疵，不是实质性的问题，也还好啦~艾索信息股份有限公司[现场督导后终止（撤回申请）]督导发现，保荐机构研发流程内部控制穿行测试和控制测试底稿中，部分领料单的领料人与生产领料单中的领料、发料、审核为同一人，部分领料单审批人与领料人为同一人或审批人非该项目经理。
在保荐机构督导期间补充核查的3套穿行资料中，也存在领料单领料人与审批人为同一人情形。
啐啐念：学过审计的小伙伴都知道权责分离是内控中至关重要的一环，但其实这种情况还蛮常见的。
ipo类企业内部控制实施要求随着市场竞争的加剧，越来越多的企业选择通过ipo来融资和上市。
然而，ipo过程中存在着一定的风险和不确定性，为了确保企业能够顺利进行ipo并提高上市后的经营效益，企业需要建立健全的内部控制体系。
下面将介绍ipo类企业内部控制的实施要求。
ipo类企业应建立完善的内部控制框架。
内部控制框架是指为了保障企业财务报告的准确性、可靠性和完整性而建立的一系列制度、政策和程序。
企业应根据自身的特点和ipo流程的要求，制定相应的内部控制框架，并确保该框架符合国家相关法律法规的要求。
ipo类企业应加强风险管理与内部控制的衔接。
风险管理是ipo过程中非常重要的一环，企业应识别和评估ipo过程中的各种风险，并采取相应的控制措施进行风险防范。
同时，企业还应将风险管理与内部控制有机地结合起来，建立风险管理与内部控制的有效衔接机制，确保风险管理工作与内部控制工作的无缝对接。
第三，ipo类企业应加强内部控制的审计和监督。
内部控制的审计和监督是ipo类企业保持内部控制有效性和稳定性的重要手段。
企业应建立独立的内部审计机构或委托专业机构开展内部控制的审计工作，及时发现内部控制存在的问题并提出改进意见。
同时，企业还应建立健全的内部控制监督机制，确保内部控制的全面执行和有效运行。
第四，ipo类企业应建立健全的内部控制培训和教育机制。
内部控制的有效实施离不开员工的积极参与和合作。
企业应加强对员工的内部控制培训和教育，提高员工的内部控制意识和能力。
此外，企业还应不断完善内部控制的执行指南和操作手册，为员工提供清晰的工作指引，确保内部控制工作的规范和标准化。
ipo类企业应建立有效的内部控制监督机构。
内部控制监督机构是ipo类企业内部控制的重要组成部分，其职责是对企业内部控制的实施情况进行监督和评估。
企业应建立独立的内部控制监督机构，并明确其职责和权限，确保监督机构的独立性和专业性。
ipo类企业内部控制的实施要求包括建立完善的内部控制框架、加强风险管理与内部控制的衔接、加强内部控制的审计和监督、建立健全的内部控制培训和教育机制以及建立有效的内部控制监督机构。
ipo研发内部控制具体要求ipo研发内部控制具体要求在现代企业管理体系中，内部控制是保障企业正常运作和规范发展的重要手段之一。
而在IPO（Initial Public Offering，首次公开发行）过程中，研发部门的内部控制显得格外重要。
下面将就IPO研发内部控制具体要求进行探讨。
首先，IPO研发部门需要建立完善的研发管理制度。
这包括制定研发项目管理流程、技术文档管理规范、项目合规审查要求等。
研发管理制度必须明确规定项目的负责人、执行人和相应的权限，并确保各项规定能够真正落地执行。
其次，IPO研发部门应当加强项目风险管理。
研发过程中，风险是不可避免的，而对风险的控制与管理能力则是企业走向成功的关键。
因此，研发部门需要及时进行项目风险评估，明确项目的风险等级，并制定相应的应对措施。
此外，研发团队需要建立风险预警机制，及时发现和解决可能出现的问题，确保研发项目的顺利进行。
第三，IPO研发部门要加强项目进度管理和控制。
在IPO过程中，时间是非常宝贵的资源。
因此，研发部门需要制定详细的项目计划和进度安排，并建立有效的监控机制。
通过及时跟踪项目进展情况、及时解决项目延误和问题，确保项目按计划完成。
第四，IPO研发部门应保障技术文档和知识产权的安全管理。
技术文档和知识产权是企业的核心竞争力，对于IPO而言更是不可或缺的重要资源。
因此，研发部门要建立完善的技术文档与知识产权管理制度，确保相关资产的安全和保密。
此外，研发团队应加强对外部技术信息的保密工作，防止技术泄漏和商业竞争的不正当行为。
最后，IPO研发部门需要加强内外部沟通与协作。
研发部门往往与其他部门存在紧密关联，必须加强与其他部门的沟通与协作，保持信息的畅通和项目的协同。
同时，研发部门还应积极与外部合作伙伴进行沟通与合作，共同推动技术创新和研发进程。
综上所述，IPO研发部门的内部控制要求包括建立完善的研发管理制度、加强项目风险管理、项目进度管理和控制、技术文档和知识产权的安全管理，以及加强内外部沟通与协作。
ipo 内部控制鉴证报告内部控制应用指引
摘要：
一、IPO 内部控制鉴证报告概述
二、内部控制应用指引的重要性
三、内部控制应用指引的具体内容
四、内部控制应用指引在IPO 过程中的实际应用
五、总结
正文：
一、IPO 内部控制鉴证报告概述
IPO（Initial Public Offering，首次公开募股）是指企业首次在证券市场上发行股票募集资金的过程。
在这个过程中，企业需要建立完善的内部控制体系，以确保财务报告的准确性和完整性，提高企业的经营效率和盈利能力。
为了证明企业的内部控制制度健全且有效，企业通常需要聘请专业机构出具IPO 内部控制鉴证报告。
二、内部控制应用指引的重要性
内部控制应用指引是一套为企业内部控制建设、实施、评价和报告提供指导的规范性文件。
它对于企业建立和完善内部控制制度具有重要的指导意义，可以帮助企业提高内部控制水平，降低经营风险，保障企业的长期稳定发展。
三、内部控制应用指引的具体内容
内部控制应用指引主要包括以下几个方面：
1.企业内部控制环境：包括企业的组织结构、权责分明、内部审计、人力
资源政策等方面。
2.企业风险评估：企业需要识别和评估经营活动中存在的各种风险，制定相应的风险应对措施。
ipo 财务管理制度IPO是指公司首次公开发行股票并在证券交易所上市交易的过程。
在公司决定进行IPO之前，其财务管理制度是至关重要的，因为这将直接影响到公司在上市后的业绩和股东利益。
本文将探讨在IPO过程中，公司应该建立和完善的财务管理制度，以确保公司持续良好的运营和发展。
一、财务规划和预算管理在准备进行IPO之前，公司需要建立完善的财务规划和预算管理制度。
财务规划是指根据公司的经营目标和发展战略，制定合理的财务目标和计划。
公司应该制定长期和短期的财务规划，并根据实际情况进行调整和优化。
同时，公司还需要建立预算管理制度，确保公司的财务支出能够合理控制，避免因为管理不善导致的财务风险。
二、内部控制制度内部控制是指公司为了达到经济和财务目标，规划的一系列措施和程序。
在IPO过程中，公司需要建立健全的内部控制制度，确保公司的财务信息真实可靠、合法合规。
公司应该建立良好的内部审计机制，对公司的财务运作进行全面检查和监督，及时排查和解决可能存在的风险和问题。
三、财务报告和透明度在进行IPO之前，公司需要准备完整和准确的财务报告，以便向潜在投资者展示公司的财务状况和经营情况。
财务报告应该包括公司的资产负债表、利润表、现金流量表等重要财务指标，以便投资者能够全面了解公司的财务状况。
同时，公司还需要保持信息的透明度，在公布财务报告和信息披露方面保持及时和准确。
四、风险管理和投资者关系在上市之后，公司面临着各种风险和挑战，如市场风险、经营风险、财务风险等。
因此，公司需要建立有效的风险管理制度，对公司的风险进行评估和分析，制定相应的防范和控制措施。
同时，公司还需要建立良好的投资者关系，与投资者保持沟通和交流，及时回应投资者的疑问和关切，维护公司的声誉和股东利益。
五、财务团队和人才培养在进行IPO之前，公司需要建立强大的财务团队，包括财务总监、财务经理、审计师、税务师等专业人才。
公司应该加强对财务团队的培训和技能提升，确保财务人员具备专业知识和丰富经验，能够胜任公司的财务运作和管理工作。
ipo研发的内部控制内部控制是指企业为实现经营目标，在内部建立的一系列制度、规范和程序。
其目的是保证企业资产的安全、财务信息的真实可靠以及业务活动的合规性。
对于IPO（首次公开募股）来说，内部控制尤为重要，因为这关系到公司是否能够顺利上市，并得到投资者的信任和认可。
IPO研发的内部控制需要从组织结构和职责分工方面做好规划。
公司应设立内部控制部门或委员会，负责制定和监督内部控制政策和流程，并明确各部门的内部控制职责。
同时，应明确内部控制的层级结构，确保各级别的管理人员都对内部控制有清晰的认识，并能有效履行职责。
IPO研发的内部控制需要制定和完善一系列的内部控制制度和规范。
这包括财务管理制度、风险管理制度、信息技术管理制度等。
财务管理制度是指规范公司财务活动的制度，包括财务报告编制、审计、资金管理等方面的规定。
风险管理制度是指规范公司风险管理活动的制度，包括风险评估、风险防范、风险监控等方面的规定。
信息技术管理制度是指规范公司信息技术管理活动的制度，包括信息系统安全、数据备份、网络管理等方面的规定。
这些制度和规范的建立，能够帮助公司合理管理和利用资源，降低风险，保证财务信息的准确性和可靠性。
IPO研发的内部控制还需要建立一套有效的内部控制流程和程序。
例如，公司可以制定采购流程、销售流程、人力资源管理流程等，确保各项业务活动都按照规定的流程进行，从而减少操作风险和错误。
同时，应建立审计制度，定期对各项内部控制制度和流程进行评估和审计，发现问题及时纠正，确保内部控制的有效性和持续改进。
IPO研发的内部控制还需要重视人员培训和意识提升。
公司应对员工进行内部控制的培训，提高他们的内部控制意识和执行能力。
员工要明确自己在内部控制中的角色和责任，并按照制度和流程要求履行职责。
同时，公司应建立健全的内部控制沟通机制，鼓励员工积极参与内部控制，提出改进建议，共同提升内部控制的水平。
IPO研发的内部控制需要进行有效监督和评估。
IPO的内部控制方式
2017年至今，我国资本市场已然发生了各种政策的变化，由于主板和创业板发审委的合并，导致两板的审核要求逐步趋同。
与此同时，IPO市场也悄然发生了或多或少的变化，本来为您介绍IPO内部控制要求及常见问题。
一、IPO新形势下的企业内部控制要求
一方面是，审核节奏明显加快，但否决率也创历史新高。
不仅否决率大幅提高，在2017年9月13日、11月7日和11月29日，更是出现过上会7家否决4家（其中创业板上会3家全被否决），上会6家否决5家，上会3家否决3家的超高否决率的情况；
另一方面，财务规范性因素成为首要的否决原因，综合占比超过一半。
在《首次公开发行股票并上市管理办法（20151106 修订）》：“第十七条发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果”、“第二十二条发行人的内部控制在所有重大方面是有效的，并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告”。
《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法（20151106修订）》：“第十八条发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
”对企业IPO时内部控制提出了明确的要求。
同时，从2107年1-9月，被否决企业的否决原因的统计来看，内部控制问题及其财务核算的规范性问题超越传统的头号否决因素——业绩及其持续经营能力问题，成为首要的否决因素，占比超过一半。
因历史沿革、出资规范、土地房产、经营资质、环保、同业竞争等传统问题被否决的案例也逐步变得少了，取而代之的是财务规范、税务合规、信息披露、行政处罚等新问题。
2017年1-9月，典型的因内部控制问题而被否决案例如下：
仲景大厨房被否原因中涉及内控的：发行人报告期内存在大量个人采购、现金支付及个人卡回款、第三方回款的情形；
西藏国策环保科技被否原因中涉及内控的：发行人报告期内的财务核算极度不规范。
如意情生物科技被否原因中涉及内控的：发行人为农业企业，报告期内财务核算不规范，内部控制不健全，存在第三方回款、现金回款，未签订合同直接销售的情形。
柳州欧维姆机械被否原因中涉及内控的：发行人关于资金、账户使用、贷款、关联交易决策及风险管理等的内部控制制度的有效性存疑。
长春普华制药被否原因中涉及内控的：发行人在报告期内存在业务员直接收取货款和客户以个人名义回款、以货款冲抵销售费用等多项财务管理和核算不规范的情形。
深圳清溢光电被否原因中涉及内控的：发行人存在关联方为其代收代付的情形，销售费用、管理费用率远低于同行业可比公司路维光电。
二、企业内部控制的内涵及常见问题
（一）内部控制的内涵
企业内部控制相比其他的企业经营要素，更显抽象，很多企业高管甚至是CEO 都不清楚企业内部控制的内涵是什么、边界在哪里、对企业的经营会提出什么样的要求。
关于企业内部控制，目前主要的几个文件有：
《内部会计控制规范——基本规范(试行)》财会[2001]41号；
《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及财政部等部委于2010年联合
发布的《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（财会〔2010〕11号）等企业内部控制配套指引；
《上海证券交易所上市公司内部控制指引》（上证上字[2006]460号）；
《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》（深证上〔2006〕118号）；
其中，《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）将内部控制的定义界定为：“是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
”
其内涵基本涵盖公司所有的营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
在《企业内部控制应用指引》中基本将企业内部控制应用规划为：组织架构、战略制定、人力资源、企业文化、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统十八个模块。
（二）IPO前企业内部控制可能存在的一些典型问题
1、符合公司业务特点的财务基础制度规范缺失，导致公司财务规范性管理难以落到实处
如：会计基础工作规范、税务管理（发票开具、接收、纳税申报与缴纳、所得税汇算）、资金管理（资金支付、内部往来流转）、装修改造项目预决算管理（工程预算、工程竣工决算、工程票据合同等文件管理）、固定资产管理（固定资产增加、票据、调拨、清查、盘点）、费用报销管理、预算管理等相关基础制度缺失或虽有但未实际执行。
2.企业固定资产管理及其入账与后续核算的问题
3、企业税务管理中的问题
如：存在发票开具与实际业务主体不对应的情况、营业外收入的认定及其发票开具问题、税务筹划中存在的问题、开票主体与合同主体不对应情况等。
4、企业帐实相符的问题
如：公司的原始报表反映的公司的固定资产、收入、成本与费用的状况与实际业务、合同、发票等的情况，不尽相符，一方面会缺乏定期核查清对，另一方面原始资料的不齐全也导致难以核对纠正。
5、支出与费用管理中存在的问题
如：大额采购涉及的招标管理、支出的发票及时清收问题、员工报销的规范性问题等。
6、跨地区经营财务管理控制中存在的问题
如：公司异地财务管理未建立健全有效的体系，很多都是一人兼任所有的职责与岗位，存在账务处理无复核、不相容职责混同、税务申报与缴纳控制不强、收入与支出的账务管理、催收管理、单据管理不到位等情况。
7、公司业务流转与对应的单据留存存在问题，部分可能是业务流转中本身就未设计要求形成相关单据，部分是有要求，但未得到妥善执行和管理。
8、企业ERP系统与业务流程设计本身中存在的一些控制薄弱环节，存在控制缺陷，从而导致财务安全隐患，如导致存在帐外收入或资金体外循环。
9、财务部门的独立性与职责的不相容问题
10、借款与资金往来的问题
如：公司与股东之间的借款与往来、子公司之间的资金调拨、子公司之间的代收代付都较为随意等问题。
假如公司提出2020年左右达到创业板上市条件，则按三年一期的要求，即2018年、2019年、2020年及其后的时间将构成公司的上市报告期，也即从2018年开始，该公司的财务相关工作即需要按IPO报告期的相关要求逐步进行规范；
否则由于财务基础工作不够规范，会导致后面IPO时的财务真实性及合理性核查目的难以实现，在部分原始单据难以回补的情况下，则公司只能延长IPO申报期，以致使公司最终延长上市目标的达成进程。
因此，财务内控问题需要尽早重视和规范。
IPO的内部控制方式，相信你一定有所了解了。
企业的财务工作者应不断学习新知识，跟上不断变化的政策的节奏，不仅体现在IPO的内部控制要求上，更体现在了其他方面，望举一反三。
