长沙某职业技术学院财务报销制度

职业技术学院各项费用报销暂行规定为了加强财务管理,规范经费报销程序, 提倡快捷办公,结合我院实际，制定以下各项费用报销暂行规定。

一、收据、发票等报销凭据的要求根据会计制度规定, 经办人报销各项费用时必须提供真实、合法的原始票据。

一般应用当年版票据，或前一年版票据，发票必须同时具有税务专用章和开票单位的发票专用章或财务专用章或业务专用章；收据必须同时具有财税监制章和开票单位的发票专用章或财务专用章或业务专用章，各单位内部使用的收据不能作为报销的依据。

报销凭据的内容必须具备：凭据的名称，填制凭据的日期，填制凭据单位名称或填制人姓名，经办人员的签名或盖章，接受凭据单位名称，经济业务内容，经济业务的数量、单价和金额。

除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰、书写规范，发票的金额不得涂改，大小写金额要相符，其他项目更改后必须加盖出具单位的公章。

一次购买大批同类商品，在发票上不能逐一标明的应由售货单位另附购买用品的明细，并加盖公章，否则为无效发票。

报销凭据必须按规定履行完整的审批手续。

财务人员对不真实、不合法的报销凭据有权拒绝办理，对记载不准确、不完整，审批手续不齐全的报销凭据有权退回。

二、部分自制报销凭证的使用（一）《费用报销审批单》用于报销各类费用时填写。

（见附样）（二）《市内出差费报销单》用于报销市内交通费时填写。

（三）《旅费报销表》用于报销国内长途差旅费时填写。

（四）《固定资产验收单》用于购买固定资产及零星物品报销时，由验收登记部门填写。

（五）《借款单》用于职工因公出差、办事需要借款时填写。

（六）《探亲费报销单》用于职工报销探亲路费时由人事处签发。

（七）各部门报销费用时，根据需要自制的凭据，要求部门及经办人将报销的内容填写完整清楚，金额书写规范、不准涂改、挖补，其他项目更改后必须经办人签章并加盖部门公章。

发放个人款项时，需附发放名单及说明，有部门负责人和经办人的签名，并加盖部门公章。

三、特殊费用报销规定（一）关于现金、支票、汇款的财务规定及手续1、现金：按财政部颁布的现金管理制度规定，各部门应在规定的下列范围内使用现金。

职业学院财务报销规定为了加强学院财务管理，规范和完善财务报帐手续，提高工作效率，根据《高等学校会计制度》，结合我院实际情况，特制定本规定。

一、经费使用规定(一)办理各项支出报销时，必须持合法合规的凭证、票据,排列整齐、分布均匀、牢固粘贴在财务科提供的“票据粘贴单”上，凭证、票据边缘不得超出粘贴单边缘。

(二)根据报销资金性质，分别按学院统管经费和部门包干经费、差旅费、科研经费、设备采购、基本建设经费、专项经费等审批规定办理审批手续。

(三)经费开支范围属物资采购、维修、图书设备采购以及基本建设项目，金额在3000元以上的必须先立项后使用。

立项审批：1、物资采购、维修项目3000元以上30000元及以下的立项，由分管院领导审核，院长审批。

2、图书设备采购项目3000元以上10000元及以下的立项，由分管院领导审批;10000元以上30000元及以下的立项，由分管院领导审核，院长审批。

3、基本建设项目3000元及以上5000元及以下的立项，由分管院领导审批;5000元以上30000元及以下的立项，由分管院领导审核，院长审批。

4、30000元及以上的项目立项，由分管院领导审核，报院长办公会通过后，院长审批。

(四)工会经费开支按照学院工会经费开支的规定执行。

(五)学院业务接待费统一在学院办公室的院级接待费项目中开支，其他部门包干经费不得用于食品及接待费开支。

(六)部门包干经费不得用于教职工人员经费开支，确实需要开支的可报人事处从学院统管经费中支出。

(七)支付给外聘、临时工人员的劳务费及其他评审酬金，个人金额800元及以上的应依法缴纳个人所得税。

发放时要求提供收款人身份证号码和建设银行卡(或存折)号码，不得领取现金。

(八)个人出差借款，一般只预借会务费、培训费、食宿费用及省外路费，其他费用由个人垫付后再按规定报销。

(九)依据国家现金管理的有关规定，除差旅费及1000元(含1000元)以下日常零星开支可以报销现金外，其他一律提供供货商(单位)账号进行转账结算。

XX职业学院财务报销管理规定为进一步加强财务管理，规范和完善财务报销手续，提高资金使用效率，更好地为学校各项事业服务，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》、《中华人民共和国发票管理办法》等国家有关规定，结合学校实际情况，特制定本规定。

一、报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；事业收据必须有财政部门统一印制的收据监制章并加盖单位财务专用章。

发票或收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等。

发票大小写金额必须相符，不得有涂改、挖补等现象。

开具的票据要分项目填列，内容真实，字迹清楚。

如果无法分项目填列的，应附对方单位开具的物品清单。

二、报销的票据须有经办人、证明人签字，票据后写明事由，再由部门领导、分管院领导签字，学校负责人审批后，方可报销。

固定资产的购置、大型设备设施及房屋建筑物的维修、重大项目等的支出，须符合政府采购及招投标的有关规定，付款时须提供合同。

三、教职工出差的报销审批（一）报销差旅费，需填制《差旅费报销单》，应如实填写部门、出差人姓名、出差事由、往返时间与地点等内容。

报销凭证后所附的票据只能是车船票、住宿费，要整齐、平整靠左上对齐粘贴，并在粘贴单上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与内容必须一致。

会议费、餐费等发票须分开单独审批。

（二）教职工出差原则上不乘坐飞机或火车（高铁、动车）一等座、软卧以上座位，如特殊原因需乘坐的，应事先由院领导同意后方可乘坐。

（三）报销会议及培训费用时，须附会议或培训通知单。

（四）出差费用报销时，应先经财务处票据审核，并加盖“票据已审核”章后，再按报销程序办理审批手续。

（五）差旅费原则上在出差回来一个7个工作日内报销。

四、为了加强固定资产管理，防止学校资产流失，学校固定资产的采购原则上由后勤处资产管理科统一办理，其中实验实训中心负责教学仪器设备、教学专用材料等的申报；图书馆负责图书资料的申报；其他部门确因工作需要自行购买专门设备的，统一由学校招投标办负责购买，需由后勤处资产管理科专人负责登记并管理。

职业技术学院关于报账的有关规定
1．教职工因公在购买办公用品、设备等商品时，应索取正规的发票，支付劳务费后应索取统一的服务发票，支付餐费应索取相应年度内统一的定额发票，内部使用的收据不能作为报销的凭证。

2．除定额发票之外，其他发票必须按规定填写，做到字迹清晰，要素完整（出票日期、购货单位、商品名称（服务内容）等要素不得省略），并盖有出票单位的财务专用章或发票专用章。

发票的金额不得涂改，大小写金额要相符，其他项目更改后必须加盖出具单位的公章。

3．一次购买大批同类商品，在发票上不便逐一标明的，可由售货单位另附清单，并加盖公章，否则视为无效发票。

4．发票后面要注明所购货物的用途。

经主管领导、经手人、验收（证明）人都签字后方可报销。

5．外购或自制单价在800元以上（含800元）的教学仪器设备或单价在500元以上的行政设备费，经设备处办理固定资产验收登记手续后方能报销，有些单价在规定限额之下，但耐用年限在一年以上的大批同类物资也需办理固定资产登记手续才能给予报销。

800元以下低值耐用品需要到行政处办理低值耐用品验收手续才能给予报销。

6．上年度开出的发票，特别是开具时间距报销时间超过一年的发票，原则上不给予报销。

7．市内、长途差旅费报销单、各类津贴、劳务酬金等领款报销单，须按凭证单上规定内容逐项填写，字迹清晰，并经主管人审批签字，方可报销。

8．严格执行财政部颁布的现金管理制度，除差旅费外，凡购物达500元以上的款项，原则上要以转帐支票或汇款的形式支付。

9.按照《会计法》规定对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予接受;对记载不准确、不完整的原始凭证有权要求退回。

学校财务报销管理制度学校财务报销管理制度「篇一」为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：一、请款单报销流程1．若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写请款单，注明日期、供货单位、付款用途、金额及付款方式（现金、支票、电汇等），交财务主管审核，副总经理签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部支取款项（现金或支票等）；2．申请人应尽快向供货商索取发票交还财务部，以便财务做帐；3．供货商发票一到，应将该发票对应的请款单连同财务及副总签字确认后的报销单一起报送总经理签字确认后，财务部收取报销单，归还请款单。

二、暂支单报销流程1．因工作需要向公司暂支借款，需先填写暂支单，经部门经理及副总经理签字同意，方可交于出纳，向出纳支取现金。

若金额较大，还必须经总经理审批同意。

任何人不得私自作出暂支决定；2．暂支单必须在一周内结清（出差人员则在回公司后一周内结清），结算方式：以现金归还或报销单抵扣，出纳应及时归还暂支人员的暂支单；3．如（无特殊情况）逾期未结算者，每逾期1天，扣除报销总额的5，超2天10，依次类推。

出纳承担每天20元的罚金。

三、报销单报销流程1．因工作需要购买物品，需先填写请购单（办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划），财务主管确认（办公用品经行政主管确认）、副总经理审核同意后方可采购；金额较大需经总经理审批同意。

2．购买物品后需先填写报销单（确保提供正规发票等），经部门经理确认、财务主管审核、副总经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。

3．出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。

一周内必须完成报销工作。

报销内容：按出差管理制度执行。

有关请客送礼需预先报请副总确认，然后由总经理签字方能实施。

报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。

4．对审批手续不全的报销单（未经会计确认，副总经理审核，总经理签字），财务部一律不予办理；5．报销单填写完，财务主管确认后，统一交于办公室文员上报副总及总经理。

学校财务报销管理制度条例第一章总则第一条为规范学校财务报销管理行为，加强财务资金的监督和使用，制定本制度。

第二条学校财务报销管理应遵循公开、公正、公平的原则，做到权责明确、程序规范、规章制度化。

第三条学校财务报销管理应依照国家相关法律法规、以及学校内部的规章制度执行。

第四条学校财务报销管理实施分管领导负责制，对于大额报销和特殊报销事项，需要学校领导签字确认。

第五条本制度适用于学校内各类经费的报销，包括差旅费、会议费、国际合作费、科研经费等。

第六条学校财务部门负责财务报销管理的具体实施和监督。

第二章报销范围和限制第七条学校财务报销范围包括学校负责支付的一切费用。

第八条学校财务报销应遵循合理、真实、便捷的原则，报销金额应符合相关政策的规定，并经过审核审批程序。

第九条学校财务报销应及时，超过规定时间的报销将被视为无效。

第十条学校财务报销不得包含个人消费和违法违规行为的费用。

第三章报销申请和审核审批第十一条申请报销的人员须填写报销申请表，并附上相关的发票和费用证明材料，报销金额要实事求是。

第十二条报销申请表及相关材料经申请人本人签字确认后，由部门主管审核。

第十三条审核通过的报销申请由财务部门进行审批。

第十四条财务审批后，报销款项将在规定时间内退还给报销人。

第四章监督和责任追究第十五条学校财务部门对财务报销进行定期检查和抽查，对存在问题的报销行为及时进行整改和追究责任。

第十六条学校财务部门对存在违规行为的报销人进行警告、记过、记大过等纪律处分，并追究相应经济责任。

第五章附则第十七条对于严重违反财务报销管理制度的行为，学校有权采取法律手段追究法律责任。

第十八条本制度由学校财务部门负责解释。

第十九条本制度自实施之日起生效。

总结:以上是学校财务报销管理制度的条例，该制度旨在规范学校内财务报销管理行为，加强财务资金的监督和使用，确保报销过程的公开、公正和公平。

本制度涵盖了报销范围和限制、报销申请和审核审批、监督和责任追究等内容，对于帮助学校建立健全财务报销制度，提高管理效率具有积极意义。

XX职业技术学院财务报销实施细则第一章总则第一条为了加强学院财务管理，严格预算执行，规范财务报销程序，明确财务报销手续，保证服务质量并兼顾工作效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等国家有关法律法规，贯彻落实省委、省政府《关于深化科技体制机制改革推动高质量发展若干政策》（XX发〔2018〕18号）和《XXXX省省属院校经济活动内部控制实施指南（试行）》（XX教财〔2017〕2号）等文件精神，结合学院实际和《XX职业技术学院经费使用管理规定》（XX经院院字〔2019〕4号）等相关政策制度，特制定本细则。

第二条本细则适用于学院各部门、二级学院（部）及教职工的财务报销活动。

第三条各项经费均须纳入学院预算管理，在学院批准的预算额度内开支。

未列入学院年度预算的追加预算须按规定程序审批后纳入预算。

第四条会计人员必须按照国家统一的会计制度规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向相关负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充。

任何人员不得以任何方式授意、指使、强令会计人员放松报销标准，或伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料。

第五条列入年度预算的事业经费支出，经各部门、二级学院（部）经办人提出网上预约报销申请，依照规定的审批流程进行财务报销。

第二章财务报销审批权限第六条二级学院（部）的日常运行经费、项目经费、继续教育及社会培训经费，机关处室的日常运行经费、项目经费，个人项目经费，工资及其他酬金、往来款项、“三公”经费、业务差旅费等项目经费的财务报销审批按照《XX职业技术学院经费使用管理规定》（XX经院院字〔2019〕4号）执行。

第七条经费审批人发生的费用，按业务条线管理由上级负责人审批。

第八条审批人备案制度各部门、二级学院（部）须将其经费审批人的签名字样报财务处备案，作为报账依据。

原则上经费审批人不得委托他人代为审批，如确需委托他人代为审批的，被委托人须为经费所属部门、二级学院（部）的中层干部，并出具经分管财务院领导批准的书面授权书，报财务部门备案；院领导外出期间，需委托其他院领导代为审批的，应出具书面授权书，报财务部门备案。

财务报销制度
为了加强学院财务管理，严格财务制度，严肃财经纪律，明确报帐要求，特制定本制度。

一、报销人在完成公务时，应取得合法的原始凭证，才能办理报销手续。

合法原始凭证的要求如下：
（1）全国统一的税务发票；
（2）必须加盖财务专用章；
（3）有关单据中，单位名称须是本学院名称；
（4）购货发票应写明所购商品名称、数量、单价和金额，其他单据应写明经济业务的内容；
（5）不符合以上要求的原始凭证不能予以报销，有关单据的日期，经办人签章等内容必须齐全。

二、报销人应完成公务后，在规定期限内，及时办理报销手续,结清借款。

三、报销人应将有关单据按要求粘贴整齐后，才能办理报销手续。

四、报销人应按规定审批程序，经有关领导审批后，才能报销。

五、所有经办资产采购业务的人员，必须经资产处办理资产验收手续，持资产“验收单”和有关原始凭证，才能办理报销手续。

六、私自从税务部门临时开出的税务发票，不能予以报销。

特殊情况
下，在办理业务时确实不能取得正式税务发票，经院领导批准后,方可办理有关业务（但须经两人或两人以上经手），再从税务部门开出发票，但必须附经办业务时的有关原始凭证。

七、对在财务处报销中弄虚作假、损公肥私的行为，要给予批评
教育，情节严重的，要追究相关责任。

本制度从修订之日起执行。

职业技术学校财务报销规范一、总则进一步加强财务管理，规范财务报销及结算手续，方便广大教职工办理报销业务，提高工作效率，根据财政部关于印发《内部会计控制规范一基本规范》《内部会计控制规范一货币资金》的通知精神、以及《中小学会计制度》和XX市《关于进一步完善公务卡制度切实减少现金使用的实施意见》等有关的财经法律法规的文件精神，结合学校实际情况，制定本规范。

二、报销单据的要求：（一）各类开支报销时，一律使用财务科统要求的费用报销单作为票据封面，必须根据审批由负责人“一支笔”审批，批准人、经办人、验收人手续齐全。

（二）报销单据要求：1.票据：必须使用说务部门统票据，并加盖票据专用章或财务专用章。

2.收据：必须使用财政部门统票据，并加盖收款单位财务专用章。

3.票据或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额、收款人；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。

4.原始单据不符规定的或有错误的，应由开出单位重开。

5.从外单位取得的原始票据如有丢失，应当取得原开出单位盖有财务公章的证明，并注明原始单据的号码、金额和内容，并由经办单位经手人和单位负责人签字。

6.复印件不得作为报销凭证。

7.费用报销单到财务处领取。

8.规范粘贴原始凭证，对不符上述要求的财务处有权予以拒付。

三、报销的手续要求（一）办理支出报销业务，必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证，否则，不予办理。

（二）报销的各类单据，必须注明支出用途和列支渠道。

在遵守财经法规和学校规定的前提下，财务科对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。

对超预算的支出，在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。

（三）各部门维修、装修、安装、基建工程项目及设备购置，由设备科按采购法相关规定进行审核，并经分管采购校长批准，财务科方可报销。

（四）固定资产购置的审批：各部门购置仪器设备，凡列入XX市采购目录的，不论资金来源，均需经市财政采购办办理集中采购；仪器设备验收合格后，经学校设备科办理固定资产登记手续，方可到财务科办理报销手续。

学院财务报销管理规定1. 引言学院财务报销管理是为了规范学院内部财务管理和报销流程而制定的一系列规定和措施。

该管理规定旨在保证学院财务报销工作的透明、规范和高效进行，确保资金使用合理、经济、稳妥，并有效防范和打击违规行为。

本文档将详细介绍学院财务报销管理的相关规定。

2. 财务报销流程2.1 报销申请•每位教职工或学生须填写报销申请表格，并在表格中详细列明报销内容、金额和相关凭证。

•报销申请应由申请人本人签字确认，并附上所需的原始凭证和相关支持文件，如发票、收据等。

2.2 报销审核•报销申请提交后，财务部门将对申请进行审核。

审核内容包括报销事项的合理性、凭证真实性和支出的合规性等。

•如发现申请中存在问题或不符合规定的情况，审核人员将及时通知申请人并要求其进行修改完善。

•审核通过后，财务部门将为申请人开立报销凭证，并进行后续处理。

2.3 财务记录和归档•通过审批的报销申请将被财务部门记录，并按照一定的归档规则进行存档。

•所有财务记录和归档都应做到真实、完整、准确，并且便于查询和审计。

3. 报销种类和限制3.1 差旅费报销•差旅费报销适用于教职工因公务出差所产生的交通费、住宿费和餐费等。

•差旅费报销需提供相关行程单、交通票据、住宿发票、餐饮发票等作为凭证。

3.2 办公费报销•办公费报销适用于购买办公用品、办公设备和修理维护等费用。

•办公费报销需提供购买凭证、发票和维修保养记录等作为凭证。

3.3 培训费报销•培训费报销适用于教职工参加学术会议、培训课程等相关费用。

•培训费报销需提供培训课程证明、发票和参会人员名单等作为凭证。

4. 违规行为处理任何违反学院财务报销管理规定的个人或团体将承担相应的法律责任和纪律处分。

常见的违规行为包括但不限于：•虚假报销：提供虚假凭证、虚报金额等；•超标报销：超出规定报销标准进行报销；•违规使用：将报销资金用于非法或个人买卖等行为；•多次报销：重复报销同一项费用；•其他违反相关法律法规和学院规定的行为。