2014年税控系统业务高级技能提升技术交流问题汇总

纳税服务知识题库参考答案1、发票的管理办法由（A）规定。

A、国务院B、财政部C、国家税务总局D、省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局2、在税款征期结束日或罚款期限限缴最后一日，为了确保款项及时足额入库，防止滞纳金产生，纳税人必须在工作时间内提前（A）进行数据申报。

A、半小时B、一小时C、两小时D、三小时3、辅导期一般纳税人增购专用发票时，应按规定按上一次领购并开具的专用发票销售额的（A）预交税款。

A、3%B、6%C、11%D、17%4、下列（B）项目费用支出超过企业所得税法规定税前扣除限额不可结转以后纳税年度扣除。

A、广告费B、业务招待费C、业务宣传费D、职工教育经费支出5、临时税务登记有效期为（A）。

A、录入当天日期B、录入后的第二天C、录入后的第三天D、录入后的第四天6、下列项目适用17%税率的项目是（B）。

A、苗圃销售自种花卉B、果品公司销售水果罐头C、自来水公司（一般纳税人）销售自来水D、一般纳税人销售音像制品和电子出版物7、消费税纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起（D）申报纳税消费税。

A、3日B、5日C、10日D、15日8、2014年1月，某县地税局按规定对李某的出租车安装了税控装臵。

2014年4月，税务部门在检查中发现李某的税控装臵已被自行拆除。

对此，税务机关应（B）。

A、责令限期改正，但不得处罚B、责令限期改正，可以处2000元以下罚款C、责令限期改正，可以处5000元以下罚款D、责令限期改正，处2000以上10000以下罚款9、企业所得税法所称的（D），是指对企业的生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制的机构。

A、机构B、场所C、管理机构D、实际管理机构10、某县国税局依法对从事建材生产的个体业主黄某采取强制执行措施，可以书面通知开户银行从（A）中扣缴税款。

A、黄某的储蓄存款B、黄某老婆的存款C、黄某挂靠的建材公司开设账户中的存款D、黄某儿子的存款11、除生产环节外，下列哪种应税消费品在批发环节也征收消费税（A）。

税务总局个税信息系统操作类问答100问信息系统操作类来源：国家税务总局12366纳税服务平台发布时间：2019-01-181.自然人税收管理系统扣缴客户端在哪可以下载安装？答：自然人税收管理系统扣缴客户端适用于扣缴义务人代扣代缴个人所得税。

扣缴义务人可通过所在省税务局的官方网站下载自然人税收管理系统扣缴客户端。

双击安装包程序，点击【立即安装】，即可安装扣缴客户端到本地电脑。

2.扣缴客户端如何进行注册？答：系统安装完成后，需要进行注册。

注册的过程大致为通过纳税人识别号从税务系统获取相应的企业信息，保存到本地扣缴客户端的过程，具体为：点击安装完成界面上的【立即体验】（或点击桌面“自然人税收管理系统扣缴客户端”快捷方式），即进入注册流程。

注册共有五步：第一步：录入单位信息；第二步：获取办税信息；第三步：备案办税人员信息；第四步：设置登录密码；第五步：设置数据自动备份。

3.在扣缴客户端导入专项附加扣除信息提示导入成功15个，但是扣除界面只有13条信息。

答：扣缴客户端在任何一个专项附加扣除界面都可以导入全部人员的各项专项附加扣除信息。

导入完成后，在该专项附加扣除页面只会显示本项专项附加扣除的人员信息，无此项扣除的人员不在此显示，可在其他专项附加扣除页面查看相应的专项附加扣除信息。

4.扣缴客户端采集完专项附加扣除信息后，再导入工资薪金数据，没有自动生成专项附加扣除金额。

答：正常工资薪金表中专项附加扣除金额可以自行手工填写，也可以选择需要预填的人员范围，然后点击【预填专项附加扣除】按钮，系统会自动按照已采集的专项附加扣除信息计算出可扣除金额。

5.单位发2019年1月的工资，怎么在软件里面按新税制计算出应缴纳多少税款？答：步骤一：打开扣缴客户端，录入并报送员工信息（对已经录入的，可忽略）；步骤二：可通过标准模版表采集员工专项附加扣除信息，导入扣缴客户端；也可以由员工自己通过“个人所得税”APP或自然人办税服务平台网页报送专项附加扣除信息（每项的申报方式要选定为“通过扣缴义务人申报”并选定给指定的单位），三天后单位再点击【下载更新】按钮下载员工的专项附加扣除信息；步骤三：导入当月收入正常工资薪金表，并点击【预填专项附加扣除】按钮，扣缴客户端会根据已有的专项附加扣除信息自动进行预填；步骤四：点击【税款计算】步骤，系统会自动计算当月应纳税额，最后导出计算结果即可。

网上纳税业务系统常见问题解答一、你必须知道1. 如何确认证书已经正确安装●确认个人证书安装成功：打开IE浏览器，选择菜单--工具--Internet选项--内容--证书，如果在“个人”栏中存在登陆用的个人证书（一般情况下该证书名称为纳税人识别号），表示为安装成功，否则为不成功。

如下图：●确认根证书安装成功：打开IE浏览器，选择菜单--工具--Internet选项--内容--证书，如果在“受信任的根证书颁发机构”栏中存在名称为“PanskyCA”和“ROOTCA”的根证书，表示为安装成功，否则为不成功。

如下图：2. 申报和征收业务办理系统申报和征收是分离的，可以按照以下流程办理申报征收业务:1) 在申报菜单进行申报，申报成功后直接进行缴款；2) 在申报菜单进行申报，申报成功后到网上纳税子功能进行缴款，一次申报的记录和金额可以分多次缴纳税款;3) 在网上进行申报，去税务机关进行税款缴纳。

3. 各申报菜单的功能1) 通用申报：完成纳税人的日常申报和各种涉税文书的申报；a) 个人所得税的申报：工资薪金收入请点击代扣代缴菜单b) 企业所得税：请填写附报资料；c) 残疾人就业保障金：不可自行申报，需要根据残联导入的文书进行申报；d) 减免金额带出的未纳税人做的减免审批，抵扣金额为纳税人做的扣抵税文书，金额都为自动带出；e) 汇算清缴：申报填写汇算清缴报表生成的汇算清缴文书。

2) 代扣代缴：纳税人行使代扣代缴义务，完成个人所得税，企业所得税，车船税，其他认定税种的代扣代缴。

3) 流转类项目申报：对建筑业，不动产企业的建筑业不动产项目进行申报缴税，土地增值税在这里进行申报。

4) 应税财产项目申报：对土地，房屋，车辆，船舶进行项目申报，可报车船税，土地使用税，房产税，营业用房的营业税在这里进行申报。

5) 税票打印：打印电子缴税凭证，企业可以用此凭证进行会计入账，也可到税务机关前台或者自助设备上打印税票。

6) 汇算清缴：完成对企业所得税，个人所得税，土地增值税汇算清缴报表的填写，报表审核通过之后将根据报表的内容生成汇算清缴文书。

第1种情况：自查补税原因：企业纳税申报时因当月税负低于税局要求，税局不予通过，要求企业补税解决办法：在电子报税系统录一张不开票的销售单据具体步骤：打开电子报税系统→销项发票管理→其他应税项目管理→点击“新增”，按钮→录入金额，税额会自动计算出来→在窗口右边选中“不开票销售项目”→在税目明细栏目中点击“税目编号”正面正对的单元格右边→会出现“…”按钮，单击，再选中企业的常用税目→点击“选定”按钮→同样录入相同的金额，录入单据合计份数→最后点击“保存”，“审核”按钮。

第2种情况：企业补往期销售收入及税额：原因：企业隐满了以前销售收入，税局查帐，需要企业补销项收入及税款解决办法：在电子报税系统中，做纳税申报表前，在纳税申报调整单相关栏目中录入销售收入及税款，同时在纳税申报表中31栏填入补税的税款。

具体步骤：打开电子报税系统中→税务凭证管理→纳税申报调整单→点击“新增”按钮→在1、2栏中录入销售收入→在11、19、24、32栏录入补税的税款（注在第32栏录入本月数，其他栏目录入本年累计数）→最后点击“保存”，“审核”按钮。

在做纳税申报表，在31栏本月数中填入补税的税款。

第3种情况：企业补往期进项税额转出：原因：企业往期有部分抵扣联发票税款已抵扣，分局查出有问题，不能抵扣，需要在当前所属税期需要转出。

解决办法：电子报税系统中，做纳税申报表前，在纳税申报调整单相关栏目中录入销售收入及税款，同时在纳税申报表中31栏填入补税的税款。

具体步骤：税务凭证管理→纳税申报调整单→新增→在14、19、24、32栏目中录入补税的税款（注32栏目中录入本月数栏目，其他行录入本年累计数→最后点击“保存”，“审核”按钮。

另外在做纳税申报表，在31栏目本月数中填入补税的税款。

第4种情况：国税开罚单补税：具体步骤：在主表的第37栏输入相应的税额即可第5种情况：在税款所属期企业有固定资产已认证，但不能抵扣，需要在所属期进行进项税额转出的解决办法：在电子报税系统生成附表二时，在21栏，需填入转出的税款即可。

税控收款机常见问题一、日常操作问题1、问：进行“部类/PLU”销售的时候提示“部类非法”是什么原因？答：部类的税目未设臵好，进“编程档”中的部类设臵，修改部类的税目。

操作步骤：您把钥匙转到机具上的编程档—选择部类编程—“小计”确认键进入—修改税目的编号（就是索引号）—之后按“设臵键”保存。

2、问：进行“PLU”销售的时候提示“不存在”是什么原因？答：商品的“价格”未设臵好，进编程档plu设臵，修改商品的价格。

操作步骤：您把钥匙转到机具上得编程档—选择PLU编程—“小计”确认键进入—重新输入您要设臵的价格—之后按“设臵键”保存。

3、问：打印字迹不清晰，怎么办？原因：1）色带没有颜色；2）打印浓度不合适（CETC--1800）3）色带扭没有拧紧4）打印机本身问题处理方法:1）调整色带位臵，如果整条色带都不能使用，则更换新色带;2）CETC-1800的客户可以尝试调试打印浓度。

3）把打印机盖取下，拧色带盒手柄，三下左右就可以了4）打印机本身问题，更换打印机。

操作步骤：2）您把钥匙转到机具上的编程档—选择（第11项）打印浓度设臵—然后调整打印机浓度，—调整好之后按键盘上的“设臵/保存键”保存。

（每一步都按小计键进入）4、问：开票税目选择错了怎么办？答：将税目有误的发票进行退票处理，然后将税目调整正确后补开一张。

操作步骤：您把钥匙转到机具上的销售档—进入销售界面--点击“退货键”然后输入主管密码（原始密码111111）—之后输入退票号码---“小计键”确认—然后就会开出一张退票—操作完之后在销售界面上就可以正常开票了5、问：可以调整开票日期吗？答：对不起，不可以，因为我们的机具在注册以后，时间和日期不可以擅自修改，要用专门修改日期的稽查卡才可以改动，因为是日交易数据，只能改慢的时间不能改快的时间注：稽查卡，现在只有税务部门有6、问：销售档出现“销售功能已锁定”答：1）查询授权日期，如果开票截止日期已过则进行报税，完税操作。

2014年受理涉税咨询情况（二分局）一、网税系统方面（登记、申报、财务报表）。

1、企业数据上传不成功，该如何处理？解答：企业数据里存在SBH重复现象，请修改数据后再上传。

2、在网税系统中如何变更税务登记？解答：请到“网税系统-登记管理-税务变更登记-税务登记变更-基本信息”中进行相关内容变更。

3、新用户注册时，12366密码是多少？解答：12366密码是8位有效数字。

4、申报表、财务报表保存成功后不能进行查询打印，如何处理？解答：此类一般情况是：（1）打印控件未正确安装导致，请到“各类下载”－“其他下载”中下载“解决网税系统打印控件不能正确安装或运行的方法”。

并按文中的三种方法尝试安装（因纳税人计算机环境不同可尝试不同的方法）。

（2）打印管理服务未启动，请将“控制面板”－“管理工具”－“服务”下的Print Spooler服务启动。

5、综合通用申报表零申报时申报不了，如何处理？解答：零申报时税种前面不用打勾，直接申报就行了。

6、财务报表无法录入，提示本期未上报请先上报上期数据，如何处理？解答：只要把申报日期调整到上个月查看是否还有未录入的报表，如有请补录后就可进行当月报表的填列。

7、新办企业，财务报表显示无法录入？解答：新办企业当月一般无需申报，下月开始申报，但纳税申报必须进行。

8、社会保险费申报表养老保险费-企业缴纳-缴纳基数填入后系统有提示，无法保存？解答：缴费人数需企业自行填写，只要把缴费人数填写后即可保存。

9、普通用户登入系统只有“发票管理”权限，别的类都是灰色的，是什么原因？解答：CA证书认定后的企业，普通用户登入只有发票管理权限。

10、办税过程中，如果发现申报的数据有误，应如何处理？解答：用户如果发现已提交的申报数据有误，解决问题的方法如下：（1）如果是未扣款且未开票的当月申报数据，可以通过“涉税查询-纳税申报查询-申报表查询”进行作废。

（2）如果该申报税金已开票或已入库，则不允许作废，只能通过退税或抵税进行处理。

信息技术考试试题一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.NAS数据存储方式网络协议是（）。

A.FCB.SCSIC.TCP/IPD.IPX2.光纤集线器使用（）将一个较大的环路分割为多个较小的独立环路。

A.分区B.VlanC.分节D.ACL3.JSP中一个内置对象可以在多少个页面中保存并继续使用称为其属性保存范围，下列范围从大到小排列正确的是（）。

A.application>session>request>pageB.application>session>page>requestC.session>page>request>applicationD.session>application>page>request4.漏洞扫描向远程主机的（）的不同端口的服务发出请求，并记录目标机给予的回答，通过这种方法可以收集目标机的各种信息，然后通过和知识库对比就可以找到目标机的漏洞。

A.FTPB.HTTPC.DHCPD.TCP/IP5.计算机网络拓扑是指：通过网中结点与通信线路之间的几何关系表示网络中各实体间的（）。

A.联机关系B.结构关系C.主次关系D.层次关系6.属于WEB中使用的安全协议的是（）。

A.S/MIME、SocketB.SSL、S-HTTPC.S-HTTP、S/MIMED.S/MIME、SSL7.ICMP数据包过滤主要基于（）。

A.源端口B.目标端口C.协议号D.消息源代码8.采用异步传输方式，设数据位为7位，1位校验位，1位停止位，则其通信效率为（）。

A.30%B.78%C.80%D.20%9.ISO 7498-2描述了8种特定的安全机制，以下不属于这8种安全机制的是（）。

A.安全标记机制B.加密机制C.数字签名机制D.访问控制机制10.通过以下哪个命令可以查看本机端口和外部连接状况 ( )。

stat –anconn -anport -astat -all11.下面对jdbc api描述错误的是（）。

第1篇一、报告背景随着我国税收改革的不断深入，税收征管手段日益现代化，税控服务作为税收征管的重要手段，在提高税收征管效率、规范税收秩序、促进企业发展等方面发挥了重要作用。

为全面总结税控服务工作经验，提升服务水平，本报告对近期的税控服务工作进行了全面梳理和总结。

二、工作回顾1. 税控设备推广及维护（1）积极开展税控设备推广工作，通过多种渠道宣传税控设备的功能和优势，提高企业对税控设备的认知度。

（2）加强税控设备的售后服务，定期对设备进行检查和维护，确保设备正常运行。

（3）针对企业在使用税控设备过程中遇到的问题，及时提供技术支持，提高企业满意度。

2. 税控软件升级及优化（1）根据税收政策变化和用户需求，定期对税控软件进行升级，确保软件功能与税收政策保持一致。

（2）优化税控软件操作界面，提高用户使用体验。

（3）加强税控软件技术支持，及时解决用户在使用过程中遇到的问题。

3. 税控服务宣传及培训（1）通过举办税控服务宣传活动，提高企业对税控服务的认识，营造良好的税控服务氛围。

（2）开展税控服务培训，提高企业员工的税控设备操作技能。

（3）针对不同行业、不同规模的企业，提供个性化税控服务方案。

三、工作成效1. 提高了税收征管效率。

通过税控服务，实现了税收数据的实时采集、传输和处理，有效提高了税收征管效率。

2. 规范了税收秩序。

税控设备的使用，使企业税收申报更加规范，减少了偷税、漏税等违法行为。

3. 促进了企业发展。

税控服务为企业提供了便捷的税收管理工具，降低了企业税收成本，为企业发展创造了有利条件。

4. 提升了服务水平。

通过不断优化税控服务，提高了用户满意度，树立了良好的税控服务品牌形象。

四、存在问题及改进措施1. 存在问题（1）部分企业对税控服务的认识不足，使用率不高。

（2）税控设备维护成本较高，部分企业难以承担。

（3）税控服务宣传力度不够，用户对税控服务的了解有限。

2. 改进措施（1）加大税控服务宣传力度，提高企业对税控服务的认知度。

增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决办法（二）一、防伪税控问题汇总1.问题描述：按照业务要求，小规模纳税人按季进行申报，是否可以按季报税和清卡？解决方法：小规模纳税人的报税和清卡同一般纳税人，必须每月进行报税和清卡。

对于小规模纳税人，有独立的参数控制是否需要进行“一窗式”比对（由省局设置），如果小规模纳税人都是按季申报，则建议设置为不需要进行“一窗式”比对，这样企业报税之后会直接清卡。

2.问题描述：企业数字证书由于口令多次输入错误，导致锁死，如何处理？解决方法：携带证书锁死的专用设备，到企业发行岗，使用企业发行子系统中的“重签证书”功能，给企业进行证书重签，重签之后证书口令恢复默认值，默认口令为88888888。

3.问题描述：一体化发售时，提示203错。

问题原因：在防伪税控系统中没有企业认定授权信息。

解决方法：进入“系统管理→纳税人档案管理→企业发行信息管理”菜单，进行认定授权信息维护。

4.问题描述：认证发票时提示“当前认证发票（代码：，号码：）程序发生错误，错误信息为：7001：7001 is not a valid integer value),已取消当前发票的认证处理”。

问题原因：在认证子系统客户端中设置端口号格式错误。

解决方法：在防伪税控认证子系统客户端中“设置金税卡解密方式”中设置正确的端口号。

例如:7001。

5.问题描述：防伪税控支持发行18位税号的企业吗？解决方法：防伪税控不支持发行18位税号的企业，只支持15、17、20位的发行。

原来使用身份证号的小规模纳税人，需要在身份证号后面加两位顺序码，01~99即可。

6.问题描述：企业新办证书时提示；正在处理中，没有反应。

解决方法：（1）IE6：设置“IE安全选项”，添加防伪税控服务器地址为受信任站点，在IE6的“自定义级别”中将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。

（2）IE8：设置“IE安全选项”，添加防伪税控服务器地址为受信任站点，在IE6的“自定义级别”中将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。