增值税税控系统专用设备发行业务操作指引

增值税防伪税控系统开票子系统软件的使用增值税防伪税控系统开票子系统软件的使用一、常见业务操作流程1、发行：初次使用必须先到税务机关的“企业发行子系统”，由操作人员对开票金税卡及税控IC卡进行初始发行。

2、更改企业信息：若用户地址、电话、银行帐号等信息发生了变化，需修改时应到税务机关由其操作人员进行变更；（无须带任何物品）若开票限额或月购票限量需要变更，应到税务机关的“企业发行子系统”中，由税务人员进行变更企业授权信息的操作。

（税控IC卡）若用户企业名称需变更，可向税务机关提出申请，并到税务机关的“企业发行子系统”中，由税务人员进行更改操作。

（开票金税卡和税控IC卡）3、获得授权：若开票子系统时钟不准确，需修改时，应先到税务机关的“企业发行子系统”中获得修改时钟的授权，才能修改。

若用户最大开票限额改变，可向税务机关提出申请，到税务机关的“企业发行子系统”中获得改变后的开票限额授权。

（税控IC卡）4、更换两卡：若卡发生了损坏，需更换时，应到税务机关的“企业发行子系统”，由税务人员进行更换。

（金税卡坏需带开票金税卡和税控IC卡；IC卡坏需带税控IC卡）5、修改分开票机数量：若用户的开票量有变化，应到税务机关的“企业发行子系统”由税务人员进行增减分开票机数量的操作。

（主机税控IC卡）6、领购发票：应到税务机关的“发票发售子系统”中购买所需种类的发票。

（IC卡）7、退回发票：应到税务机关的“发票发信子系统”退回。

（IC卡）8、报税：每月的抄税期，用户应在开票子系统中及时抄税，并持抄有税额的IC卡到“报税子系统”进行报税。

在非抄税期可根据需要随时抄税，并持抄有税额的IC卡到“报税子系统”进行随时报税。

（抄税后的税控IC卡和打印的销项报表）9、发票认证或验证：专用发票抵扣联必须经过认证，普通发票自愿进行验证。

到税务机关的“认证子系统”中进行。

（专用发票抵扣联和普通发票购货方记账联）10、存根联补录：若用户的金税卡与硬盘同时损坏，可采用存根联补录的方法，同样可正常报税。

增值税税控系统专用设备初始发行服务指南发布日期：2020年8月1日实施日期：2020年8月1日国家税务总局浙江省税务局增值税税控系统专用设备初始发行服务指南一、适用范围涉及的内容：纳税人在初次使用或重新领购增值税税控系统专用设备开具发票之前，需要税务机关对增值税税控系统专用设备进行初始化发行，将开票所需的各种信息载入增值税税控系统专用设备。

适用对象：法人/其他组织适用对象说明：使用税控系统的纳税人。

二、事项审查类型即审即办三、办理依据（一）《中华人民共和国税收征收管理法》第二十三条。

（二）《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156 号）第三条。

（三）《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第六条。

四、受理机构主管税务机关办税服务厅（场所）五、决定机构主管税务机关六、数量限制无数量限制七、申请条件税务机关依据纳税人的申请，在增值税税控系统中将税务登记信息、资格认定信息、税种税目认定信息、票种核定信息、增值税发票系统升级版离线开票时限和离线开票总金额等信息载入金税盘（税控盘）。

八、禁止性要求无禁止性要求九、申请材料目录注:1.请各位纳税人在办理涉税事项时，按照《办税指南》中所涉及的相关表单的规定携带或事先加盖单位公章或相关印章。

2.材料类型如为复印件，须注明与原件一致，并加盖公章。

3.纳税人上门办理涉税事项时需报送纸质版资料，通过网上办理或移动终端办理的按照系统操作报送电子版资料。

4.我省目前正积极推进实名办税工作，敬请各位纳税人上门办理涉税事项时注意携带相应身份证件用于查验。

十、申请接收申请方式：上门申请、网上申请、移动终端申请、自助办税终端申请。

通办范围：不通办十一、办理基本流程十二、办理方式上门办理、网上办理、移动终端办理、自助办税终端办理。

十三、办结时限法定时限：即时办结承诺期限：即时办结时限说明：无十四、收费依据及标准不收费十五、办理结果无十六、结果送达自作出决定之日起0个工作日内送达。

税控机操作流程范文一、税控机的基本介绍税控机是指由国家税务总局统一规定的，用于纳税人开具发票、报税等操作的机器设备。

税控机的操作流程必须规范，以确保发票和报税的准确性和合法性。

二、税控机操作流程1.电源接入将税控机的电源线插入电源插座，并将另一端插入税控机的电源接口。

接通电源后，打开机器的电源开关。

2.开机登录税控机开机后，会出现登录界面，输入管理员账号和密码，点击登录按钮进入主界面。

3.设置税控参数在主界面上，选择“设置”菜单，在弹出的设置界面上，设置税务机关编码、税控盘号等基本参数，然后点击保存按钮。

4.密码设置在设置界面中选择“密码设置”，输入原密码和新密码，确认后点击保存按钮。

5.领用发票在主界面上，选择“领用发票”菜单，选择领用的发票类型和数量，点击确认按钮后，税控机会打印出领用发票的清单。

将发票清单交给相关负责人签字确认，然后税控机会将领用发票信息保存在内部存储器中。

6.开具发票7.取消发票在主界面上，选择“取消发票”菜单，在弹出的界面上选择要取消的发票类型和发票代码，输入发票号码，然后点击确认按钮。

税控机会进行发票的取消操作，并将相关信息保存在内部存储器中。

8.报税操作在主界面上，选择“报税”菜单，在弹出的报税界面上输入相关的报税信息，包括纳税人识别号、税款所属期、税款金额等，然后点击确认按钮。

税控机会将报税信息发送给税务机关，并打印出报税凭证。

9.关机三、税控机操作的注意事项1.税控机的开票信息和报税信息必须准确无误，否则可能导致开具发票和报税出错。

2.取消发票操作必须谨慎，避免误操作导致发票的重复开具和报税的错误。

3.在操作税控机时，注意保护机器不受到损坏，如避免水、尘等灰尘进入机器内部，避免过度震动等。

4.税控机的使用人员必须具备相关的岗位培训，并按照规定的操作流程进行操作，确保发票和报税的合法性。

增值税税控系统专用设备注销发行服务指南发布日期：2020年8月1日实施日期：2020年8月1日国家税务总局浙江省税务局增值税税控系统专用设备注销发行服务指南一、适用范围涉及的内容：纳税人发生清税等涉及增值税税控系统专用设备需注销发行的，税务机关在增值税税控系统中注销纳税人发行信息档案。

需收缴设备的，收缴纳税人金税盘（税控盘）、报税盘、税务Ukey。

适用对象：法人/其他组织适用对象说明：使用税控系统的纳税人。

二、事项审查类型即审即办三、办理依据（一）《中华人民共和国税收征收管理法》第二十三条。

（二）《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156 号）第三条。

（三）《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第六条。

四、受理机构主管税务机关办税服务厅（场所）五、决定机构主管税务机关六、数量限制无数量限制七、申请条件在增值税税控系统中注销纳税人发行信息档案，收缴金税盘（税控盘）、报税盘、税务Ukey。

八、禁止性要求无禁止性要求九、申请材料目录注:1.请各位纳税人在办理涉税事项时，按照《办税指南》中所涉及的相关表单的规定携带或事先加盖单位公章或相关印章。

2.材料类型如为复印件，须注明与原件一致，并加盖公章。

3.纳税人上门办理涉税事项时需报送纸质版资料，通过网上办理或移动终端办理的按照系统操作报送电子版资料。

4.我省目前正积极推进实名办税工作，敬请各位纳税人上门办理涉税事项时注意携带相应身份证件用于查验。

十、申请接收申请方式：上门申请、网上申请、移动终端申请。

通办范围：不通办十一、办理基本流程十二、办理方式上门办理、网上办理、移动终端办理。

十三、办结时限法定时限：即时办结承诺期限：即时办结时限说明：无十四、收费依据及标准不收费十五、办理结果无十六、结果送达自作出决定之日起0个工作日内送达。

送达方式：当场送达/快递送达/电子文件网上送达十七、行政相对人权利和义务（一）依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告》（2009年第1号）等法律法规，申请人在履行纳税义务过程中，依法享有下列权利：1、知情权 2、保密权 3、税收监督权 4、纳税申报方式选择权 5、申请延期申报权 6、申请延期缴纳税款权 7、申请退还多缴税款权 8、依法享受税收优惠权 9、委托税务代理权10、陈述与申辩权 11、对未出示税务检查证和税务检查通知书的拒绝检查 12、税收法律救济权 13、依法要求听证的权利 14、索取有关税收凭证的权利。

增值税防伪税控系统企业端操作流程（金税盘用户）一、企业升级前的准备工作1.开启电脑，进入开票系统，查看金税盘状态是否正常。

2.查看并记录剩余可用发票信息（1）有剩余发票的企业，记录下剩余发票的发票种类、发票代码、发票起始号码、发票结束号码、发票份数信息，盖章（财务章均可）确认。

（2）没有剩余可用发票信息的企业，无需记录。

二、企业端抄报税操作1.征期抄报税操作：企业抄取所属月份报税数据后，进行报税、申报处理，返回清卡标志并解锁后，再进行一次非征期抄报税操作，并持有非征期抄报税数据的IC卡到主管税务机关进行升级处理。

（征收期内升级且升级前未开具发票的企业则无需再进行非征期抄报税）。

2.非征期抄报税操作征期结束后升级的企业，企业抄取非征期报税资料，进行非征期报税，然后持有非征期抄报税数据的IC卡到主管税务机关进行升级处理。

（注意：如有剩余发票需退回重写的，应先进行非征期抄税，然后再做发票退回IC卡操作）三、企业端发票退回1.无剩余可用发票信息的企业，无需做此操作。

2.有剩余可用发票信息的企业，需要将剩余电子发票信息退回到IC卡（进入开票系统，点击发票管理——发票退回）。

（注意：如有剩余发票需退回重写的，应先进行非征期抄税，然后再做发票退回IC卡操作）四、企业备份开票数据备份数据：将企业使用后开具的发票信息进行备份，备份方法为：拷贝开票系统安装路径下的DATABASE文件夹。

五、取下金税盘/报税盘取金税盘操作：金税盘为USB接口即插即用设备，无需关闭电脑，直接取出即可。

升级时请企业务必携带所有金税盘和报税盘。

增值税防伪税控系统企业端操作流程（金税卡用户）一、企业升级前的准备工作1.开启电脑，进入开票系统，查看金税卡状态是否正常。

2.查看并记录剩余可用发票信息（1）有剩余发票的企业，记录下剩余发票的发票种类、发票代码、发票起始号码、发票结束号码、发票份数信息，盖章（财务章均可）确认。

（2）没有剩余可用发票信息的企业，无需记录。

增值税发票系统升级版税控装置一体化发行工作规程（试行）（老会计人的经验）第一章总则第一条为满足增值税发票系统升级版运行需要，加强税控装置发行和税务数字证书管理，发挥岗位职能，更好地为纳税人服务，根据《金税工程技术管理部门岗位职责及管理办法（试行）》（国税发〔2001〕45号）规定，制定本规程。

第二条本规程所称税控装置是指纳税人使用的可加载税务数字证书的金税盘、税控盘。

第三条本规程所称税控装置一体化发行是指在发行税控装置时，一并写入税务数字证书的操作流程。

第四条本规程适用于各级国税机关，围绕税控装置一体化发行开展的税控装置初始化、发行等管理工作。

第二章税控装置初始化第五条税控装置在发行前须在税务总局税控装置灌装中心进行初始化。

第六条税务总局根据税控装置供应商提出的初始化需求，向灌装中心下达初始化灌装任务。

第七条税控装置供应商对初始化后的税控装置情况报各省级信息技术部门，进行严格管理。

第八条各省级信息技术部门应对初始化后的税控装置进行登记、销毁等跟踪管理。

第三章税务数字证书发行第九条税务数字证书发行是指通过税务数字证书系统逐级下发操作员证书，并向税控装置写入税务数字证书的过程。

第十条操作员证书实行分级授权管理。

省级国税机关信息技术部门负责向地市级信息技术部门发放操作员证书；地市级国税机关信息技术部门负责向区县级信息技术部门发放操作员证书。

操作员证书用于对税务数字证书系统的管理，以USBkey介质的形式发放给各级税务机关。

第十一条区县级国税机关信息技术部门向税控装置发行岗发放操作员证书。

税控装置发行岗负责向纳税人发行税务数字证书。

第四章税控装置发行及管理第十二条税控装置发行是指通过税控系统对纳税人首次使用的税控装置写入密钥和授权信息的操作流程。

第十三条信息技术部门税控装置发行岗应严格按照综合征管软件中的相关征管信息或相关文书、资料发行税控装置。

第十四条税控装置管理是指除税控装置发行和税务数字证书发行外的其他操作过程，包括税控装置注销、更换、变更授权等操作，以及对税控装置内的税务数字证书解锁、更新、重签、注销等操作。

增值税防伪税控系统业务流程
1.纳税人注册和申报
2.销售发票的开具
纳税人在完成销售行为后，需要向购买方开具销售发票。

发票必须遵
循税务机关发布的格式和内容要求，包括销售方和购买方的信息、销售商
品或服务的详细信息以及发票号码等。

销售发票必须通过增值税防伪税控
系统进行开具。

3.发票信息上传与核验
纳税人开具完销售发票后，需要将发票的相关信息上传到增值税防伪
税控系统中。

税务机关会对发票信息进行核验，包括发票的合法性和准确性，并核对发票信息与纳税申报信息是否一致。

核验完成后，税务机关会
将核验结果反馈给纳税人。

4.税款缴纳
根据纳税人的销售行为和申报情况，税务机关会根据适用的税率计算
纳税人需要缴纳的税款。

纳税人需要按照规定的时间周期将税款缴纳到指
定的银行账户中，并在税务机关指定的时间内提供缴款证明。

5.监控和审计
增值税防伪税控系统是一个实时的监控和审计系统。

税务机关会通过
系统对纳税人的销售行为进行实时的监控，包括销售额、销售发票等信息。

税务机关可以根据需要对纳税人进行定期或不定期的审计，核对销售行为
和申报情况的准确性和合法性。

6.税务机关的日常管理
以上是一个简化的增值税防伪税控系统业务流程。

实际的流程可能更加复杂，涉及更多的环节和操作。

但是总体来说，增值税防伪税控系统的目标是保证税款的合法性和准确性，提高税收管理的效率和便利性。

附件一温州市国家税务局增值税防伪税控系统业务流程第一章系统管理一、一般纳税人档案登记（一）企业填写《增值税一般纳税人申请认定表》（详见附件二），由主管税务机关管理科受理并审核，交税政法规科审批。

（二）税政法规科税务认定管理岗完成一般纳税人资格认定审批后，由金税工程稽核管理岗将已认定一般纳税人档案信息及时录入防伪税控系统管理模块（以下简称系统管理模块），并在月底前将信息全部录入区县级稽核子系统。

（三）录入系统管理模块可采用两种方法，一是手工录入，进入系统管理模块，选择“一般纳税人档案管理/一般纳税人档案登记”菜单，逐项进行手工录入；二是采用从CTAIS征管系统导入方法，先在CTAIS征管系统中导出RD00100文件，然后进入系统管理模块，选择“一般纳税人档案管理/一般纳税人档案导入/从CTAIS征管系统导入”菜单。

（四）采用从CTAIS征管系统导入的方法要注意以下两个问题：一是必须要校对本月认定企业信息与导入企业信息，确保一致；二是导入一般纳税人档案信息后，还得执行“一般纳税人档案变更”功能，逐户补充以下信息：批准纳入防伪税控标志、批准纳入日期、认定税务机关代码、认定税务机关名称、报税部门代码、报税部门名称、发行部门代码、发行部门名称、发售部门代码、发售部门名称等信息。

二、一般纳税人档案变更（一）一般纳税人税务登记有关事项发生变动，需要变更一般纳税人档案信息（变更纳税人识别号除外）的，企业应填写《防伪税控企业认定信息变更表》，经主管税务机关管理科受理并审核后，报税政法规科。

（二）税政法规科金税工程稽核管理岗应及时将企业变更信息录入系统管理模块、在月底前录入区县级稽核子系统。

（三）税政法规科金税工程稽核管理岗在系统管理模块做一般纳税人档案变更处理，具体操作如下：选择“一般纳税人档案管理/一般纳税人档案变更”菜单，录入纳税人识别号调出其一般纳税人档案信息，按照规定的变更内容对相应信息进行修改编辑，确定后完成。

增值税一般纳税人购买、发行税控设备操作指引
根据《国家税务总局关于取消防伪税控企业资格认定的通知》（国税函[2004]823号和《转发关于取消防伪税控企业资格认定的通知》（穗国税发[2004]459号）的规定，我区增值税一般纳税人新购、增购和发行防伪税控开票专用设备（以下简称“专用设备”）应按以下规定办理相关手续。

一、适用范围
1、已提出增值税一般纳税人资格认定申请并已取得税务机关发出的《增值税一般纳税人资格
证书》的新认定企业；
2、需增购“专用设备”的企业。

二、办理流程
三、注意事项
1、纳税人应在“专用设备”发行的次月10日前在开票系统中做抄税操作，并按规定的
时限到税局进行抄报税。

2、领卡、发行工作需在一个工作日内完成。

3、防伪税控专用设备的年维护费实行年费的形式,每年450元。

请务必在当年三月三十
一日之前将此款以本公司名义打入金税指定的银行帐户。

4、企业领取两卡之前，必须在管理分局办妥有关手续，（例如：是否到发票科作购票行
政许可、是否已将防伪税控认证登记表、一般纳税人专用发票申请表及税控机申购表
填好并加盖公章交专管员或税政科，具体操作细节以税局要求为准。

）
5、由于外面很多电脑与金税卡存在着兼容性的问题，常会出现不稳定的情况。

四、联系电话
广东金税科技有限公司服务热线：28871777
广东金税科技有限公司
二00八年一月一日。