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第二章人格理论←学习目标←通过本章学习需要掌握人格的定义，了解影响人格的因素以及人格与气质、性格的关系；能够解释4中不同的人格特质理论；了解几种重要的人格特质对组织行为的影响，及其在管理中的应用；关注人格对主观幸福感的影响。
第一节人格理论概述←一、人格的含义←人格（personality）是我们用以描述这个人所具备的独特心理特质的总和，它是影响个体行为的、相对稳定的一系列个人的特征。
←依据心理学的基本知识体系，个性即人格包括个性倾向性和个性心理特征两个方面。
人格具有独特性、稳定性、整体性和倾向性四个基本特征。
影响人格的因素人格遗传环境←二、人格、气质与性格←人格反映了一个人的心理特征，体现了人与人之间在气质、性格和能力方面的差异。
←（一）气质及其类型←气质是与个人神经过程的特性相联系的行为特征，是人格中典型的、稳定的心理特征，是心理活动的动力。
气质是由神经系统的先天特征所决定的，因而具有先天的遗传性，但是气质也具有可塑性。
某剧院的演出正式开始了五分钟后，剧院门口来了四个迟到的观众，工作人员按照惯例，禁止他们入场。
先到的A面红耳赤地与守门员争执起来，他争辩说，戏院地时钟块了，打算推开工作人员径直跑到自己的座位上去，并说他不会影响任何人，结果与工作人员闹得不可开交。
迟一点到来的B立刻明白，人家是不会让他进入剧场里去的，但楼上还有个检票口，他认为从那里进入或许便当一些，就跑到楼上去了。
差不多同时到达的C看到不让进入正厅，就想：“第一场大概不太精彩，我还是暂且去小卖部转转，到幕间休息时再进去吧。
最后到来的D说：“我真不走运，偶尔来一次戏院，就这样倒霉！”接着就回家去了。
我来猜一猜:四个人的心里活动都涂上了个人独特的色彩。
A直率、热情、精力旺盛，情绪容易激动，心境变化剧烈；而B则活泼、好动、敏感、反应迅速，注意力容易转移。
他们两人的性格都具有外向性。
C安静、稳重、反应缓慢，沉默寡言，情绪不易外露，善于忍耐；D则孤僻、自卑、行动迟缓，多愁善感。
2.1 大气折射率在光学频率范围内，对流层（高度<17km）中的地球大气的空气折射率表示如下：n=1+77.6（1+7.52×10-3λ-2）（p/T）×10-6 （2.1）式中，p是以mbar为单位的大气气压，T是热力学温度，λ是以μm为单位的光波波长，由于地面上温度对n1（r）的贡献＜1%，故（2.1）式中忽略了与水汽压相关的项，当然这一项对水上传播光路是不可忽略的。
2. 2 大气湍流描述自然界中的流体运动存在着二种不同的形式：一种是层流，看上去平顺、清晰，没有掺混现象；另一种是湍流，看上去毫无规则，显得杂乱无章。
例如，如果流体以一定的速度流过一个管子，我们可以用带颜色的染料对它进行观察，在流体速度低的时候，流线光滑面清晰，流体处于层流状态；不断增加流体速度，当流速达到一定值时，流线就不再是光滑的了，整个流体开始作不规则的随机运动，流体处于湍流状态。
自从1883 年Reynolds 做了著名的湍流实验以来，以Monin-Obukhov 提出的相似理论、Deardorff 提出的大涡模拟、美国Kansas 州观测实验等为代表，大气湍流的研究已经取得了很大的进展和丰硕的成果，并在天气、气候研究和工程实际中获得成功地应用。
湍流对大气中声、光和其它电磁波的传播具有极为重要的影响，例如湍流风速、温度和湿度的脉动都会引起声音散射和减弱，大气小尺度光折射率的起伏(称为光学湍流)，会严重影响光的传播和光学成像的质量等等。
长期以来，以Tatarskii 的工作为代表，声光电传播的湍流效应大都是按照Kolmogorov 的均匀、平稳和各向同性假设处理的，而实际的湍流经常不满足这些假设，要建立更加完善的波动传播模型就必须考虑湍流的各向异性、以及间歇性的影响。
2. 3 折射率湍流模型在湍流大气中，折射率在不同地点、不同时刻都是变化的。
一方面，我们还不可能对这些变化作出预测；另一方面，即使已知这些变化，要对所有时刻、所有地点的值作出描述实际上也是不可能的。
思修教材第二章思修教材第二章主要介绍了马克思主义哲学的基本原理和方法论。
这一章的内容对于我们深入理解和运用马克思主义哲学思想具有重要意义。
一、马克思主义哲学基本原理马克思主义哲学是以唯物史观和辩证唯物主义为基本原理的。
唯物史观强调物质决定意识，认为人类社会是物质生产关系和经济基础的产物。
辩证唯物主义强调事物的发展具有矛盾性和动力，强调事物的质变是通过量变积累而实现的。
马克思主义哲学的基本原理为我们认识社会现象和社会发展规律提供了科学的思考框架。
二、马克思主义哲学方法论马克思主义哲学方法论主要包括历史唯物主义、辩证唯物主义和实证主义。
历史唯物主义强调要从历史的发展过程中认识和把握事物的本质和规律。
辩证唯物主义强调要对待事物的矛盾性、多样性和辩证关系。
实证主义注重通过实证研究来验证和论证理论的科学性，强调要以实际为基础进行研究和实践。
三、马克思主义哲学的历史演进马克思主义哲学是在19世纪中叶逐步形成的。
马克思和恩格斯在继承了德国古典哲学、英国古典政治经济学和法国空想社会主义的思想基础上，提出了唯物史观和辩证唯物主义。
随后，列宁进一步发展了马克思主义哲学，提出了关于帝国主义和无产阶级革命的理论。
毛泽东在中国革命实践的基础上，丰富和发展了马克思主义哲学，提出了新民主主义革命和社会主义革命的路线。
在中国，马克思主义哲学的理论成果得到了充分的运用和发展。
四、马克思主义哲学与现实生活的关系马克思主义哲学是指导和改造现实生活的思想武器。
马克思主义哲学关注人类社会的发展和人的全面发展，致力于解决社会存在的各种问题。
马克思主义哲学赋予了我们对社会现象进行分析和批判的工具，使我们能够辨别真理和谬误，深刻理解社会规律。
通过运用马克思主义哲学的方法和原理，我们能够更好地认识社会，改造社会。
五、马克思主义哲学面对的挑战马克思主义哲学面临着许多挑战，如宗教信仰的复兴、西方哲学思潮的冲击、全球化条件下的文化多元等。
这些挑战要求我们对马克思主义哲学进行深入的思考和延伸，使其更加符合时代的要求。
第二章偿债能力相关理论概述第2.1节偿债能力概述公司偿还债务的能力是支付债务的能力。
大多数中小企业在现代经济条件下取决于债务管理。
当公司的索赔到达还款期时必须利用公司的财产或利润偿还。
因而，公司快速有效偿还债务的能力取决于其信誉。
第2.2节偿债能力分析指标的构成2.2.1短期偿还能力短期分析的结构企业偿还流动负债的能力是短期偿债能力，短期偿债能力是企业通过对流动比率、速动比率、现金比率等指标对企业分析中反映的偿付能力。
是否根据企业的规模对其短期偿付能力进行了分析,或这些短期清偿能力指标。
如果企业没有足够的能力按照约定的时间偿还短期负债，那么从企业财务状况的角度分析企业的短期偿债能力具有重要意义，因此，企业可能在生存和发展方面遇到困难，这可能导致生产中断，甚至导致企业破产。
（1）流动资产和流动负债的比率被称作流动比率。
流动比率是企业流动资产在短期债务到期之前被用来衡量能够变成现金用来偿还负债的能力。
其公式：流动比率=流动资产合计÷流动负债合计，一般的假设是，流动资产必须在2:1.以上，换言之，一半流动资产不是在短期内变现的，并确保企业能够偿付所有短期债务。
一般来说，企业的短期偿债能力随着流动负债的增加而增加。
对企业当前短期清偿能力的分析是否应在对规模进行全面分析的背景下进行？如果企业的流动性很高，但库存量很大，流动性很低，那么，企业的流动性就很低。
我的销售成本，这可能会导致实际的短期服务，比指数反映的弱点。
流动性的后缀被认为是一个。
如果流动性指数为2，它被认为是最合适的，当企业的财务状况是相对的这项计划的主要目标是，通过提高企业的技术和管理能力，使其能够满足不断增长的需求。
当流动比率小于1时，说明此时企业因为财务状况出现了问题而没有足够的资金来偿还短期债务。
在流动性太高的情况下，企业资金的使用效率受到过度的影响。
流动资产的数量和收益率下降。
所以说流动比率越大，企业短期偿债能力越强。
（2）企业的速动资产与流动负债的比率被称作速动比率，流动资产是企业的流动资产减去存货和预付费用后的余额，流动资产主要包括现金、短期投资、应收票据、应收账款等项目。
第二章偿债能力相关理论概述第2.1节偿债能力概述公司偿还债务的能力是支付债务的能力。
大多数中小企业在现代经济条件下取决于债务管理。
当公司的索赔到达还款期时必须利用公司的财产或利润偿还。
因而，公司快速有效偿还债务的能力取决于其信誉。
第2.2节偿债能力分析指标的构成2.2.1短期偿还能力短期分析的结构企业偿还流动负债的能力是短期偿债能力，短期偿债能力是企业通过对流动比率、速动比率、现金比率等指标对企业分析中反映的偿付能力。
是否根据企业的规模对其短期偿付能力进行了分析,或这些短期清偿能力指标。
如果企业没有足够的能力按照约定的时间偿还短期负债，那么从企业财务状况的角度分析企业的短期偿债能力具有重要意义，因此，企业可能在生存和发展方面遇到困难，这可能导致生产中断，甚至导致企业破产。
（1）流动资产和流动负债的比率被称作流动比率。
流动比率是企业流动资产在短期债务到期之前被用来衡量能够变成现金用来偿还负债的能力。
其公式：流动比率=流动资产合计÷流动负债合计，一般的假设是，流动资产必须在2:1.以上，换言之，一半流动资产不是在短期内变现的，并确保企业能够偿付所有短期债务。
一般来说，企业的短期偿债能力随着流动负债的增加而增加。
对企业当前短期清偿能力的分析是否应在对规模进行全面分析的背景下进行？如果企业的流动性很高，但库存量很大，流动性很低，那么，企业的流动性就很低。
我的销售成本，这可能会导致实际的短期服务，比指数反映的弱点。
流动性的后缀被认为是一个。
如果流动性指数为2，它被认为是最合适的，当企业的财务状况是相对的这项计划的主要目标是，通过提高企业的技术和管理能力，使其能够满足不断增长的需求。
当流动比率小于1时，说明此时企业因为财务状况出现了问题而没有足够的资金来偿还短期债务。
在流动性太高的情况下，企业资金的使用效率受到过度的影响。
流动资产的数量和收益率下降。
所以说流动比率越大，企业短期偿债能力越强。
（2）企业的速动资产与流动负债的比率被称作速动比率，流动资产是企业的流动资产减去存货和预付费用后的余额，流动资产主要包括现金、短期投资、应收票据、应收账款等项目。
第2章相关理论概述
2.1 内控理论
2.1.1 内部控制的概念
美国会计协会《内部控制》一文中明确指出，“内部控制值得是组织机构内设计与企业内部相互协调的措施与方法”；1992年，美国COSO报告指出，内部控制受到了董事会、管理者及其他员工的影响，是为了确保财务报告准确、可靠、合法、有效而提供一系列保证的过程；我国《独立审计具体准则第九号》中指出，“内部控制是为了确保相关业务合理有效进行，而采取措施，保证会计信息合法、完整、有效的政策及程序”；显然，这可以看做从国际领域到国内范围对于内部控制的重视实践。
实际上，企业管理者对于内部程序管控不足、意识较差造成的重大失误和负面影响同样频仍。
这些不仅抹黑了金融机构的形象，也造成了管理秩序与制度的混乱。
即便对于某些已经采取了管控的农村商业银行，其操作中的独立因素和损失关系较难界定，造成的损失也难以估量。
因此，如何借助风险管理的内容，不断提高服务的基本效率、优化服务的业务流程、降低整体的管理成本，显得极为重要。
针对上述现状，我们将内部控制定义为：在特定的环境下，特定企业为达到主体特定目标而采取的管理方法与程序。
2.1.2内部控制的目标
要讨论内部控制的目标，我们首先要明确内部控制不当产生的风险，进而采取具有针对性的目标设置。
内部控制的分类标准不同，具体的分类结果也就不同。
从大的范围来看，内部控制风险可以分析损失事件以及非损失事件两种。
其中，损失事件从主要类型、成因、损失的形态、后果程度等维度又可以分为不同的类型。
第一，如果从损失的实践分类，可以分为内部的欺诈行为、外部的欺诈行为、客户业务活动、产品、资产损害、信息系统的事件、具体的执行交割等管理。
第二，如果从业务的基本条线来看，损失的风险事件主要到公司的金融、销售、零售银行、支付及清算、资产管理、其他业务；第三，从风险的具体形成原因来说，内部控制风险产生可以从内部事件的程序、外在的人员原因、信息技术以及科技系统等方面的原因、外部的事件等方面的因素。
第四，从信贷操作风险的损失基本形态的角度来说，内部控制产生的损失形态能够从七个角度进行分析，分别是资产上的损失、诉诸法律的基本成本、监管被罚款数量、对外赔偿的金额、追索上的效果、银行账目信息、其他损失等。
第五，信贷操作风险后果严重程度上来区分，信贷操作风险的损失又可以从重大事件和一般事件进行分类。
针对上述风险类型，我们的内控目标需要从如下几个角度入手。
一是强化对于董事会作为主体的内部控制目标，对外实现股东利益的最大化，对内保证公司经营的合法性、有效性和财务安全。
二是对于经理人为目标的内控。
经理人是公司的实际运营者和经营执行者，对于经理人的内控主要是更好地完成董事会交付的各种责任，其初衷与董事会内控基本类似。
三是以管理者为主体的内控，其目标是完成经理人交付的各种任务。
四是以员工作为内控目标，其目标是为了更好地完成相关的岗位职责。
从如上四个层次进行管控，能够最大程度地实现终极的控制目标。
2.1.3 内部控制的构成要素
从目前学术界研究来看，内部控制的构成要素大多被界定为五个基本方面。
第一，内部环境。
内部环境主要考察公司的治理结构、机构设置、职责内容、企业文化等方面的公司特质。
第二，风险评估。
风险评估主要确定承担风险的程度、风险识别、风险防范与应对等方面的内容。
第三，控制活动。
所谓控制活动，主要是从不能相容的职务分离控制、授权及审批的控制、会计控制、绩效考评控制等方面的要素进行机制控制。
第四，信息与沟通。
具体来说，就是要求企业准确、及时、有效地收集数据、信息，在企业内部良好地沟通星系，确保信息与数据在企业内部的准确传输。
第五，内部监督。
也就是要求企业对于内控措施建立与实施提供有效的监督与管理，从而更为科学地评价内控效度，提升其监督检查的作用。
2.2 运作机制
2.2.1 信贷风险贷前防范机制
信贷风险贷前防范机制从框架角度来说是心理学以及金融学的互动结果。
传统金融学理论建基于有效市场、经济人的假设。
其中，经济人就是经济学中通常所说的理性经济人，人人皆为自己的利益最大化而努力。
在具体的行为决策中，他们往往充分借助信息进行合理化的方案选取。
继而，人们针对市场中大量存在的理性去分析上述现象。
然而，投资者所作出的决策并非纯粹理性，投资者认知偏差和有限理性逐渐占据主流。
这也就是信贷风险产生的根本动因。
恰如西蒙指出，知识黑洞、预见性缺失、备选行为局限等因素造成完全的理性行为的缺失。
实际上，管理人受到来自各方面的环境、能力、知识的限制，在决策中即便有多套备选方案。
由是观之，西蒙的有限理性所指称的就是人的能力有限，信息是有限的，理性决策可以看作是一个较为理想化的过程。
有限理性理论对于农村商业银行的信贷前防范具有理论指导的意义。
一方面，从有限理论出发，人的理性往往因为各种记忆的偏差来造成主观臆断、经验性结论，因此对于农村商业银行的操作容易产生各种风险。
另一方面，对于某些在发生的概率上表现为小概率的各种事件，人们往往对于事件权重大小做出改变。
因此，银行的监管人员往往会倚重权重数，低估了事件发生的概率，造成了信贷操作风险产生。
2.2.2 信贷风险贷中防范机制
信贷风险贷中防范机制对于信贷操作风险定义、分类和计量等方面进行了详细的说明。
协议指出，信贷操作风险就是内部人员、系统不完善或者外部突发事件造成的各种损失和风险；信贷操作风险被分为客户关系、实体损害、流程管理等七个环节。
另一方面，对于本文讨论的农村商业银行信贷操作风险进行了详细的论述，并指明了监督、纪律和最低资本要求三个层面的解决路径，建构起全面风险管理理论。
信贷风险贷中防范机制信用风险、信贷操作风险、市场风险等各种类型的风险，企业与个人的客户类型都集中统一到风险的管理之中，进行了统一的衡量，然后在整个系统中进行相关性的运营。
其中的任何一个环节一旦缺少监管，
就可能造成整个银行操作活动产生问题，进而影响整体的运行。
全面风险管理的优势较为明显，它能够为农村商业银行实现个性化的服务，积极提升银行的风险识别与具体评估的水平与能力，合理预测各种资本需求与实际资金之间的有效比例。
其中，全面风险管理理论的动态管理是建基于科学模型的方法，能够真实反映农村商业银行的风险成本，不断提升农村商业银行定价能力。
全面风险管理框架是由美国发布的，集中体现在《内部控制一整体框架》一文中。
在这个COSO报告中，三个目标和五项要素共同架构起内部控制的基本框架。
所谓五个要素，就是指控制环境、风险评估、控制措施、信息和交流、监控；所谓三个目标就是经营效果、财务可靠、遵纪守法。
全面风险管理能够应用到农村商业银行操作与管理的整个过程与全部层级中，银行内部的所有层面活动都能够在此系统中找到业务的流程和理论依据。
2.2.3 信贷风险贷后防范机制
贷后管理作为信贷工作的关键环节，旨在贷款发放后继续对于客户的资金运作进行追踪和检测、分析，以便最大程度地减少或者化解信贷风险，保证信贷资金运行在完备的监督体系中。
加强贷后管理，对于提高风险管控力度，提高信贷质量具有重要的价值和意义。
然而，目前贷后管理中存在认识不到位、跟踪管理不到位、贷后管理能力不足等问题。
对此，在信贷管理中要提高认识，转变观念，梳理全程监控的理念。
同时强化风险挂历的力度，提高风险预警的意识。
既要建立分层次的贷后管理机制，也要突出重点，增强贷后管理的针对性，同时，要完善制度建设，提高贷后管理的约束性管理，加大客户经理人的整体水平。
2.2.4信贷操作风险的计量模型
正确分析计量信贷操作风险是其得到监督与防范的基础，也是确定上述资本是否充分的重要内容。
对于信贷操作风险而言，其计量方法目前还不如市场与信贷风险的计量更为完备。
实际上，信贷操作风险的计量方法目前主要是基本指标方法、高级计量法和标准法三种。
其中，关于高级计量法，学界又将其分为损失分布法、积分卡法、内部衡量法三种。
其中，风险资本金=前三年的平均收入平均值×15%。
与之相比较，标准法计算遵循如下公式:资本金=各业务线前三年的平均收入×巴塞尔委员会设定的固定百分比。
高级计量法主要包括内部衡量法、损失分布法和极值理论法三种方法。
