渠道营运资金管理绩效评价指标体系研究

企业营运资金管理绩效评判探究述评摘要：企业营运资金是企业正常运营所需的流淌资金，对于企业的进步和生存具有重要的作用。

有效管理营运资金可以援助企业降低资金成本、提高资金利用效率，并维持良好的财务状况。

本文通过综述企业营运资金管理绩效评判探究的相关效果，从财务指标、运营效率和风险控制等方面探讨了营运资金管理绩效评判的方法和途径，并对探究中存在的问题进行了总结和展望。

一、引言企业营运资金管理是企业运营过程中的核心内容之一，直接干系到企业的经营状况和进步潜力。

营运资金管理绩效评判作为一种重要的管理工具，可以援助企业评估资金使用状况，发现问题并准时进行调整，从而提高企业经营效益。

本文通过对相关探究文献的综述，探讨了企业营运资金管理绩效评判的探究方法和途径。

二、财务指标评判企业营运资金管理的绩效评判通常以财务指标为基础。

常用的财务指标包括流淌比率、速动比率、现金比率等，这些指标可以客观地反映企业当前的资金状况和偿付能力。

此外，还可以通过净营运资本、现金流量比率等指标来评判企业资金运作效果。

财务指标评判方法主要通过对历史财务数据的分析，对企业的资金状况和偿付能力进行评估。

然而，财务指标评判方法存在着对历史数据依靠性强、不能很好地猜测将来进步等问题。

三、运营效率评判除了财务指标评判，企业营运资金管理还需要思量运营效率。

通过评估企业在资金使用方面的效率，可以发现并纠正潜在的问题和短板，从而提升资金利用效果。

运营效率评判方法包括库存周转率、应收账款周转率、应付账款周转率等，通过对企业资产和负债周转速度的评估，可以客观地裁定企业的运营效率。

然而，运营效率评判方法也存在着没有个性化思量企业特点、轻忽时间和空间因素等问题。

四、风险控制评判企业营运资金管理绩效评判还需要思量风险控制。

通过评估企业在资金运作中存在的风险，可以援助企业合理预防和控制风险，保障企业的正常运营。

风险控制评判方法包括应付账款逾期比率、资金缺口风险等，通过对企业风险隐患的评估，可以客观地裁定企业的风险控制水平。

企业营运资金管理绩效评价研究述评共3篇企业营运资金管理绩效评价研究述评1随着企业竞争的日趋激烈，企业营运资金的管理越来越成为企业复杂而重要的课题。

因此，越来越多的企业开始重视企业营运资金管理绩效评价研究，并且开展相应的实践探索。

本文就企业营运资金管理绩效评价研究做一些述评。

首先，我们需要明确什么是企业营运资金管理。

简单来说，它是指企业对其营业资金的筹备、分配、调度和控制等全过程的管理。

一个合理的企业营运资金管理就应该满足以下几个方面的需求：确保企业正常经营，满足风险控制的需要，确保企业的增长和发展，以及提高企业的效率和管理水平。

然后，我们需要探讨企业营运资金的来源。

企业提高收入和利润的最终目的就是为了产生营运资金。

企业的资金来源一般可以分为内部和外部两个方面。

内部来源包括固定资产、库存和应收账款等；而外部来源可以通过贷款、发行股票或债券以及销售账款等方式实现。

接下来，我们来重点分析企业营运资金管理绩效的评价方法。

评价的目的是为了以便企业更好地评价自身的营运资金管理水平，提高资金利用效率，减少资金浪费。

评价方法包含以下几个方面：1. 率定分析法：该方法主要是通过分析企业的财务指标，了解企业的资产负债状况，监测企业的成本结构，以此评估企业的营运资金管理绩效。

2. 系数分析法：该方法主要是通过运用一定量的数据和指标，计算企业的营运资金周转率、存货周转率、应收账款周转率等，以此反映企业的营运资金管理绩效。

3. 经济价值增值法：该方法主要是通过计算经济价值增长与企业营运资金增长之间的关系，以此评估企业的营运资金管理绩效。

此外，为了提高企业营运资金管理绩效，企业需要注意以下几个方面：1. 建立科学的预测方法：企业需要通过预测、估计和测算的方法，预测企业未来营运资金的需求和流动性，并及时调整资金的使用，以避免短期资金流动压力和长期资金压力。

2. 优化资金结构：企业需要优化自身的资金结构，避免债务过高或流动性不足的情况，同时要发挥固定资产等自有优势，提高长期投资的回报率。

渠道视角下营运资金管理研究综述本文旨在从渠道视角对营运资金管理的研究现状、方法、成果和不足进行探讨。

本文首先介绍了营运资金管理的概念、意义及研究范围和目的，然后详细阐述了渠道视角下营运资金管理的相关研究，包括研究的现状、方法、成果和不足。

本文的结论指出，渠道视角下营运资金管理研究在某些方面仍存在空白和需要进一步探讨的问题。

营运资金管理是企业财务管理的重要环节，对于维持企业的正常运营和实现企业价值最大化具有重要意义。

近年来，随着供应链管理和渠道管理的兴起，越来越多的学者开始从渠道视角探讨营运资金管理问题。

本文将从渠道视角出发，对营运资金管理的研究现状、方法、成果和不足进行综述。

渠道视角下的营运资金管理是将企业供应链中的采购、生产、销售等环节的营运资金视为一个整体，通过优化供应链流程，降低渠道成本，从而实现企业价值的最大化。

其基本原理主要包括以下几个方面：（1）以渠道为核心：将企业的采购、生产、销售等环节视为一个整体，以渠道为核心进行优化，提高企业的整体运营效率。

（2）优化供应链流程：通过对供应链中的采购、生产、销售等环节进行流程优化，降低成本，提高企业的盈利能力。

（3）加强渠道管理：通过对渠道成员的管理和协调，提高渠道的稳定性和效率，实现企业价值的最大化。

渠道视角下营运资金管理的研究方法及其优缺点渠道视角下营运资金管理的研究方法主要包括案例研究、数学建模、比较分析等。

其中，案例研究能够通过对实际案例的分析，生动地展示营运资金管理的实际效果；数学建模能够通过对供应链中各种因素的分析，精确地计算出最优的营运资金管理模式；比较分析能够通过对不同企业的营运资金管理进行比较，为企业提供借鉴和参考。

然而，这些方法也存在一定的局限性，如案例研究的普适性较差，数学建模的难度较大，比较分析的主观性较强等。

近年来，越来越多的企业开始渠道视角下的营运资金管理，并尝试将其应用于实践。

其中，较为成功的案例包括：（1）某跨国电子产品制造企业：该企业通过对供应链中的采购、生产、销售等环节进行流程优化，降低了渠道成本，提高了企业的整体运营效率，实现了企业价值的最大化。

1引言众所周知，充足的营运资金对企业生产经营至关重要，同时，它也是企业中变现能力最强的资金。

只有企业合理地对营运资金进行管理，才可以进一步增强企业收益能力并且在同行业中遥遥领先。

营运资金是企业发展的重要保证，其运行状况反映了企业日常的资金运营质量以及经济收益。

企业营运资金管理水平对其资金使用效率有着重大的影响，同时，也决定了企业的经济效益和生存发展。

传统的营运资金管理方法，仅从财务报表角度出发，缺乏对企业业务流程的整体性考虑，通过这种方法对企业营运资金展开研究，并不能纵观全局对企业的营运资金管理现状进行综合分析。

但基于渠道管理的营运资金管理理论顺应市场，其分类方式涵盖了所有营运资金项目并且可以巧妙地与业务流程以及供应链融合在一起，通过对各个渠道运营资金进行分析，进而发现每个渠道间存在的联通问题以及各个渠道内部存在的问题，针对这些问题提出更加可行的解决措施。

对于企业来说，这不仅能保障其资金运用的准确性，并且也可以提高企业管理效率。

2渠道视角下营运资金管理相关概念2.1营运资金管理对于企业的发展，营运资金起到了决定性作用，营运资金的利用率和其周转的快慢都会影响企业整体的运营效果。

对于营运资金的定义，在国外学者研究的基础上，我国学者又进行了进一步延伸。

普遍认为营运资金管理贯穿于企业的每一项生产经营活动，它是对企业全部的流动资产类明细项目的管理，也就是站在财务管理的角度分析企业各类流动资产在一定时期的使用情况。

而狭义的营运资金管理，主要指计算某一时期流动资产与流动负债的差额，并进行一定的分析。

2.2基于渠道理论的营运资金管理渠道管理主要分为狭义与广义两种，其中，狭义的渠道管理仅仅是企业对于其营销渠道的管理，也就是企业将其生产的产品通过线上或者线下等销售方式销售给客户的过程。

而广义的渠道管理指的是企业将其运营过程或运营部门划分成各个渠道，从采购原材料到进一步生产再到将其生产的产成品销售给消费者的一个过程。

基于渠道理论的营运资金管理研究摘要：营运资金是企业维持日常经营活动所需的资金，良好的营运资金管理对企业生存与发展至关重要。

从渠道理论出发，借助供应链管理的方法，将企业营运资金按照其渠道关系进行分类，通过对传统营运资金管理中存在的问题的分析，提出以渠道关系管理为重心的营运资金管理的新模式。

关键词：营运资金；渠道管理；供应链管理一、基于渠道理论下营运资金的分类（一）营运资金及营运资金管理的内涵营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。

营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金又称毛营运资金，是指一个企业流动产的总额；狭义的营运资金又称净营运资金，是指流动资产与流动负债的余额。

营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理。

流动资产是指可以在一年以内的营业周期内实现变现或运用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。

流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。

流动负债，又称短期融资，是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，主要包括短期借款、应付票据、应付账款、应付短期融资券。

流动负债具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。

（二）渠道管理理论渠道是使产品或服务能顺利消费或使用的相互依存的组织，它有益于消费者与制造商减少交易次数、简化搜寻过程和交易手续、降低分销成本。

渠道管理主要集中在渠道结构、渠道行为与渠道关系三个方面的管理。

生产厂商、中间商与客户之间相互依赖，形成供应链渠道。

但由于渠道成员间难免从自己的利益出发考虑问题，因而会产生利益冲突，这种冲突会影响渠道畅通，因此建立无缝渠道便成了人们追求的目标。

也就是说，各成员能明确自己在渠道中的地位、权利与义务；渠道中存在一个渠道成员认同度较高的目标；成员间能相互信任和沟通；渠道成员能重视相互之间的依赖关系。

总的来讲，在渠道系统中主要涉及合作、权利和冲突三个方面。

渠道管理影响营运资金管理绩效的实证分析一、本文概述随着市场竞争的日益激烈，企业对于营运资金的管理绩效越来越重视。

营运资金作为企业日常运营的重要支撑，其管理效率直接关系到企业的经济效益和长期发展。

在众多影响营运资金管理绩效的因素中，渠道管理的作用不可忽视。

本文旨在通过实证分析，探讨渠道管理对营运资金管理绩效的影响，为企业优化渠道管理、提高营运资金管理效率提供理论支持和实践指导。

本文将首先回顾相关理论背景和文献综述，明确渠道管理与营运资金管理绩效之间的内在联系。

在此基础上，通过构建实证模型，运用统计方法分析渠道管理各要素对营运资金管理绩效的影响程度。

研究将涵盖多个行业的企业样本，以保证结论的普遍性和适用性。

本文的研究不仅有助于丰富和完善营运资金管理的理论体系，还能为企业在实践中提供具体的优化策略和建议。

通过深入剖析渠道管理对营运资金管理绩效的影响机制，本文期望能够帮助企业更好地识别并改善管理过程中的薄弱环节，提升整体运营效率和经济效益。

二、文献综述随着市场竞争的日益激烈，渠道管理作为企业运营的重要环节，对于企业的营运资金管理绩效产生了深远影响。

近年来，国内外学者对此进行了广泛而深入的研究，旨在揭示渠道管理与营运资金管理绩效之间的内在联系。

在渠道管理的理论研究方面，学者们普遍认为，有效的渠道管理能够优化企业的供应链流程，减少不必要的成本支出，提高资金的使用效率。

例如，（年份）在《渠道管理理论与实践》一书中详细阐述了如何通过精细化的渠道管理来降低企业的运营成本。

（年份）也在其研究中指出，良好的渠道管理有助于企业更好地掌握市场需求，从而制定更加精准的生产和销售策略。

在营运资金管理绩效的研究方面，学者们主要从资金流动性、资金使用效率和风险控制等角度进行了分析。

（年份）在其研究中发现，资金流动性强的企业往往能够更好地应对市场变化，保持稳定的经营状态。

（年份）则强调了资金使用效率的重要性，认为高效的资金使用能够为企业创造更多的价值。

营运资金管理绩效评价研究述评及展望一、概述营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，其绩效评价研究对于提高企业经营效率、优化资金结构、降低财务风险具有重要意义。

随着市场经济的深入发展和企业经营环境的不断变化，营运资金管理的绩效评价研究逐渐成为学术界和实务界关注的焦点。

本文旨在对营运资金管理绩效评价的相关研究进行系统的梳理和评价，以期为未来研究提供有益的参考和启示。

营运资金管理绩效评价研究涉及多个方面，包括评价指标体系的构建、评价方法的选择、影响因素的分析等。

评价指标体系的构建是绩效评价研究的基础，需要综合考虑企业的实际情况和外部环境，确保指标的科学性和可操作性。

评价方法的选择则直接影响评价结果的准确性和客观性，因此需要结合具体的研究目的和数据特点进行合理的选择。

营运资金管理绩效的影响因素的分析也是绩效评价研究的重要内容，有助于深入了解企业营运资金管理的内在机制和问题所在。

当前，营运资金管理绩效评价研究已经取得了一定的成果，但仍存在一些问题和挑战。

一方面，现有研究在评价指标体系和评价方法的选择上尚未形成统一的标准和规范，导致评价结果的可比性和可靠性受到一定影响。

另一方面，营运资金管理绩效影响因素的研究还不够深入和全面，难以完全揭示企业营运资金管理的内在规律和问题所在。

未来研究需要在这些方面进行进一步的探索和创新，以推动营运资金管理绩效评价研究的深入发展。

本文将从营运资金管理绩效评价的概念、评价指标体系的构建、评价方法的选择、影响因素的分析等方面进行全面系统的综述和评价，以期为未来研究提供有益的参考和启示。

同时，本文还将结合当前研究的不足和未来发展趋势，对营运资金管理绩效评价研究进行展望，以期为实务界提供更加科学和有效的营运资金管理绩效评价方法和工具。

背景介绍：营运资金管理的重要性在企业的日常运营中，营运资金被视为维持其正常运作的“血液”，其重要性不言而喻。

营运资金主要涉及到企业的流动资产与流动负债，涵盖了现金、存货、应收账款等多个方面。

科陆电子营运资金管理绩效评价研究科陆电子是一家专注于电子产品研发和生产的企业，它的经营资金管理对于企业的发展和盈利能力至关重要。

本文将就科陆电子的营运资金管理绩效进行评价，并探讨其对企业发展的影响。

营运资金是企业日常运营所需的流动资金，包括应收账款、应付账款、存货等。

合理管理营运资金可以降低企业的财务风险，提高现金流的稳定性。

科陆电子作为一家电子产品制造商，其生产周期较长，需要大量的原材料和前期投入。

因此，科陆电子需要注意供应链的管理，以确保流程的顺畅和成本的控制。

同时，科陆电子还需关注客户的信用风险和营销策略，以保证应收账款的及时回收。

首先，我们来评价科陆电子的应收账款管理绩效。

科陆电子有一套完善的信用管理系统，能够及时评估客户的信用状况并制定相应的信用政策。

这有助于减少坏账风险，并提高现金流的回收速度。

此外，科陆电子还与部分合作伙伴建立了长期合作关系，能够在提供信用期限的同时，确保应收账款的及时回收。

因此，科陆电子在应收账款管理方面表现出色。

其次，我们来评价科陆电子的应付账款管理绩效。

应付账款的管理对于控制成本和供应链的顺畅有着重要影响。

科陆电子与供应商建立了互信互利的合作关系，并且通过定期支付款项来维持合作稳定。

科陆电子注重与供应商的沟通和协商，能够及时了解市场变化和供应商的需求，以便灵活应对需求波动和价格变化。

因此，科陆电子在应付账款管理方面也取得了良好的绩效。

最后，我们评价科陆电子的存货管理绩效。

科陆电子的产品具有较长的生命周期，因此需要合理安排存货和控制库存的变动。

科陆电子通过精细的计划和控制，能够确保存货的周转率和库存水平的合理。

此外，科陆电子注重产品质量的管控，能够保持库存的良好品质，减少质量问题对生产进度和资金流动的影响。

因此，科陆电子在存货管理方面也有较好的绩效。

综上所述，科陆电子在营运资金管理方面表现出色。

其应收账款管理、应付账款管理和存货管理都取得了良好的绩效。

这为企业的发展提供了稳定的资金支持和流动性保障。

全国中文核心期刊·财会月刊□2012．5上旬·11·□基于渠道管理的营运资金管理绩效评价体系设计【摘要】营运资金的管理需要在流动性和盈利性之间平衡。

传统基于要素的营运资金管理绩效评价体系对营运资金要素考虑不全、要素之间存在矛盾且没有体现渠道管理的思想。

现有的基于渠道管理的营运资金管理绩效评价体系未能评价营运资金的盈利性。

鉴于此，本文设计了基于渠道管理的营运资金流动性指标和盈利性指标，对营运资金的流动性和盈利性进行评价。

【关键词】渠道营运资金管理绩效评价王竹泉（博士生导师）张先敏（中国海洋大学管理学院青岛266100中国企业营运资金管理研究中心青岛266071）如果把企业比喻为一个人，营运资金就好比人体的血液，维系着企业的生存和发展，营运资金管理的重要性不言而喻。

作为营运资金管理重要组成部分的营运资金管理绩效评价体系理应是基于渠道的评价体系。

本文拟在对现有营运资金管理绩效评价体系进行系统分析的基础上，构建新型的基于渠道管理的营运资金管理绩效评价体系。

一、营运资金的概念及其管理目标营运资金又称营运资本，有广义和狭义之分。

一般认为，广义的营运资金仅指流动资产，狭义的营运资金不仅包括流动资产，而且包括流动负债，即流动资产与流动负债的差额，亦即净营运资金。

国内外对营运资金管理的研究大多以流动资产减流动负债的差额即净营运资金为基础，这也是本文采用的营运资金概念。

营运资金管理属于企业财务管理的重要组成部分，其管理目标不仅要遵从企业财务管理的目标，而且要符合其自身的特性，即其管理目标在于保证企业有足够流动性的前提下，尽可能地提高其盈利性。

通常来说，净营运资金越多，企业的流动性越强，盈利性越低，反之亦然。

二、现有营运资金管理绩效评价体系存在的缺陷（一）基于要素的营运资金管理绩效评价体系分析1.要素之间容易出现矛盾和冲突。

基于要素的营运资金管理绩效评价体系主要对应收账款、存货和应付账款周转绩效进行评价，采用的指标包括应收账款周转率（次数）或周转天数、存货周转率（次数）或周转天数和应付账款周转率（次数）或周转天数。