第五章信息与沟通

企业内部控制评估报告第一章企业内部控制概述 (2)1.1 内部控制的定义与目标 (2)1.2 内部控制的原则与要素 (2)第二章内部控制环境评估 (3)2.1 内部控制环境的基本要素 (3)2.2 内部控制环境的建设与优化 (4)2.3 内部控制环境评估方法 (4)第三章风险评估与控制 (5)3.1 风险识别与评估 (5)3.2 风险控制策略与措施 (5)3.3 风险监控与报告 (5)第四章控制活动评估 (6)4.1 控制活动的分类与设计 (6)4.2 控制活动的实施与执行 (7)4.3 控制活动的有效性评估 (7)第五章信息与沟通评估 (7)5.1 信息系统的建设与管理 (7)5.2 信息沟通的渠道与机制 (8)5.3 信息与沟通的监控与改进 (8)第六章内部监督评估 (9)6.1 内部监督的组织架构 (9)6.1.1 监督机构设置 (9)6.1.2 监督人员配置 (9)6.1.3 权力与责任划分 (9)6.2 内部监督的程序与方法 (9)6.2.1 监督计划的制定 (9)6.2.2 监督活动的实施 (9)6.2.3 监督结果的反馈 (10)6.2.4 监督整改的跟踪 (10)6.3 内部监督的成效评估 (10)6.3.1 监督效果的评估 (10)6.3.2 监督制度的评估 (10)6.3.3 监督人员的评估 (10)6.3.4 监督工作的改进 (10)第七章人力资源管理评估 (10)7.1 人力资源政策的制定与执行 (10)7.2 员工培训与考核 (11)7.3 人力资源激励与约束机制 (12)第八章财务报告内部控制评估 (12)8.1 财务报告内部控制的基本要求 (12)8.2 财务报告内部控制的关键环节 (13)8.3 财务报告内部控制的评价方法 (13)第九章运营内部控制评估 (14)9.1 运营内部控制的主要领域 (14)9.2 运营内部控制的关键控制点 (14)9.3 运营内部控制的效果评估 (15)第十章合规内部控制评估 (15)10.1 合规内部控制的基本要求 (15)10.2 合规内部控制的关键环节 (16)10.3 合规内部控制的效果评估 (16)第十一章内部控制自我评估 (17)11.1 自我评估的组织与实施 (17)11.2 自我评估的方法与工具 (17)11.3 自我评估的结果分析与改进 (18)第十二章内部控制改进与完善 (18)12.1 内部控制改进的策略与措施 (18)12.2 内部控制完善的路径与方法 (19)12.3 内部控制改进与完善的持续监督 (19)第一章企业内部控制概述1.1 内部控制的定义与目标内部控制是企业在经营活动中，由董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的一种旨在实现特定控制目标的过程。

第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司经营管理，防范和化解经营风险，确保公司资产安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。

第三条公司内部控制体系包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面。

第二章内部控制环境第四条公司建立健全内部控制环境，明确各部门职责，确保内部控制制度得到有效执行。

第五条公司领导层应当重视内部控制工作，加强内部控制制度建设，确保内部控制制度得到有效执行。

第六条公司各部门应当积极配合内部控制工作，提高内部控制意识，确保内部控制制度得到有效执行。

第三章风险评估第七条公司建立健全风险评估体系，对经营活动中可能存在的风险进行识别、评估和应对。

第八条公司各部门应当定期对风险进行识别、评估，及时上报风险情况，公司领导层应当对重大风险进行决策。

第九条公司应当建立风险预警机制，对潜在风险进行提前防范，降低风险损失。

第四章控制活动第十条公司建立健全控制活动体系，确保各项业务活动按照规定的程序和标准进行。

第十一条公司各部门应当严格按照内部控制制度执行业务，确保业务活动合规、高效。

第十二条公司应当加强关键业务环节的控制，如采购、销售、生产、研发等环节，确保业务活动风险可控。

第十三条公司应当建立健全合同管理制度，规范合同签订、履行和变更等环节，确保合同风险可控。

第五章信息与沟通第十四条公司建立健全信息与沟通体系，确保内部控制信息及时、准确、完整地传递。

第十五条公司各部门应当及时向上级部门报告内部控制信息，确保内部控制信息的真实性、准确性。

第十六条公司应当加强内部控制信息的保密工作，防止内部控制信息泄露。

第十七条公司应当建立健全内部审计制度，对内部控制制度执行情况进行监督检查。

第六章内部监督第十八条公司建立健全内部监督体系，对内部控制制度执行情况进行监督检查。

第十九条公司内部审计部门应当定期对公司内部控制制度执行情况进行审计，提出审计意见和改进建议。

内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范广州伟通信息科技有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制规范--基本规范》等法律、法规并结合公司具体情况，制定本规范。

第二条本规范适用于广州伟通信息科技有限公司。

第三条本规范所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经营管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全性；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。

（三）制衡性原则。

内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。

内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

（六）合法性原则。

内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

（七）有效性原则。

内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证，企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行，内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。

第五条建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：（一）内部环境，是实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、公司文化、人力资源政策、内部审计等。

（二)风险评估，即及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

国库业务内控制度模板第一章总则第一条为确保国库业务的安全、高效和规范运行，提高资金管理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国财政法》等相关法律法规，制定本内控制度。

第二条本内控制度适用于各级财政部门和国库机构开展国库业务的管理和操作，包括预算收支、资金调拨、账户管理、国债发行与兑付、国库单一账户体系运行等业务。

第三条国库业务内控制度遵循全面性、重要性、客观性、及时性和适应性原则，确保国库业务内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的有效运行。

第二章内部环境第四条建立完善的组织结构，明确各岗位的职责权限，确保国库业务的顺畅进行。

设立国库业务管理岗位，负责国库业务的组织、协调和监督工作。

第五条建立高素质的国库业务团队，对从业人员进行专业培训和职业道德教育，提高从业人员的业务素质和廉洁自律意识。

第六条建立风险管理机制，对国库业务风险进行识别、评估和控制，确保国库业务的安全运行。

第七条建立内部审计制度，对国库业务进行定期审计，确保国库业务的合规运行。

第三章风险评估第八条定期进行国库业务风险评估，主要包括法律法规风险、操作风险、市场风险、技术风险等方面。

第九条针对评估出的风险，制定相应的风险应对措施，包括风险预防、风险分散、风险转移等。

第四章控制活动第十条建立预算收支控制制度，确保预算收支的合规、准确和及时。

包括预算编制、预算执行、预算调整等环节。

第十一条建立资金调拨控制制度，确保资金调拨的合规、准确和及时。

包括资金申请、资金审批、资金调拨等环节。

第十二条建立账户管理制度，确保账户管理的合规、安全和服务质量。

包括账户开设、账户变更、账户撤销等环节。

第十三条建立国债发行与兑付控制制度，确保国债发行与兑付的合规、公平和顺利进行。

包括国债发行、国债交易、国债兑付等环节。

第十四条建立国库单一账户体系运行控制制度，确保国库单一账户体系的高效、安全和稳定运行。

包括账户管理、资金清算、账户监督等环节。

第一章总则第一条为加强公司内部控制，提高公司经营管理水平，确保公司资产安全、财务报告的真实性、完整性和准确性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所有子公司、分支机构和业务单元。

第三条公司内控体系基于COSO模型，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五大部分。

第二章控制环境第四条公司应倡导诚信文化，高度重视职业道德，严格遵守企业公民道德相关的法律法规。

第五条公司制定员工商业行为准则（BCG），明确全体员工（包括高管）在公司商业行为中必须遵守的基本业务行为标准。

第六条公司建立完善的治理架构，包括董事会、董事会下属专业委员会、职能部门以及各级管理团队等，各机构均有清晰的授权与明确的问责机制。

第七条公司CFO负责全公司内控管理，内控管理部门向公司CFO汇报内控缺陷和改进情况。

第八条内部审计部门对公司所有经营活动的控制状况进行独立的监督评价。

第三章风险评估第九条公司设立专门的内控与风险管理部门，定期开展针对全球所有业务流程的风险评估。

第十条风险评估应覆盖公司所有业务领域，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等。

第十一条风险评估结果应形成风险评估报告，并由公司管理层审阅。

第四章控制活动第十二条公司应根据风险评估结果，制定相应的控制活动，确保风险得到有效控制。

第十三条控制活动应包括但不限于：（一）制定和实施内部控制政策、程序和标准；（二）建立健全授权和审批制度；（三）建立信息报告和内部控制缺陷报告制度；（四）定期进行内部控制自我评估；（五）加强员工培训，提高员工内控意识。

第五章信息与沟通第十四条公司应建立健全内部控制信息沟通机制，确保内部控制信息的及时、准确、完整。

第十五条公司应通过内部审计、风险管理、内部控制自我评估等方式，收集和传递内部控制信息。

第十六条公司应确保内部控制信息的保密性，防止信息泄露。

第六章监督第十七条公司应建立内部控制监督机制，确保内部控制制度得到有效执行。

内部控制复习知识点第一章内部控制概论1、内部控制学的发展阶段:五阶段①内部牵制阶段-—-——-起步阶段两个设想是：(1）两个或两个以上的人或部门无意识地犯同样的错误机会较少；（2）两个或两个以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个或部门舞弊的可能性.②内部控制制度阶段——-—-进化阶段③内部控制结构阶段--——提高阶段（内部控制结构是指为了实现特定公司目标提供合理保证而建立的一系列政策和程序构成的有机总体，包括控制环境、会计系统及控制程序三个部分。

)④内部控制框架阶段—-——演进阶段⑤风险管理阶段---——-提升阶段2 、内部控制框架(COSO报告）：（COSO委员会提出)内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。

（1)三目标提高经营效率，取得好的经营效果合理保证财务报告的可靠性遵循有关的法规制度(2）五要素控制环境风险评估控制活动信息和沟通监察3、风险管理模型：是一个由企业的董事会、管理层和其他员工共同参与的，应用于企业战略制定和企业内部各个层次和部门的，用于识别可能对企业造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的,为企业目标的实现提供合理保证的过程。

(具有多目标驱动、全员、全过程、合理保证的特性。

)（1）四目标战略目标经营目标报告目标合规目标（2）八要素内部环境目标设定事项识别风险评估风险应对控制活动信息与沟通监控4、我国企业内部控制体系：（1）定义内部控制定义:是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

（2）目标是合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进单位实现发展战略。

（3）五要素内部环境、风险评估、控制活动、信cc息与沟通、内部监督（4）原则全面性原则重要性原则制衡性原则适应性原则成本效益原则（5）我国企业内部控制体系中《基本规范》的作用规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用。

关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号财政部审计署中国保险监督管理委员会中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会2008-5-22中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），新疆生产建设兵团财务局、审计局，中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，中国证监会上海、深圳专员办，各保监局、保险公司，各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司，各省级农村信用联社，银监会直接管理的信托公司、财务公司、租赁公司，有关中央管理企业：为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据国家有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》，现予印发，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。

执行本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。

执行中有何问题，请及时反馈我们。

附件：企业内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。

第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。

小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。

大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。

第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

行政事业单位财务内控管理制度第一章总则第一条为了加强行政事业单位财务管理，提高财务内控水平，根据《行政事业单位内部控制规范》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于行政事业单位全体财务工作人员，以及其他涉及财务内控的人员。

第三条财务内控管理制度应遵循合法合规、全面系统、权责明确、动态调整的原则。

第二章组织结构与职责第四条行政事业单位应设立财务内控管理组织，明确财务内控管理人员的职责和权限。

第五条财务内控管理组织应负责制定财务内控政策，监督内控制度的执行，确保内控目标的实现。

第六条财务内控管理组织应定期对财务内控制度进行审查和修订，以适应法律法规和业务发展的需要。

第三章财务内控制度建设第七条行政事业单位应根据自身情况制定财务内控制度，包括但不限于财务预算、收支管理、资产管理、债务管理等方面。

第八条财务内控制度应具有前瞻性、全面性、可操作性，确保内控措施能够有效应对各类风险。

第九条行政事业单位应定期对财务内控制度进行审查和修订，以适应业务发展和法律法规的变化。

第四章财务风险评估与管理第十条行政事业单位应建立财务风险评估机制，对各类财务风险进行识别、评估和监控，确保风险处于可控范围内。

第十一条行政事业单位应制定财务风险应对措施，对各类风险进行有效控制，降低风险对企业的影响。

第五章信息与沟通第十二条行政事业单位应建立信息与沟通机制，确保信息在单位内部及时、准确、完整地传递。

第十三条行政事业单位应利用现代信息技术手段，提高信息处理速度和准确性，增强内控效果。

第十四条行政事业单位应加强内部沟通，提高员工对财务内控制度的认知和理解，促进内控文化的形成。

第六章内部监督第十五条行政事业单位应设立内部监督机构，对财务内控制度的实施情况进行监督，确保内控制度得到有效执行。

第十六条内部监督机构应定期向管理层报告财务内控监督情况，对发现的问题及时提出改进建议。

第七章附则第十七条本制度自发布之日起施行。

第十八条本制度的解释权归行政事业单位管理层所有。

信息交流与反馈制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部的信息交流与反馈工作，提高工作效率和沟通效果，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有员工，在工作中的信息交流与反馈工作中都必须遵守本制度。

第三条信息交流与反馈是指通过正式或非正式的渠道，进行沟通和交流工作中的各类信息，包括任务、问题、意见、建议等。

第四条信息交流与反馈的目的是为了保证有效的沟通和协作，促进工作的顺利进行和问题的及时解决。

第五条公司将提供必要的资源和支持，确保信息交流与反馈工作的顺利进行。

第六条信息交流与反馈工作必须遵守法律、法规和公司的相关规定，保护公司的商业机密和员工的个人隐私。

第二章信息交流与反馈渠道第七条公司提供多种信息交流渠道，员工可以根据实际情况选择适合的渠道进行交流。

第八条公司内部通讯平台是主要的信息交流平台，员工可以通过该平台发布信息、交流问题、提问等。

第九条公司设有定期的团队会议和部门会议，员工可以通过会议进行信息交流和反馈。

第十条公司鼓励面对面的交流和反馈，员工可以直接找到相关的人员进行沟通和交流。

第十一条公司设有意见箱和建议箱，员工可以通过书面的方式进行信息交流和反馈。

第十二条公司将不定期组织员工座谈会、专题讲座等活动，以促进信息交流和知识共享。

第三章信息交流与反馈流程第十三条信息交流与反馈的流程包括提出、传达、接受和处理四个环节。

第十四条提出信息，可以是任务、问题、意见、建议等，员工可以通过各种渠道将其提出。

第十五条传达信息，是指将提出的信息传达给相关人员，并确保其被及时接受和理解。

第十六条接受信息，是指相关人员接受提出的信息，并对其进行认真分析和处理。

第十七条处理信息，是指对接受的信息进行处理，包括解决问题、改进工作、回复意见等。

第四章信息交流与反馈的要求第十八条信息交流与反馈应当及时、准确、清晰，确保传递的内容不产生模糊或误解。

第十九条信息交流和反馈的方式可以根据实际需要灵活选择，包括口头、书面、电子邮件等。

第一章总则第一条为加强本单位的内部控制，确保各项业务活动的合规性、有效性和效率，保障单位资产的安全和完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位及下属单位的所有业务活动。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：各项业务活动必须遵守国家法律法规、行业规范和单位规章制度。

（二）风险控制原则：识别、评估和防范业务活动中的各种风险。

（三）责任明确原则：明确各部门、各岗位的职责和权限。

（四）持续改进原则：不断优化内部控制体系，提高内部控制水平。

第二章内部环境第四条建立健全内部控制组织架构，明确内部控制管理职责，设立内部控制领导小组，负责制定、实施和监督内部控制制度。

第五条加强内部控制文化建设，提高全体员工的风险意识和内部控制意识。

第六条建立内部控制培训制度，定期对员工进行内部控制知识和技能培训。

第三章风险评估第七条建立风险评估体系，对业务活动进行风险评估，识别和评估潜在风险。

第八条制定风险应对措施，针对不同风险等级，采取相应的控制措施。

第四章控制活动第九条建立健全授权审批制度，明确授权范围、审批程序和审批权限。

第十条建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。

第十一条建立健全资产管理制度，加强资产盘点、清查和处置工作。

第十二条建立健全合同管理制度，规范合同签订、履行和变更程序。

第十三条建立健全采购管理制度，确保采购活动的合规性和经济性。

第十四条建立健全信息安全管理制度，保障信息系统安全稳定运行。

第五章信息与沟通第十五条建立内部控制信息报告制度，确保内部控制信息的及时、准确传递。

第十六条建立内部控制沟通渠道，加强各部门之间的沟通与协作。

第十七条定期召开内部控制工作会议，研究解决内部控制工作中的问题。

第六章内部监督第十八条建立内部控制监督检查制度，对内部控制制度执行情况进行监督检查。

第十九条建立内部控制考核制度，将内部控制执行情况纳入绩效考核体系。

《企业内部控制基本规范》第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。

第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。

小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。

大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。

第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。

风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。

控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。

信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

第五章沟通与协调第一节沟通一、公共组织沟通的定义1、定义：公共组织沟通指公共组织系统与外界环境之间以及公共组织系统内部各部门、层次、人员之间通过一定的媒介和渠道交流信息的过程与活动。

2、定义的要点：主体、方式、目的3、公共组织沟通的定义包含的几层含义：（1）公共组织沟通实质上就是与公共组织有关的信息的传递和处理过程，包括输入、分类、筛选、储存、使用、输出、反馈等环节。

（2）公共管理通常把公共组织看作一个系统，而信息沟通则是这个系统的“神经”。

（3）公共组织沟通要达到的目的是统一思想。

（4）公共组织沟通过程中包含沟通信息的发送者、接收者、传送的信息、传送渠道和传送的情境等五个要素。

▲沟通是进行各种管理的先行条件和基础是沟通。

▲管理的重心愈来愈从传统的计划、组织、控制等方面，趋向于“意义的管理”，这要求管理者注意沟通。

二、信息与沟通1、公共组织信息处理的四个基本环节：信息收集、信息加工、信息传递、信息贮存。

①信息收集。

信息收集是信息处理过程的开端。

信息收集的程序可分为确定需要、制定计划、组织实施等三个步骤。

信息收集不仅是信息处理工作的开端，它还贯穿于信息处理的全过程。

②信息加工。

行政信息加工应坚持去粗取精、去伪存真，由此及彼、由表及里，物尽其用、细大不捐等三项原则。

信息加工有分类、比较、综合等方式。

③信息传递。

信息传递既是加工过的信息向使用者的供给，又是直接使用信息的一种形式。

信息的传递方式很多。

按传递方向可分为单向传递与双向传递。

按传递手段可分为书面传递、口传递与电讯传递、激光传递等。

④信息贮存。

贮存并非价值丧失或使用完结。

信息贮存的特殊作用，对公共管理有重要意义。

贮存内容与方法：一是区分种类，分项排列；二是登记与编码。

2、影响信息失真的因素：①信息沟通中的“噪声”。

按照孔茨等人的说法，噪音指“妨碍信息沟通的任何因素”。

沟通中的噪声是指原有信息不包含的、无用的或容易引起混淆的信息渗入到沟通中来，引起信息失真。

物业安全应急手册制度范本第一章总则第一条为了加强物业管理区域内的安全工作，预防和减少事故灾害，保障业主的生命财产安全，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国安全生产法》等法律法规，制定本应急手册制度。

第二条本应急手册制度适用于物业管理区域内的各类安全应急管理工作。

第三条物业管理企业应当建立健全安全应急管理体系，明确安全应急组织机构、职责和制度，制定安全应急预案，组织安全应急演练，提高安全应急能力。

第二章组织机构与职责第四条物业管理企业应当设立安全应急指挥部，负责组织、协调和指挥安全应急工作。

第五条安全应急指挥部应当设立应急值班室，负责接收和处理应急信息，组织应急响应。

第六条物业管理企业应当设立应急小组，负责具体实施安全应急措施。

第七条应急小组成员应当具备相应的安全知识和技能，定期进行培训和演练。

第三章应急预案与演练第八条物业管理企业应当根据物业管理区域内的实际情况，制定相应的应急预案，明确应急响应程序、措施和责任人。

第九条应急预案应当包括突发事件应急处理、火灾事故、自然灾害、公共卫生事件等内容。

第十条物业管理企业应当定期组织应急演练，检验应急预案的实用性和有效性。

第四章应急处理与救援第十一条发生突发事件时，物业管理企业应当立即启动应急预案，采取必要措施，组织救援，防止事故扩大。

第十二条物业管理企业应当及时向业主和相关政府部门报告事故情况，协助处理事故善后工作。

第十三条物业管理企业应当建立应急物资储备制度，保障应急物资的供应。

第五章信息与沟通第十四条物业管理企业应当建立应急信息管理系统，及时收集、处理和传递应急信息。

第十五条物业管理企业应当与业主、相关部门建立应急沟通机制，协调解决应急工作中的问题。

第六章宣传教育与培训第十六条物业管理企业应当定期开展安全应急宣传教育活动，提高业主的安全应急意识。

第十七条物业管理企业应当对员工进行安全应急培训，使其掌握应急预案和应急处理技能。

第七章监督与评估第十八条物业管理企业应当定期对安全应急工作进行检查、评估和改进。

第五章沟通与协调第一节沟通一、公共组织沟通的定义1 公共组织沟通是指公共组织系统与外界环境之间，公共组织系统内部各个部门之间、层次之间、人员之间凭借一定的媒介和通道传递思想、观点、情感、交流信息，以期达到相互了解、支持与合作，谋取公共组织系统和谐有序运转的一种管理行为或过程。

2 定义的要点：主体、方式、目的3 公共组织沟通的定义所包含的几层含义1）公共组织沟通实质上就是与公共组织有关的信息的传递和处理过程，包括输入、分类、筛选、存储、使用、输出、反馈等环节2）公共管理通常把公共组织看做一个系统，而信息沟通则是这个系统的“神经”3）公共组织沟通要达到的目的是统一思想4）公共组织沟通过程中包含沟通信息的发送者、接收者、传送的信息、传送渠道和传送的情境（环境）等五个要素二、信息与沟通1. 公共组织信息处理的基本环节：信息收集、信息加工、信息传递、信息贮存2 影响信息失真的主要原因：1）信息沟通中的“噪声”；2）信息沟通中的情境转变；3）信息沟通中情感因素的缺失；4）反馈三、沟通机制以具体明确或是模糊可变的信息沟通为标准，可将公共组织沟通机制划分为刚性机制和柔性机制两类1. 刚性机制：指的是有形的、明确具体的规定，它是公共组织沟通进行中必须遵循的约束，并且不以公共组织沟通参与者的意志为转移，这里主要指的是制度规定关于如何完善沟通的刚性机制有以下几点建议：1）理顺公共组织各部门之间的职能关系；2）尽可能地变部门间的沟通为部门内的沟通；3）使经常项目的沟通制度化；2. 柔性机制：指的是在公共组织沟通中具有较大可变性的约束因素，它具有可塑造、可改变的特性，也更不易为人们确切地把握柔性约束机制包括语言约束机制和心理约束机制两类四沟通类型与模式1．沟通的类型：1）正式沟通：通过正式组织程序，按组织规定的线路和渠道所进行的信息沟通。

正式沟通可分为下行沟通、上行沟通和平行沟通。

2）非正式沟通：通过正式规章制度和正式组织程序以外的多种渠道进行的沟通。

信息公开和沟通渠道制度第一章总则第一条为了加强企业内部的信息沟通与外部的信息公开，推动企业的透亮化管理，提高内外部人员理解和沟通效率，特订立本《信息公开和沟通渠道制度》。

第二条本制度适用范围为本企业全部员工，包含各级管理人员、正式员工和临时工。

第三条本制度遵守国家法律法规和企业各项规定，员工应按规定执行。

第二章信息公开第四条本企业鼓舞信息公开，保障员工的知情权，对于与员工工作相关的信息要及时公布。

第五条信息公开范围包含但不限于以下内容：企业发展战略、组织架构、岗位职责、工作目标、工作流程、绩效考核标准、薪资福利政策、培训机会等。

信息公开应当遵守保密规定，确保企业核心竞争力不受损害。

第六条信息公开方式包含但不限于以下形式：企业内部公告、邮件通知、员工培训、内部会议、企业网站等途径。

企业应依据不同情况和需要选择合适的方式进行信息公开。

第七条员工有权利了解公司相关信息，可以向所在部门、上级领导或人力资源部门提出查询申请。

企业应当乐观回应员工的查询，并保证查询结果准确、完整。

第八条企业内部公告应当具有明确的发布内容、发布时间、发布人等要素，保证公告信息的真实性和可靠性。

第九条企业网站是员工取得信息的紧要渠道，应当保持及时更新，并遵守网站使用规定。

第三章沟通渠道第十条企业鼓舞员工进行正常的工作沟通，保障内部沟通渠道的畅通。

员工间的信息沟通应当遵守企业规定的沟通渠道。

第十一条沟通渠道包含但不限于以下方式：会议、电子邮件、电话、即时通讯工具、内部网站留言板等。

第十二条为了提高沟通的效率和准确性，员工应当善用沟通工具，合理布置沟通时间，确保信息的及时传递和反馈。

第十三条企业鼓舞员工在沟通中保持乐观协作的态度，敬重他人看法，倾听他人建议，并供应适当的反馈。

第十四条对于涉及敏感信息或涉及紧要决策的沟通，企业应当采取严格的保密措施，避开信息泄露造成的损失。

第四章违规处理第十五条对于有意隐瞒、窜改、散布虚假信息的员工，企业将依照相关规定进行相应的处理，包含但不限于警告、停职留薪、调离岗位、解除劳动合同等。

农业企业质量内控管理制度第一章总则第一条为加强公司内部管理，保障产品质量，提高市场竞争力，制定本制度。

第二条农业企业内控管理制度是指企业为达到经营目标，合理利用和保护资源，防范风险，确保信息真实、准确、完整，合法合规，经济、有效、有效运作的制度。

第三条农业企业质量内控管理制度的内容主要包括：1.企业内部控制环境；2.风险评估与应对；3.控制活动；4.信息与沟通；5.监督与评价。

第二章内控环境第四条企业领导应建立健全内部控制制度，树立正确的质量观念，强调质量第一，质量管理是全体员工的责任。

第五条建立完善的内部控制框架，制定质量目标和计划，明确质量责任，明确各级管理人员的职责和权限。

第六条企业应加强对员工的教育培训，提高员工的质量意识和质量管理能力。

第七条建立健全质量内部控制管理制度的组织结构责任制和工作程序。

第八条及时掌握市场信息，不断改进产品质量，提高顾客满意度。

第九条建立质量内部控制管理制度的绩效评价机制，强化质量内控目标的责任追究机制。

第十条制度的执行和绩效评价应当是全方位的，包括内控制度目标的全面评价，对目标的责任和绩效进行全面的评价，对整个企业质量内部控制体系进行全面评价。

第三章风险评估与应对第十一条企业应制定完善的风险管理制度，对可能影响产品质量的各种风险进行分析和评估。

第十二条对产品质量风险，企业应采取各种有效措施，包括技术改进、设备升级、人员培训等，预防和控制风险。

第十三条风险应对措施应经过充分论证和评估，确保其有效性，制定完善的应对方案和预案。

第十四条风险管理制度应与企业的质量管理制度相结合，形成有效系列的内部控制制度。

第四章控制活动第十五条企业应当建立健全质量管理制度，确保产品生产过程的质量控制，包括从原材料采购、生产加工到成品出库的各个环节。

第十六条企业应严格遵守国家的质量标准和相关法律法规，确保产品合格。

第十七条企业应建立完善的产品追溯体系，确保能够对产品生产过程进行全程跟踪和追溯。

部门内控管理制度第一章总则第一条为规范本部门的内部管理，提高运营效率，保障资产安全和信息安全，加强风险防控，提升管理水平和财务透明度，特制定本制度。

第二条本制度适用于本部门全体员工，包括但不限于行政人员、财务人员、业务人员等。

第三条本制度的基本原则是依法合规、科学合理、规范运作、明确责任。

第四条本制度所称内控是指部门为达成业务目标而建立的一套系统、组织和流程，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督和评估等方面。

第五条部门内控管理的总体目标是确保本部门的风险得到合理识别和有效应对，财务报告真实可靠，遵循各项法规和政策规定，保护资产安全和信息安全，提高部门运营效率和管理水平。

第二章内部环境第六条部门领导应明确内控的重要性，提倡诚实守信、廉洁经营、风险防控、合法合规的经营理念。

第七条部门领导应引进和建立科学、规范和有效的内部控制制度，进行宣传培训，普及内控知识。

第八条部门领导应注重员工的岗位责任，明确分工，合理配置资源，保持内部环境的稳定和和谐。

第九条部门领导应建立正确的激励和约束机制，根据员工履行内控职责的情况进行评定和奖惩，使员工自觉遵守内控制度，努力提高业绩。

第三章风险评估第十条部门应定期开展风险评估工作，全面了解本部门面临的各类风险。

第十一条部门应根据风险评估结果，建立风险清单，对各项风险进行分类、等级评定，确定相应的风险防范措施。

第十二条部门应根据风险评估结果，建立风险预警机制，及时采取应对措施，防范风险发生。

第四章控制活动第十三条部门应建立完善的财务管理制度，包括但不限于预算管理、资金管理、成本管理、财务报告等。

第十四条部门应建立购买决策流程，明确审批权限和程序，防止滥用职权或贪污行为。

第十五条部门应建立人力资源管理制度，包括但不限于招聘、考核、激励、培训等，保障员工的权益，提升员工素质。

第五章信息与沟通第十六条部门应建立完善的信息管理制度，包括但不限于信息采集、保存、处理、传递等。