承兑汇票管理规定

第一章总则第一条为了加强公司承兑汇票的管理，确保资金的安全和流动性，提高财务工作的规范性和效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及承兑汇票的业务活动，包括承兑汇票的签发、取得、保管、使用、贴现、兑付等环节。

第三条承兑汇票管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家有关法律法规，确保承兑汇票业务合法合规；2. 安全原则：确保承兑汇票的安全，防止丢失、被盗、毁损等风险；3. 流程规范原则：规范承兑汇票业务流程，提高工作效率；4. 内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第二章承兑汇票的签发与取得第四条公司在签发承兑汇票时，应确保以下条件：1. 交易真实：承兑汇票的签发应基于真实的交易背景；2. 合同完备：承兑汇票的签发应附有完整的合同或协议；3. 资金充足：公司应确保有足够的资金支付承兑汇票的到期金额。

第五条承兑汇票的取得方式：1. 公司内部签发：由财务部门根据业务需要，按照规定的流程签发承兑汇票；2. 外部取得：公司从外部供应商、客户或其他金融机构取得承兑汇票。

第三章承兑汇票的保管与使用第六条承兑汇票的保管：1. 承兑汇票应妥善保管，指定专人负责；2. 保管场所应安全、防火、防盗，防止承兑汇票丢失、被盗、毁损；3. 承兑汇票的复印件或扫描件也应妥善保管。

第七条承兑汇票的使用：1. 公司应按照承兑汇票的约定用途使用，不得挪作他用；2. 使用承兑汇票应遵守合同约定，确保资金的安全和合法性；3. 使用承兑汇票后，应及时办理贴现或兑付手续。

第四章承兑汇票的贴现与兑付第八条承兑汇票的贴现：1. 公司在承兑汇票到期前，可根据需要办理贴现，以解决短期资金需求；2. 贴现业务应按照规定的流程进行，确保贴现利率的合理性和贴现资金的及时到位。

第九条承兑汇票的兑付：1. 承兑汇票到期时，公司应及时办理兑付手续；2. 兑付时应核对承兑汇票的真实性、有效性，确保兑付金额准确无误。

银行承兑汇票管理办法一、引言银行承兑汇票是指商业银行对持票人出具的汇票进行承兑并负责兑付的行为。

承兑汇票是商业活动中常用的支付工具之一，对于有效防范风险、规范金融市场秩序具有重要意义。

为了加强对承兑汇票的管理，本文将探讨银行承兑汇票的管理办法，以确保金融交易的安全可靠。

二、承兑汇票的定义和特点承兑汇票是指银行作为出票人为持票人出具的一种无条件付款的票据，具有无条件兑付的特点。

其有效期一般为3个月，可以作为借款、支付商品或服务、结算贸易等各种商业活动的支付工具。

一旦银行承兑了汇票，就意味着银行承担了支付责任，对持票人具有很高的信用价值。

三、银行承兑汇票的管理程序1. 验证汇票的真实性：银行在接收到汇票后，应认真核对票面信息，包括汇票的金额、出票人和收款人的名称、汇票号码等。

对于大额的承兑汇票，要进行更为严格的审核，例如要求出票人提供相关的证明文件，以确保汇票的真实性。

2. 审核汇票的背景和目的：银行在承兑汇票之前，应仔细审查汇票背后的交易背景和目的。

这包括核对商业合同、交易凭证、贷款协议等相关文件，以确保此笔交易符合法规和银行的业务政策。

3. 内部审批程序：银行在承兑汇票之前，应按照内部规定进行审批程序。

这包括由相关部门进行汇票信息核对、风险评估等工作，以确保承兑汇票的安全可行性。

4. 承兑汇票登记和记录：银行应建立完善的承兑汇票登记和记录制度。

对于每一笔承兑汇票，应详细记录有关信息，包括汇票的金额、出票日期、承兑日期、到期日期等，以方便后期的核查和管理工作。

四、银行承兑汇票的风险控制1. 严格审核承兑汇票申请人的资质：银行在审核承兑汇票申请人的资质时，应注重其信用记录和还款能力。

对于存在信用风险的客户，应进行更为严格的审核和风险评估，以减少风险发生的可能性。

2. 制定有效的授信政策：银行应制定有效的授信政策，明确承兑汇票的授信额度和期限，并根据客户的信用记录和还款能力进行评估。

3. 定期风险评估和监测：银行应定期对承兑汇票的风险进行评估和监测，及时发现并处理潜在的风险问题，确保业务的正常运行。

银行承兑汇票管理制度一、总则为规范银行承兑汇票的管理行为，保障银行资金安全，提高金融风险应对能力，根据国家相关法律法规和监管要求，银行制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于银行对客户的承兑汇票管理，包括承兑汇票的承兑、签发、兑付、贴现等各个环节。

三、承兑汇票的种类承兑汇票有银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。

银行承兑汇票是指由银行出具汇票，并由银行承兑的汇票，商业承兑汇票是指由非银行金融机构或者企业出具，并由银行承兑的汇票。

四、承兑汇票的管理流程1. 客户申请客户在需要承兑汇票的情况下，向银行提出承兑申请，包括承兑金额、汇票到期日、汇票用途等详细信息，并提供相应的贷款担保。

2. 银行审核银行对客户的承兑申请进行审核，包括客户的信用、还款能力、担保条件等，确保承兑汇票符合相关法律法规和监管要求。

3. 承兑经过审核合格的承兑申请，银行对汇票进行承兑，并签发相应的承兑凭证。

4. 签发银行在完成承兑后，签发相应的汇票，并将汇票交付客户或指定的收款人。

5. 兑付承兑汇票到期后，银行按照约定的时间和金额进行兑付。

6. 贴现客户如需在汇票到期前将汇票贴现，需提出相应的贴现申请，银行根据具体情况审核并决定是否贴现。

7. 追索权如客户提供的汇票出现欺诈等情况，银行有权向持票人追索相关责任人的违约责任。

五、风险管理1. 信用风险在承兑汇票过程中，银行需对客户的信用状况进行充分的调查和评估，设置合理的担保条件，以降低信用风险。

2. 流动性风险银行在承兑汇票过程中，需合理安排资金流动，确保充足的资金供给，避免出现流动性风险。

3. 操作风险银行在承兑汇票的操作过程中，需建立完善的内部管理制度，确保各个环节的操作准确、及时，避免出现操作风险。

4. 欺诈风险银行需对客户提供的汇票信息进行审慎核实，避免因欺诈而导致的风险发生。

六、内部控制1. 制度建设银行应建立健全承兑汇票管理制度，包括承兑申请、审核、承兑、签发、兑付等各个环节的具体操作规定。

第一章总则第一条为规范公司承兑汇票的财务行为，加强内部控制，确保资金安全，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工，涉及承兑汇票的签发、管理、使用、核算和监督等环节。

第三条公司承兑汇票的财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保承兑汇票业务合法合规；（二）安全性原则：加强风险控制，确保承兑汇票资金安全；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本；（四）及时性原则：确保承兑汇票业务的及时办理。

第二章承兑汇票的签发与管理第四条承兑汇票的签发应遵循以下规定：（一）经公司法定代表人或授权负责人批准，由财务部门负责签发；（二）承兑汇票的签发必须真实、合法、有效，不得虚构、伪造或变造；（三）承兑汇票的签发内容应完整、清晰，包括出票人、收款人、金额、到期日等要素。

第五条承兑汇票的管理应遵循以下规定：（一）财务部门应建立承兑汇票台账，详细记录每张汇票的签发、背书、转让、贴现等信息；（二）承兑汇票的保管应安全、妥善，防止丢失、被盗或损毁；（三）承兑汇票的转让、贴现等业务应严格按照相关规定办理，确保资金安全。

第三章承兑汇票的使用与核算第六条承兑汇票的使用应遵循以下规定：（一）承兑汇票的使用必须符合合同约定，不得虚构、伪造或变造；（二）承兑汇票的收款人应为合同约定的收款人或其指定人；（三）承兑汇票的到期日应与合同约定的付款期限一致。

第七条承兑汇票的核算应遵循以下规定：（一）财务部门应根据承兑汇票的签发、使用等情况，及时进行会计核算；（二）承兑汇票的会计核算应遵循权责发生制原则；（三）承兑汇票的会计凭证应真实、完整、合法，确保会计信息的准确性。

第四章监督与检查第八条公司内部审计部门应定期对承兑汇票的签发、管理、使用、核算等环节进行监督与检查，确保本制度的有效执行。

第九条对违反本制度的行为，公司应予以严肃处理，对责任人依法依规追究责任。

承兑汇票管理制度承兑汇票是企业之间或个人之间进行交易的一种支付工具，具有可流通性、支付期限长等特点。

为了保障企业的利益，提高支付的安全性，建立承兑汇票管理制度是至关重要的。

以下是一份关于承兑汇票管理制度的详细规定，供参考：一、承兑汇票的定义和适用范围1.承兑汇票是指一个企业或个人(以下简称承兑人)对他人发出的，承诺在汇票到期日支付面额给持有人的票据。

2.本管理制度适用于企业内部和企业之间使用的承兑汇票。

二、承兑汇票的申请和审批1.申请方应将开具承兑汇票的相关信息提交给财务部门。

2.财务部门需审查申请方的资质和信用状况，并根据需要对其进行调查核实。

3.财务部门根据审查结果，审核通过的申请方可以开具承兑汇票。

三、承兑汇票的签发和记录1.开具承兑汇票时，应按照规定格式填写票据相关信息，如汇票号码、出票人、收款人、汇票金额、到期日及签发人等。

2.每张承兑汇票都应记录在企业的承兑汇票登记簿中，包括票据号码、出票人、收款人、金额、到期日、签发日期、承兑人、承兑到期日等。

四、承兑汇票的保管和使用1.承兑汇票应妥善保管，防止遗失或盗窃。

2.承兑汇票的保管责任属于财务部门，未经批准，不得私自移交给他人。

3.财务部门应每月对承兑汇票进行盘查核实，确保汇票的安全和完整性。

五、承兑汇票的兑付和支付1.承兑汇票到期日前，财务部门应提前核查票据的真实性和金额等信息。

2.如确认无误，财务部门应及时办理承兑汇票的兑付手续，支付票面金额给持有人。

3.如承兑汇票到期日时企业无法及时兑付，应与持有人进行协商，并承担相关的法律责任。

六、承兑汇票的注销和销毁1.承兑汇票到期日后，财务部门应在承兑汇票登记簿上注明兑付日期，并做好归档工作。

2.有效期已过的承兑汇票，应及时销毁，以防止被他人利用。

七、承兑汇票管理的监督与审计1.监督部门应定期对企业的承兑汇票管理情况进行检查和评估。

2.内部审计部门应定期对承兑汇票的申请、审批和使用情况进行审计，发现问题及时纠正并做出相应的改进。

银行承兑汇票管理暂行规定1. 引言银行承兑汇票是一种银行保证收款人能从银行获得支付的票据。

为确保承兑汇票的交易安全和有效性，中国银行业监督管理委员会（简称“银监会”）颁布了《银行承兑汇票管理暂行规定》。

本文档旨在详细介绍这一规定的内容以及涉及的各方责任和义务。

2. 承兑汇票的定义与特点承兑汇票是指由银行保证支付的票据，收款人可凭此票据向银行获得支付。

承兑汇票具有以下特点： - 银行保证支付：银行在票据到期日前承诺支付票款。

- 可转让性：承兑汇票可以在票据到期日之前转让给第三方。

- 原票类：承兑汇票必须具备票据的基本要素，如出票人、收款人、付款金额等。

3. 承兑汇票管理的基本原则银行承兑汇票管理遵循以下基本原则： - 公平公正：银行应公平对待各类申请人，严格按照规定审核承兑汇票申请。

- 有效管理：银行应建立符合标准化要求的承兑汇票管理制度，确保操作规范和信息安全。

- 风险控制：银行应加强风险管理和内控体系建设，防范承兑汇票业务风险。

- 客户保护：银行应确保客户信息安全，并提供必要的服务和保障。

4. 承兑汇票的申请与审核4.1 申请材料 - 出票人的身份证明文件； - 出票企业的经营许可证明文件； - 收款人的身份证明文件； - 承兑汇票的具体金额、起止日期等信息； - 其他相关文件。

4.2 审核程序银行对承兑汇票的申请进行审核，审查申请人的信用状况、资金状况等。

审核程序如下： 1. 银行收到申请材料后，进行初步审核； 2. 初步审核通过后，银行进行详细调查和验证，包括与申请人约谈、查询相关信用机构的资料等； 3. 审核结果以书面方式通知申请人，并说明理由； 4. 若申请通过，银行为该承兑汇票签发承兑书。

5. 承兑汇票的支付与清算5.1 支付方式银行在汇票到期日前负责支付承兑汇票的金额，支付方式包括现金支付、划拨支付等。

5.2 清算程序银行在进行承兑汇票清算时，遵循以下程序：1. 收到承兑汇票到期提醒后，银行核对相关信息，确认承兑汇票未被兑现； 2. 银行按照约定的支付方式向收款人支付汇票金额； 3. 银行在支付后，将汇票上承兑日期加盖章印，作为完成清算的凭证。

集团公司承兑汇票管理制度第一章总则第一条为规范和加强集团公司对承兑汇票的管理，保护公司利益，提高管理效率，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及所属所有子公司的承兑汇票管理。

第三条所有涉及承兑汇票的交易必须遵守国家相关法律法规，并严格执行本制度。

第四条集团公司设立承兑汇票管理委员会，负责承兑汇票的管理工作，并制定相关的管理规定。

第五条集团公司的董事会和监事会对承兑汇票的管理工作进行监督，并定期进行检查和评估。

第六条集团公司应当建立健全的承兑汇票管理制度，明确管理责任，分工明确，监督有力。

第二章承兑汇票的申请和审核第七条任何公司或个人如需向集团公司申请承兑汇票，必须按照规定程序填写相关的申请表格，并提供相关的证明材料。

第八条集团公司应当对承兑汇票的申请进行审核，确保申请人的资质和信用状况，避免风险。

第九条审核人员必须严格按照规定程序进行审核，尽职尽责，不得有违规操作。

第十条集团公司应当建立健全的风险评估机制，对承兑汇票的风险进行评估，及时采取相应的措施。

第三章承兑汇票的签发和使用第十一条集团公司应当为经审核通过的承兑汇票签发，并在签发时明确承兑金额、期限和利率等重要信息。

第十二条承兑汇票签发后，必须由申请人按照规定程序使用，不得转让或超过限额使用。

第十三条集团公司应当建立健全的承兑汇票使用记录，及时跟踪和管理汇票的使用情况。

第十四条使用单位在承兑汇票到期前必须按时还款，否则将承担相应的违约责任。

第四章承兑汇票的清算和结算第十五条承兑汇票到期后，集团公司应当按照规定程序对汇票进行清算和结算。

第十六条集团公司应当建立健全的付款保障机制，确保承兑汇票的清算和结算顺利进行。

第十七条清算和结算工作必须在规定时间内完成，不得拖延或有违规操作。

第五章承兑汇票的质押和赎回第十八条集团公司允许将承兑汇票进行质押，但必须经过集团公司审核通过，并按照规定程序进行操作。

第十九条质押人必须按照规定程序和期限进行赎回，否则将承担相应的违约责任。

集团公司承兑汇票管理制度第一章总则第一条为规范和加强集团公司承兑汇票管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司内涉及承兑汇票的管理。

第三条集团公司高层领导应重视承兑汇票管理工作，确保承兑汇票管理制度的有效执行。

第四条所有相关部门应加强沟通合作，确保承兑汇票管理工作的顺利进行。

第二章承兑汇票的种类及使用范围第五条集团公司承兑汇票主要包括商业汇票、银行汇票等。

第六条承兑汇票主要用于与合作伙伴之间的交易结算、融资等业务。

第七条承兑汇票应按照国家相关法规和公司内部规定进行管理和使用。

第八条在承兑汇票的使用过程中，应加强风险控制，防范不法分子利用承兑汇票进行欺诈行为。

第三章承兑汇票的管理流程第九条承兑汇票的出票人须经集团公司财务部门审核并签字盖章后，方可发放给收款人。

第十条收款人在收到承兑汇票后，应及时在规定时间内兑现，并将兑现情况报告给财务部门。

第十一条财务部门应及时核对收款人提供的兑现回执，并确认兑现金额和日期是否与承兑汇票一致。

第十二条如有兑现金额或日期不符的情况，应立即通知相关部门进行处理。

第四章承兑汇票的风险防控第十三条集团公司应加强承兑汇票相关人员的培训和教育，提高他们对承兑汇票管理的认识和意识。

第十四条集团公司应建立健全承兑汇票管理制度和内部控制措施，确保承兑汇票的安全使用。

第十五条集团公司应加强对承兑汇票的监测和分析，及时发现和排除潜在风险。

第十六条如发现不法分子利用承兑汇票进行欺诈行为，集团公司应立即报警并配合有关部门进行调查处理。

第五章承兑汇票的追索和收回第十七条如承兑汇票到期后未被兑现，集团公司应及时进行追索并催告收款人。

第十八条如在规定时间内仍未收回承兑汇票，集团公司应依法向法院提起诉讼，追回欠款。

第十九条在追索和收回过程中，集团公司应按照法律规定和内部程序进行处理，确保权益最大化。

第六章附则第二十条本制度自颁布之日起正式施行，如有修订，须经集团公司高层领导批准后方可生效。

承兑汇票管理制度关键信息项：1、承兑汇票的定义与分类2、承兑汇票的收取流程3、承兑汇票的保管要求4、承兑汇票的背书转让规则5、承兑汇票的贴现与到期兑付流程6、承兑汇票的风险防范措施7、违规处理与责任追究11 承兑汇票的定义与分类111 承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

112 承兑汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。

银行承兑汇票由银行承兑，信用程度较高；商业承兑汇票由企业承兑，信用程度取决于承兑企业的信誉和财务状况。

12 承兑汇票的收取流程121 业务部门在收取承兑汇票前，应确认交易的真实性和合法性，并对汇票的票面信息进行初步审核，包括汇票的真伪、票面完整性、出票人、承兑人、金额、出票日、到期日等。

122 财务部门收到业务部门移交的承兑汇票后，应进行再次审核，重点审查汇票的背书连续性、印章清晰度、有无瑕疵等。

如发现问题，应及时与业务部门沟通解决。

123 对审核无误的承兑汇票，财务部门应及时登记承兑汇票台账，详细记录汇票的号码、出票人、承兑人、金额、出票日、到期日、背书情况等信息。

13 承兑汇票的保管要求131 承兑汇票应视同现金进行保管，存放在专用的保险柜中，并由专人负责保管。

132 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管，且保管人员不得将钥匙和密码告知他人。

133 定期对承兑汇票进行盘点，确保账实相符。

盘点时，应由两名以上财务人员共同进行，并填写盘点表。

134 如发现承兑汇票丢失或被盗，应立即报告上级领导，并及时采取挂失止付等措施，以减少损失。

14 承兑汇票的背书转让规则141 背书转让承兑汇票时，应在汇票背面背书栏内加盖本企业的财务专用章和法定代表人印章，并注明背书日期和被背书人名称。

142 背书应连续，且背书人的签章应清晰、规范。

如有粘单，粘单上的第一记载人应在汇票和粘单的粘接处加盖骑缝章。

承兑汇票的管理章程一、总则承兑汇票作为一种重要的支付和融资工具，在企业的财务管理中具有重要地位。

为了规范承兑汇票的使用和管理，保障企业的资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理章程。

二、承兑汇票的定义和分类（一）承兑汇票是指由付款人签发并承兑，或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。

（二）根据承兑人的不同，承兑汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

银行承兑汇票由银行承兑，信用度较高；商业承兑汇票由企业承兑，信用风险相对较大。

三、承兑汇票的收取（一）业务部门在收取承兑汇票时，应严格审查汇票的真实性、完整性和有效性。

包括汇票的票面要素是否齐全、清晰，背书是否连续、规范，印章是否清晰、完整等。

（二）对于收到的承兑汇票，业务部门应及时填写《承兑汇票收取登记表》，详细记录汇票的号码、出票日期、到期日期、票面金额、出票人、承兑人、背书人等信息，并附上相关的业务合同或凭证。

（三）财务部门收到业务部门移交的承兑汇票后，应再次进行审核，确认无误后进行保管。

四、承兑汇票的保管（一）承兑汇票应视同现金进行保管，存放于保险柜或专门的保管箱中，并采取必要的防火、防盗、防潮等措施。

（二）保管人员应定期对承兑汇票进行盘点，确保汇票的数量和金额与登记簿相符。

（三）未经授权，任何人不得擅自接触和使用承兑汇票。

五、承兑汇票的背书转让（一）背书转让承兑汇票时，应在汇票背面背书栏内加盖本企业的财务专用章和法定代表人印章，并注明被背书人的名称。

（二）背书应连续、清晰，不得有涂改、刮擦等痕迹。

如有错误，应取得相关证明文件进行更正。

（三）背书转让后，应及时登记《承兑汇票背书转让登记表》，记录转让的汇票信息、被背书人名称、转让日期等。

六、承兑汇票的贴现（一）企业需要资金时，可以将未到期的承兑汇票向银行申请贴现。

（二）财务部门应根据市场利率、汇票到期日等因素，选择合适的贴现银行和贴现时机，以降低贴现成本。

（三）办理贴现时，应提供相关的汇票、合同、发票等资料，并按照银行的要求填写贴现申请书等文件。