企业银行承兑汇票管理办法

浅析企业对银行承兑汇票的使用与管理【摘要】银行承兑汇票是一种企业用于支付和收款的重要金融工具。

本文从介绍银行承兑汇票的概念和企业选择使用的原因出发，探讨了企业如何申请和管理银行承兑汇票，以及与其他支付工具的比较和风险管理措施。

同时分析了银行承兑汇票对企业运营和财务状况的影响，强调了其在企业管理中的重要性。

最后总结了企业对银行承兑汇票的使用与管理的重要性，并展望了未来发展趋势。

建议企业在使用和管理银行承兑汇票时应注意的问题包括加强内部控制和风险管理意识，及时做好资金周转规划等。

通过本文可以更全面地了解企业对银行承兑汇票的使用与管理，为企业的财务管理提供参考和帮助。

【关键词】银行承兑汇票、企业、使用、管理、申请、到期兑付、比较、风险管理、预防措施、影响、重要性、未来发展趋势、注意问题。

1. 引言1.1 介绍银行承兑汇票的概念银行承兑汇票是一种企业与银行之间约定的支付工具，也是一种信用工具。

它是企业通过银行向交易对方开出的一种票据，由银行作为付款保证人，承兑对方的汇票，承诺在汇票到期日支付给持票人指定的金额。

银行承兑汇票的有效期一般为3-6个月，有利于企业的资金周转和贸易结算。

银行承兑汇票的使用可以有效降低企业的付款风险和信用风险，提高企业的信誉度。

对于企业来说，银行承兑汇票能够增加企业的资金流动性，保证合作伙伴的信任感，推动交易的顺利进行。

银行承兑汇票还可以减少企业的运营成本，提高财务效率，促进企业的发展壮大。

银行承兑汇票在企业的贸易结算和资金管理中起着至关重要的作用。

企业可以通过合理使用和管理银行承兑汇票，提高企业的资金利用效率，降低经营风险，实现可持续的发展。

1.2 企业为什么选择使用银行承兑汇票企业选择使用银行承兑汇票的原因有多方面。

银行承兑汇票是一种信用工具，能够增强企业的商业信誉和支付能力，提高交易的安全性。

在商业交易中，如果买方以银行承兑汇票作为支付手段，卖方就能获得银行的担保，确保交易款项能够及时到账，避免了支付风险和信用风险，提高了交易的顺利进行。

公司银行承兑管理制度范本第一条总则为了加强公司银行承兑汇票管理，规范财务行为，防范财务风险，根据《企业财务通则》、《支付结算办法》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条银行承兑汇票的办理公司对外办理银行承兑汇票，应严格按照国家有关法律法规和银行的相关规定执行。

办理银行承兑汇票时，需提供真实、合法的交易背景，确保票面金额、出票日期、到期日期、付款人等信息准确无误。

第三条银行承兑汇票的使用公司使用银行承兑汇票进行结算，应确保交易真实、合法。

禁止将银行承兑汇票用于虚构交易、套取资金等非法用途。

第四条银行承兑汇票的保管公司应加强对银行承兑汇票的保管，设立专门的银行承兑汇票保管人员，确保银行承兑汇票的安全。

银行承兑汇票应存放于保险柜中，实行双人保管，确保钥匙和密码的安全。

第五条银行承兑汇票的贴现公司办理银行承兑汇票贴现，应严格按照国家有关法律法规和银行的相关规定执行。

贴现利息计算准确，确保实付贴现金额正确。

第六条银行承兑汇票的到期兑付公司应加强对银行承兑汇票到期兑付的管理，设立专门的银行承兑汇票到期兑付人员，确保到期银行承兑汇票的及时兑付。

第七条银行承兑汇票的内控管理公司应加强对银行承兑汇票的内控管理，建立健全银行承兑汇票的内控制度，确保银行承兑汇票的办理、使用、保管、贴现、到期兑付等环节的合规性。

第八条银行承兑汇票的审计和监督公司应定期对银行承兑汇票进行审计，确保银行承兑汇票的办理、使用、保管、贴现、到期兑付等环节的合规性。

对审计发现的问题，应及时进行整改。

第九条违规行为的处理对公司违反本制度的行为，应当依据公司的相关规定对相关人员进行处理。

构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第十条制度的修订本制度根据国家法律法规和公司实际情况进行制定，如有变更，需经公司领导批准后进行修订。

第十一条制度的生效本制度自颁布之日起生效。

公司全体员工应严格遵守本制度，确保公司银行承兑汇票管理的规范性和安全性。

注：本制度仅供参考，具体内容需根据公司实际情况进行调整。

银行三方合作协议银行承兑汇票业务管理办法一、背景银行承兑汇票业务是一种很重要的金融服务业务，能够为客户提供融资、结算、信用等服务。

而由于这种业务涉及到多方合作和资金流动，需要各方之间签订协议，并建立相应的业务管理办法，以确保业务的顺利开展。

二、合作方介绍本协议所指的三方合作分别为银行A、银行B和企业C。

银行A作为承兑汇票方，对企业C提交的汇票进行承兑；银行B作为承兑汇票转贴现方或收款行，对承兑汇票的付款或贴现进行管理。

企业C是承兑汇票的出票方，为获得融资等金融服务而向银行A提交承兑汇票。

三、业务管理办法1.业务流程企业C采用线上方式提交承兑汇票申请，银行A收到申请后进行审核和承兑。

一般情况下，银行A会在承兑汇票上盖上公章并签名，证明承兑事项在承兑汇票上。

之后，银行A将承兑汇票交由银行B进行转贴现或收款等业务。

2.汇票信用背书若企业C需要借款，可以将承兑汇票背书给银行B并向银行B提出融资申请；若企业C无需融资，则需由债务人进行清偿。

3.合规管理银行A和银行B应严格遵守国家有关法律法规和监管要求，对相关业务实行严格的内部管理和风险控制。

同时，在合作过程中，应建立反洗钱和反恐怖主义融资制度，加强协作，避免洗钱和恐怖主义融资等违法行为的发生。

4.责任承担若因银行A、银行B或企业C原因造成的业务风险或损失，应根据责任承担原则，由相应方承担相应责任，并通过协商等方式解决相关纠纷。

5.协议变更本协议的任意条款若经过协商达成一致意见，可由银行A、银行B和企业C协商修改。

修改后的协议须经过签字和盖章等形式手续方能生效。

四、结语银行承兑汇票业务在商业运营和金融服务中的地位相当重要，因此本办法是必要的。

通过本办法的规定和落实，可以保障各方在承兑汇票业务中的利益和法律权益，同时也可以规范业务流程和风险控制，以保持业务的良好运营状态。

银行承兑汇票管理办法一、引言银行承兑汇票是指商业银行对持票人出具的汇票进行承兑并负责兑付的行为。

承兑汇票是商业活动中常用的支付工具之一，对于有效防范风险、规范金融市场秩序具有重要意义。

为了加强对承兑汇票的管理，本文将探讨银行承兑汇票的管理办法，以确保金融交易的安全可靠。

二、承兑汇票的定义和特点承兑汇票是指银行作为出票人为持票人出具的一种无条件付款的票据，具有无条件兑付的特点。

其有效期一般为3个月，可以作为借款、支付商品或服务、结算贸易等各种商业活动的支付工具。

一旦银行承兑了汇票，就意味着银行承担了支付责任，对持票人具有很高的信用价值。

三、银行承兑汇票的管理程序1. 验证汇票的真实性：银行在接收到汇票后，应认真核对票面信息，包括汇票的金额、出票人和收款人的名称、汇票号码等。

对于大额的承兑汇票，要进行更为严格的审核，例如要求出票人提供相关的证明文件，以确保汇票的真实性。

2. 审核汇票的背景和目的：银行在承兑汇票之前，应仔细审查汇票背后的交易背景和目的。

这包括核对商业合同、交易凭证、贷款协议等相关文件，以确保此笔交易符合法规和银行的业务政策。

3. 内部审批程序：银行在承兑汇票之前，应按照内部规定进行审批程序。

这包括由相关部门进行汇票信息核对、风险评估等工作，以确保承兑汇票的安全可行性。

4. 承兑汇票登记和记录：银行应建立完善的承兑汇票登记和记录制度。

对于每一笔承兑汇票，应详细记录有关信息，包括汇票的金额、出票日期、承兑日期、到期日期等，以方便后期的核查和管理工作。

四、银行承兑汇票的风险控制1. 严格审核承兑汇票申请人的资质：银行在审核承兑汇票申请人的资质时，应注重其信用记录和还款能力。

对于存在信用风险的客户，应进行更为严格的审核和风险评估，以减少风险发生的可能性。

2. 制定有效的授信政策：银行应制定有效的授信政策，明确承兑汇票的授信额度和期限，并根据客户的信用记录和还款能力进行评估。

3. 定期风险评估和监测：银行应定期对承兑汇票的风险进行评估和监测，及时发现并处理潜在的风险问题，确保业务的正常运行。

银行承兑汇票管理办法第一章总则第一条为加强***（以下简称“公司”）银行票据管理，进一步规范银行票据使用行为，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和《票据管理实施办法》的有关规定，制定本暂行办法。

第二条本办法所称银行承兑汇票是指由在付款行处开立帐户的出票人签发的，并经银行审查同意到期承兑的票据。

第二章发票收取第一条银行承兑汇票的收取，是指公司向客户收取的用于支付煤款及保证金的银行承兑汇票。

其他经济往来，不得收取银行承兑汇票。

第二条收取银行承兑汇票是由于客户因暂时的资金周转困难，确实无法缴纳货币资金。

如果客户有能力缴纳货币资金的，公司不得收取银行承兑汇票。

第三条缴纳银行承兑汇票的单位必须是各单位的用煤客户，主要是经济状况和信誉良好的大中型企业。

不得收取经营状况和信誉较差，濒临破产、停产、倒闭的国有企业和私营、个体工商户和个人缴纳的银行承兑汇票。

第四条公司只允许收取银行承兑汇票，不得以任何理由收取商业承兑汇票。

第五条公司收取用煤单位交纳的银行承兑汇票时，其直接前手（即客户单位）必须在银行承兑汇票上背书。

第六条交纳银行承兑汇票的用煤单位，必须保证交纳银行承兑汇票的真实性和合法性，必须保证银行承兑汇票能够贴现和到期承付，交纳银行承兑汇票的单位必须承担贴现利息和承诺收回到期不能贴现或承兑的银行承兑汇票。

第七条收取银行承兑汇票的出票人开户行原则上为信誉良好的商业银行。

如工商银行、建设银行、农业银行、中国银行四大银行。

第八条公司在收到银行承兑汇票时，根据银行最高月贴现率1.2%，以及按180天贴现期加征利息。

具体计算为：贴现息=贴现金额*180天*（1.2%/30天）以100万银行承兑汇票为例，依据公式计算为贴现息为7.2万元，总计为107.2万元。

摊到煤种中为：当末煤境价格外为500元/吨，收取100万元承兑时，调整结算价格为536元/吨，当境内末煤价格为490元/吨时，调整价格为525元；当块煤出境价格为600元/吨，调整结算价格为643元/吨，当块煤境内价格为590元/吨时，调整价格为632元/吨；当原煤出境价格为310元/吨时，调整价格为332元/吨，当原煤境内价格为300元/吨时，调整价格为322元/吨；当混块出境价格为360元/吨，调整价格为386元/吨，当混块入境价格为350元/吨时，调整价格为375元/吨；当落地煤价格为540元/吨时，调整价格为579元/吨。

银行承兑汇票管理制度银行承兑汇票是商业活动中常用的一种付款方式。

银行承兑汇票的管理制度是指银行为规范自身业务流程和保障客户利益所制定的一套有关承兑汇票业务的规章制度。

下面，我们将详细介绍银行承兑汇票管理制度的相关内容。

一、承兑汇票的定义承兑汇票指出票人凭在到期日支付一定金额的约定，向承兑银行申请承兑，并经承兑银行加盖印章后，向收款人支付货款的票据。

承兑汇票具有法定的财产转移作用，一般被用于企业之间的商业交易。

二、承兑汇票的种类1、按是否付款人与收款人：（1）商业承兑汇票：由企业之间或企业与个人之间所开出来的承兑汇票。

（2）金融机构承兑汇票：银行、信托、保险等金融机构之间或银行与个人之间所开出来的承兑汇票。

2、按承兑银行的性质：（1）同城承兑汇票：指承兑银行和出票人、收款人在同一个城市范围内。

（2）异地承兑汇票：指承兑银行和出票人、收款人不在同一个城市范围内。

三、银行承兑汇票管理制度的内容1、客户资格审查制度在承兑汇票业务中，银行应提高对客户的资格审查。

具体来说，银行需要开展对客户资格的审查工作，对客户的资信情况、信用记录、经营状况等方面进行全面了解，从而确保该客户能够按时支付票款。

2、贴现承兑汇票管理制度在贴现承兑汇票业务中，银行应提高风险防范意识。

具体来说，银行需要对贴现汇票的有效性、背书人的资格以及票据到期日等方面进行仔细检查，确保该汇票符合银行的承兑汇票贴现要求，且无任何纠纷。

3、票据背书管理制度银行在承兑汇票业务中还需遵循票据背书管理制度。

具体来说，银行应对票据的背书情况进行评估，确保背书人的身份符合相关要求，同时在票据清算过程中加强票据安全防范措施，防止票据的假冒、伪造等情况。

4、票据管理制度票据管理制度是银行在承兑汇票业务中必须遵循的规章。

具体来说，银行应对票据的规范使用进行管理，制定严格的票据登记制度，确保每一张承兑票据的使用合法、有效，并做到票据的妥善保管。

5、资金结算管理制度承兑汇票业务涉及到较大的金额，因此，银行在承兑汇票业务中需要严格遵循资金结算管理制度。

涟源市汇源煤气有限公司银行承兑汇票管理办法第一章总则第一条为了规范银行承兑汇票的管理，保障公司利益，维护公司经济秩序，保证资金安全，控制资金风险，特制订本办法。

第二条银行承兑汇票是由购货单位或销货单位签发的,由购货单位向其开户银行申请，经其开户银行同意承兑的一种商业汇票。

目前部分银行的实际做法是由付款单位（即购货单位)持商品交易合同向其开户银行申请,由其开户行对交易合同、申请人（即付款单位）资信状况和还款能力等审核后向付款单位签发，由该银行对本行签发的汇票承兑，交付款单位，再由付款单位交给收款单位.第二章出票第三条出票是银行承兑汇票的签发。

办理银行承兑汇票出票手续时，经办人应将同购货单位的交易合同，交易的增值税发票，申请承兑的报告等相关资料提交给开户银行申请承兑。

第四条为维护资金安全，经银行签发并承兑的银行承兑汇票必须由联行出纳在审查收款单位的相关手续后亲手交给收款单位，并办好相关交接手续。

同时登记《银行承兑汇票备查账》。

第三章收票第五条销售业务员在收到购货单位的承兑汇票时,必须检查以下几个方面：1。

银行承兑汇票的背书是否连续、完全（见图一,图一的背书是连续、完全的）。

所谓背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人和受让汇票的被背书人在汇票上的签章应依次前后衔接;所谓背书完全是指背书人在背书时必须同时记载被背书人名称。

若不记载被（图一）（图二）(图三）（图四）（图五）背书人名称则称为不记名背书,也叫空白背书.我国票据法禁止采用空白背书.因此背书不连续的（见图二，图二的第三背书人和第三被背书人应分别为C和D，而不是D和E）必须拒绝接收，背书不完全的（见图三，图三的第二背书人和第二被背书人应分别填上C 和D,不能是)原则上应当拒收。

2. 检查银行承兑汇票的背书是否出现错误（见图四、图五，其中图四第二被背书人应是“娄底市五江实业有限公司"，而实际背书时少了一个“市”字，图五第一被背书人应是“重庆华南物资有限公司"，要同第二背书人的财务章相符，而实际背书时将“资”字误写成了“质”字），或签章（包括骑缝章）是否清晰,如果是购货单位背书错误或签章不清晰的,则要求购货单位及时出具证明，连同该承兑汇票一并带回；如果是前几手背书出现错误或签章不清晰的，最好是暂时不收,待购货单位向相关前手索回证明时再去收取，或者是收受该承兑汇票，跟踪要求购货单位向相关前手索回证明。

XXXX集团有限公司银行承兑汇票管理办法（讨论稿）第一条为加强对银行承兑汇票的管理，规范行银行承兑汇票的运作，防范票据风险及资金风险，根据《中华人民共和国票据法》，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于纳入集团有限公司合并报表范围的各级企业（下称各企业）。

第三条银行承兑汇票（以下称银票）是商业汇票的一种，它是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

第四条银票的开具、收付必须有真实的交易或贸易背景。

严格禁止各企业没有真实交易或贸易背景的银票买卖活动。

第五条银票管理人员配置及职责：各企业应根据业务需要，设置相应的票据管理员（出纳）、票据复核员（会计）等，具体负责银票的开具、收付业务与安全管理。

票据管理员（出纳）：负责银票的收、支付业务登记和台账登记；负责银票的保管和及时盘点；负责银票的背书支付、质押换票（或质押贷款）；负责收取支付银票的依据；负责问题银票的跟踪处理等等。

票据复核员（会计）：负责银票签收和台账登记；负责银票移交出纳保管；负责银票的每月盘点监督；负责银票的背书稽核；负责银票的相关账务处理；负责问题票据的跟踪监督等等。

第六条在办理银票收、付业务中，各企业应建立《银行承兑汇票登记簿》制度（附《银行承兑汇票电子台账》），将收票时间、票据号码、票面金额、出票行、出票日、到期日、交票单位（付款单位）、支付日期、支付对象（或贴现银行、贴现利息、实收金额）（或托收日期、托收金额）、经手人及身份证号等信息登记在银票签收登记簿上，使公司从收票、入账、保管、支付、签收等每个环节都能予以追溯，以防范资金风险。

第七条银票的收取管理：（一）各企业相关部门业务人员是银票管理的首要核查人员与责任主体，按银票的要素与要求对收到的银票进行严格审核，减少企业资金风险和损失。

（二）各企业财务部票据管理员是银票核查人员，在业务人员核实的基础上再次进行专业核查与判别，以进一步减少企业资金风险和损失。

银行承兑汇票管理办法第一节总则第一条为了防范银行承兑汇票风险，保障资金安全，明确管理责任，全面掌控资金信息，依法合理利用相关资源，降低财务成本，改善银行承兑汇票管理手续，提高工作效率。

根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等文件精神，特制定本办法。

第二条纳入江西****公司（以下简称公司）合并报表范围的下属单位按照本办法的规定办理银行承兑汇票相关业务，各下属企业可参照本办法规定制定对所属企业的银行承兑汇票管理办法。

第三条财务部是公司银行承兑汇票的管理部门,负责全公司银行承兑汇票管理体系设计、制度建立和管理工作。

第二节收票和保管第四条由于银行承兑汇票所存在的风险性，在对外背书转让、贴现、委托收款等银行承兑汇票业务中，供应商、银行均不接受地方性商业银行和信用社等金融机构签发的银行承兑汇票，因此，公司各单位在经营活动中不得接收商业承兑汇票，尽可能接收国有商业银行及大型股份制银行签发的银行承兑汇票，对地方性商业银行、信用社等金融机构签发的银行承兑汇票要严格审核，在有防范风险措施确认零风险的前提下，才能收票，否则，收票人对可能发生的风险负责。

第五条各单位销售产品或提供劳务等相关业务收到银行承兑汇票时，应按下述要求对票面要素及背书进行严格审核。

（一）票面要素的审核1．银行承兑汇票记载的事项必须齐全、正确，银行承兑汇票在提示付款期限内。

2．银行承兑汇票记载的收款人或被背书人是否确为本单位。

3．银行承兑汇票票面整洁、字迹清晰、印章齐全、清楚，不得有破损、污迹、涂改，不得有错别字，前后背书要连续一致并符合规定，印章不得重叠。

4．银行承兑汇票要素填写齐全、规范、正确。

（1）出票日期。

其填写要符合人民银行的规定，即年月日填写要使用中文大写，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的应在其前加“壹”。

且不得出现出票日期在交票日期以后的情况，即“远期银行承兑汇票”，还要注意闰年、闰月及各大、小月份的自然天数，不要出现“零贰月零叁拾零日”或“肆月叁拾壹日”等现象。

承兑汇票管理办法一、总则第一条为加强公司对银行承兑汇票的管理,理顺承兑汇票结算程序,规范承兑汇票运作，防范票据风险,保证票据的安全，满足会计法票据管理的正规化要求，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等规定，结合公司实际情况，特制定本办法.第二条本办法所指的银行承兑汇票仅指银行担当承兑人的一种可流通票据.业务部不收取商业承兑汇票。

第三条本办法适用于公司业务部与财务部门。

二、银行承兑汇票管理人员配置及职责第四条业务人员与财务部为银行承兑汇票管理员，具体职责为： 1、负责银行承兑汇票的审核、银行查询;2、负责银行承兑汇票的收付及台账登记；3、负责银行承兑汇票的安全管理；4、负责问题票据的跟踪;5、负责银行承兑汇票收据的返回、粘贴及通报；6、负责银行承兑汇票的盘点;7、负责银行承兑汇票的背书;8、负责风险票据的法律联系及维权工作等。

三、银行承兑汇票的收取管理70第五条业务人员是银行承兑汇票管理的首要核查责任主体;财务部票据管理员在业务人员核实的基础上进一步进行专业核查与判别，同时也是代贴现、换票及自办票据的核查人员与责任主体，按银行承兑汇票的要素与要求对收到的银行承兑汇票进行严格审核，减少本单位的资金风险和损失。

1、业务人员依据销售合同收取银行承兑汇票，收款人员应认真核查票面各要素，并审核票据的背书是否连续、清晰，对有问题的承兑汇票应及时取得对方单位认证函；2、对收到的加盖交款人印鉴的银行承兑汇票应仔细检查无误后，由业务人员票据管理员妥善保管或用EMS邮寄公司; 3、业务人员票据管理员在收到银行承兑汇票后，应对收到的票据设立银行承兑汇票备查账，并及时登记收票时间、票据号码、出票行、出票日、到期日、交票单位、票面额等信息及正反面复印传真到公司;4、业务人员票据管理员应及时上报银行承兑汇票的收入情况,并及时将票据上缴到财务部门票据管理员;5、财务部门票据管理员按银行承兑汇票的要素与要求对业务部门收到的承兑汇票进一步进行严格审核，减少资金风险和损失。

承兑汇票管理制度承兑汇票承兑汇票管理制度第一章总则第一条为加强公司银行票据管理，进一步规范银行票据行为，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和《票据管理实施办法》的有关规定，制定本制度第二条本制度所称承兑汇票包括：银行承兑汇票和商业承兑汇票。

第二章票据收取第一条承兑汇票的收取，是指公司按合同规定向客户收取的用于支付货款及保证金等的承兑汇票。

其他经济往来，不得收取承兑汇票。

特殊原因需收取承兑汇票时必须经集团董事长同意。

第二条公司收取的承兑汇票时，其直接前手（即客户单位）必须在承兑汇票上背书。

第三条交纳承兑汇票的单位，必须保证交纳承兑汇票的真实性和合法性，必须保证承兑汇票能够贴现和到期承付。

第四条收取银行承兑汇票的出票人开户行原则上为信誉良好的商业银行。

如工商银行、建设银行、农业银行、中国银行四大银行。

收取商业承兑汇票的出票人必须是信誉良好、经营状况良好、财务状况良好、社会信誉度较高的企业，必须经集团董事长同意后方可收取。

第五条公司收取银行承兑汇票时，必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单位开具收款收据，并在收据上注明交票单位的全称、银行承兑汇票号码，并由交票单位的工作人员在收据上签字（集团内收取加工费暂不执行）。

对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。

收取商业承兑汇票时给交票单位开具的收款收据必须注明待本汇票承兑后收据才有效。

第三章票据管理第一条公司对收到的银行承兑汇票、商业承兑汇票要视同现金管理，指定专人，设定专门账簿进行登记。

第二条公司收到承兑汇票，经审查无误后，出纳员应及时开具收款收据并登记台账。

登记完毕，将承兑汇票妥善保管。

分管会计不定期进行账、票的检查、核对工作，保证账票相符，如有不符的，要查明情况，及时处理。

第三条出纳员要认真仔细地登记承兑汇票收取、承兑、贴现、退回台账。

★银行承兑汇票管理办法_共10篇第1篇：07银行承兑汇票管理办法银行承兑汇票管理办法（第2次修订稿）第一章总则第一条为加强银行承兑汇票（以下简称“银票”）的管理，防范票据风险，减少资金占用，提高资金变现能力，增强资金的流动性，合理节约财务费用，根据《中华人民共和国票据法》（以下简称“票据法”，见附件1）有关规定，特制定本办法。

第二条本办法适用于安徽海螺水泥股份有限公司及所属全资、控股子公司，以下分别简称“股份公司”和“子公司”。

合资公司可结合实际情况参照执行。

第二章部门职责第三条销售部门职责1、销售部门在定价过程中充分考虑资金成本，实行差别定价，同时合理降低银票收取比例，提高资金使用效益。

2、负责对收取银票进行初审，所收银票需满足“票据真实、内容完整、文字印章清晰”等要求。

3、负责协助处理银票背书过程中存在的后续问题，根据瑕疵影响背书使用程度，协助办理证明或予以换票。

4、统销单位负责妥善保管所收取银票，并每旬送交财务部门，对于即将到期的银票，应提前10天送交财务部门办理托收入账手续。

5、负责客户退（转）款手续的审核办理，在规定办结期限内提前两个工作日将已办妥手续送交至财务部门，办理退（转）款。

第四条供应、装备、电子自动化等业务部门职责1、充分考虑资金成本，合理加大银票支付比例，提高资金变现能力，增强资金的流动性。

2、提前两个工作日办妥申请汇款手续至财务部门，并确定银票支付金额及标准。

3、负责将财务部门背书后的银票转交供货商，并完善交接手续。

4、负责协助处理银票背书过程中存在的后续问题。

第五条财务部门职责1、对销售部门所收银票进行复审，对于审核中发现问题应及时与销售部门联系出具证明或予以换票处理。

2、负责销售部门收取银票的审核、保管、托收、贴现及背书转让等事宜。

3、负责协调处理银票背书过程中存在的后续问题。

4、负责审核支付业务部门付款手续，并最终确定付款方式及金额。

第三章银行承兑汇票收取管理第六条银行承兑汇票的收票原则1、股份公司及子公司在收取经济交易款项时，应以优先考虑收取现款（包括现金、银行汇票、支票等）。

银行承兑汇票承兑管理办法及操作规程一、承兑管理办法1.承兑方式：银行可以以书面或电子方式承兑汇票，书面承兑应包括承兑字样、签名、常用印章等；电子承兑应符合相关法律法规的要求。

2.承兑限额：银行根据客户信用等级、交易金额等因素，设定承兑限额，超过限额的汇票需要进行评审、审批程序。

3.承兑期限：银行承兑的汇票应明确约定期限，但是最长不得超过1年。

银行也可以根据客户的实际需要，提供不同期限的承兑服务。

4.验真与审查：银行在承兑前，应对汇票的真实性、真实性和汇票像背书转让、汇票金额、签发人身份等进行审查，确保汇票的合法性。

5.不承兑事由：银行有权拒绝承兑汇票，例如汇票金额超过限额、汇票背书有问题等。

银行要及时向持票人说明不承兑的事由，并保管好汇票。

6.通知背书人：银行在承兑后应及时向背书人通知承兑事实，保证背书人知晓，同时要求持票人确认承兑通知的真实性。

7.不得修正和转让：银行承兑后的汇票，不得由银行修正和转让给其他机构和个人，也不得在未达到承兑期限前，随意撤销承兑。

8.逾期不付：如果银行在汇票到期时没有支付汇票款项，需按照法律法规承担逾期不付的责任，并承担相关违约责任。

二、操作规程2.审批程序：银行应设立专门的审批机构，对超过承兑限额的汇票进行评审、审批，确保承兑的安全性和合规性。

3.承兑通知：银行应将承兑事实及时通知背书人，并要求持票人确认通知。

通知书应包括承兑的事实、承兑金额、承兑期限等相关信息。

4.存档管理：银行应做好承兑汇票相关材料的存档管理工作，确保文件完整、可查。

存档材料应包括汇票、承兑通知书、客户资料等。

5.期限管理：银行应设置专门的系统和提醒机制，确保承兑汇票的期限管理，避免逾期不付给银行带来损失。

6.风险防范：银行应建立风险管理制度，对承兑汇票的风险进行评估和防范，提高风险防范意识。

7.业务培训：银行应加强员工的培训和相关业务知识的学习，提高员工的专业素质和操作能力，确保承兑管理工作的高效运行。

银行银行承兑汇票业务管理办法
银行银行承兑汇票业务管理办法
一、总则
为规范银行银行承兑汇票业务管理，提高业务风险控制水平，保障银行和客户的合法权益，特制定本办法。

二、适用范围
本办法适用于银行开展银行承兑汇票业务的各项管理工作。

三、业务申请
1、委托方应当向银行提交代理合同、承兑汇票及相关申请材料。

2、银行应当对委托方提交的材料进行审核，并在规定时间内给出审核结果。

3、委托方应当在银行审核通过后按要求向银行提供相应的担保措施。

四、业务承兑
1、银行应当对所承兑的汇票进行仔细审查，确认其真实性、合法性和有效性，
确保所承兑汇票符合法律、法规和银行规定的所有条件。

2、银行应当根据汇票金额、期限和企业信用等情况，对承兑汇票进行限额管理。

3、银行应当严格执行承兑汇票期限管理义务，不得超期支付，并按要求进行提
前预警或催收。

五、业务管理
1、银行应当建立完善的风险管理体系，对银行承兑汇票业务进行全方位的风险
管理评估，加强业务风险控制，确保业务安全。

2、银行应当采取有效的措施，确保交易记录的完整、准确和可追溯。

同时，应
当对交易记录进行加密和备份，保证交易信息的安全性和可恢复性。

3、银行应当建立客户信用评级体系，对客户进行评级，根据评级结果进行贷款
和承兑汇票行为限制。

4、银行应当遵守相关法律法规和市场规则，采取措施防范和打击各类违法违规
行为，有效维护银行业务秩序和市场规则。

六、附则
本办法自发布之日起实施，相关规定及解释权归本银行所有。

银行可根据业务发展需要及时修改和完善本办法。

银行承兑汇票管理办法为加强对银行承兑汇票的管理，规范承兑运作，防范票据风险及资金风险，特制定本办法，请严格遵照执行。

一、适用范围宜宾天原集团股份有限公司（以下简称：集团股份公司）及其下属分（子）公司、控制企业、代管企业。

二、银行承兑汇票的定义及特点（一）定义银行承兑汇票（以下简称：承兑汇票）是由银行担任承兑人的一种可流通票据，本办法所指承兑汇票仅指银行承兑汇票，不包括商业承兑汇票，公司不收取商业承兑汇票。

（二）特点１、银行担任承兑人。

２、承兑汇票到期日无条件向收款人支付汇票金额。

1３、从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。

４、票面金额一般不超过２０００万元。

三、承兑汇票票面记载的七大主要要素（一）确定的大、小写支付金额。

（二）付款人名称、帐号、开户行。

（三）收款人名称、帐号、开户行。

（四）承兑协议编号、付款行行号、地址。

（五）承兑（付款）银行经办人私章。

（六）大写出票日期、大写到期日期。

（七）出票人签章、承兑（付款）银行盖章。

四、承兑汇票管理人员配置及职责（一）各分（子）公司根据岗位职责，设置专职与兼职票据管理员，具体负责本单位承兑汇票的收、付业务与安全管理。

（二）资产财务部现金流中心设置专职票据管理员与兼职票据管理员各一名。

１、现金流中心票据管理人员分工（１）主管：负责保管集团股份公司、天亿公司、特种水泥公司、包装公司、天越公司承兑汇票；负责代管海丰和锐寄放于集团股份公司的承兑汇票；负责对承兑汇票的支付进行安排；负责代贴现与换票业务；参与承兑汇票盘点；负责承兑汇票的背书；负责承兑汇票风险分析与安全管理等。

（２）专职票据管理员：负责集团股份公司承兑汇票的收付业务及台帐登记；负责代收海丰和锐承兑汇票并代开收据；负责承兑汇票的安全管理；负责问题票据的跟踪；负责承兑汇票收据的返回、粘贴及通报；负责承兑汇票的盘点；负责承兑汇票的背书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。

（３）兼职票据管理员：负责天亿公司、特种水泥公司及包装公司承兑汇票的收付业务及台帐登记；负责承兑汇票的安全管理；负责问题票据的跟踪；负责承兑汇票收据的返回、移交及通报；负责承兑汇票的盘点；负责承兑汇票的背书；负责风险票据的法律联系及维权工作等。

银行承兑汇票管理办法第一章总则第一条为加强***(以下简称“公司"）银行票据管理，进一步规范银行票据使用行为，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和《票据管理实施办法》的有关规定，制定本暂行办法.第二条本办法所称银行承兑汇票是指由在付款行处开立帐户的出票人签发的，并经银行审查同意到期承兑的票据。

第二章发票收取第一条银行承兑汇票的收取，是指公司向客户收取的用于支付煤款及保证金的银行承兑汇票。

其他经济往来，不得收取银行承兑汇票.第二条收取银行承兑汇票是由于客户因暂时的资金周转困难，确实无法缴纳货币资金.如果客户有能力缴纳货币资金的，公司不得收取银行承兑汇票。

第三条缴纳银行承兑汇票的单位必须是各单位的用煤客户，主要是经济状况和信誉良好的大中型企业.不得收取经营状况和信誉较差，濒临破产、停产、倒闭的国有企业和私营、个体工商户和个人缴纳的银行承兑汇票。

第四条公司只允许收取银行承兑汇票，不得以任何理由收取商业承兑汇票.第五条公司收取用煤单位交纳的银行承兑汇票时，其直接前手（即客户单位）必须在银行承兑汇票上背书。

第六条交纳银行承兑汇票的用煤单位，必须保证交纳银行承兑汇票的真实性和合法性，必须保证银行承兑汇票能够贴现和到期承付，交纳银行承兑汇票的单位必须承担贴现利息和承诺收回到期不能贴现或承兑的银行承兑汇票。

第七条收取银行承兑汇票的出票人开户行原则上为信誉良好的商业银行。

如工商银行、建设银行、农业银行、中国银行四大银行.第八条公司在收到银行承兑汇票时，根据银行最高月贴现率1。

2%,以及按180天贴现期加征利息。

具体计算为：贴现息=贴现金额*180天＊（1。

2%/30天）以100万银行承兑汇票为例,依据公式计算为贴现息为7.2万元，总计为107。

2万元。

摊到煤种中为：当末煤境价格外为500元/吨，收取100万元承兑时,调整结算价格为536元/吨，当境内末煤价格为490元/吨时，调整价格为525元；当块煤出境价格为600元/吨，调整结算价格为643元/吨，当块煤境内价格为590元/吨时，调整价格为632元/吨；当原煤出境价格为310元/吨时，调整价格为332元/吨，当原煤境内价格为300元/吨时，调整价格为322元/吨；当混块出境价格为360元/吨，调整价格为386元/吨,当混块入境价格为350元/吨时，调整价格为375元/吨；当落地煤价格为540元/吨时，调整价格为579元/吨。