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第九章国际货款的收付案例1 出口业务为什么遭拒付？[案情]1997年11月底，我方A公司与台湾B公司签订一份出口各式打火机合同，总价值10118.00美圆，数量为111，000只，只(为1X20'集装箱），规定从上海运往基暖隆港，到港时间不得晚于12月17 日，支付方式为B公司收到目的港的代理的接货通知书后48小时内将全部货款办理电汇（T/T）给A公司。
由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了12月10日船期（预计整个航程共需7天）。
货物如期装船后，正本提单寄B公司。
但因货物途经高雄时多停靠了2天，于12月19日才抵达目的港，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。
A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港(延误2天)，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期。
A公司多次要求B 公司办理付款，B公司均不予以理踩。
2个月后，A公司只好请台湾某一友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是要求我方降价30%后才同意给予付款(客户称约有价值30%货物积压仓库)。
经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。
[分析]此案虽己了结，但给我们留下深刻的教训。
（一）我方在签订合同时是否接受客户提出的特殊条款，应以我方能否保证这一条款的实现为前提，切不可掉以轻必，盲目接受。
所谓特殊条款，一般是指非我方销售确认书(S/C)上原有或应有的，而是对方在签约时提出的对我方带有限制性的务款。
本案中客户要求我方保证货物不得晚于1997年12月17日到达目的港，应属于客户的特殊条款。
根据国际贸易海洋运输惯例，船方(或船代)可向托运人提供大约到港日(即为ETA)，但并不负有法律责任，仅供托运人参考，因为货物在整个运输过程中受到各种自然和社会因素影响，船方(或船代)对整个航程是无法准确预计的，更何况作为托运人的A公司。
贸易实务之国际货款收付在全球化的经济浪潮中，国际贸易日益频繁，而国际货款收付则是贸易实务中的关键环节。
它不仅关系到买卖双方的经济利益，还影响着整个贸易流程的顺利进行。
国际货款收付方式多种多样，常见的有汇付、托收和信用证。
汇付，简单来说就是付款人通过银行，将款项汇给收款人。
这其中包括电汇、信汇和票汇三种形式。
电汇速度快，是目前使用最广泛的汇付方式；信汇则费用相对较低，但速度较慢；票汇具有一定的灵活性，持票人可以自行转让票据。
托收则是委托银行代为收款。
卖方开具汇票并交给托收行，托收行再委托代收行向买方收款。
根据汇票是否附带货运单据，托收又分为光票托收和跟单托收。
光票托收主要用于小额交易或收取预付款等；跟单托收在国际贸易中更为常见，因为它有货运单据作为付款的依据，增加了一定的保障。
信用证是一种银行信用，由银行依照买方的要求和指示，向卖方开出的在一定金额和规定期限内凭规定单据承诺付款的书面文件。
对于卖方来说，只要提交了符合信用证要求的单据，就能获得货款，收款的确定性较高。
但同时，信用证的手续相对复杂，费用也较高。
在选择国际货款收付方式时，买卖双方需要综合考虑多种因素。
首先是贸易双方的信用状况。
如果一方信用良好，可能会倾向于选择相对简便但风险稍高的方式；如果信用存在不确定性，就会更倾向于选择有银行信用介入的方式。
其次是交易金额和货物的性质。
大额交易通常会选择信用证，以降低风险；对于一些时效性强、市场变化快的货物，可能会选择更快捷的方式。
再者，贸易双方所在国家的金融和外汇政策也会产生影响。
有些国家对外汇管制较为严格，这就需要选择符合政策要求的收付方式。
在实际操作中，国际货款收付还面临着诸多风险。
比如信用风险，买方可能会拖欠货款甚至拒绝付款；卖方可能无法按时、按质、按量交付货物。
汇率风险也是不容忽视的，汇率的波动可能导致一方在货款结算时遭受损失。
此外，还有政治风险、法律风险等。
政治局势的不稳定、法律制度的差异都可能给货款收付带来障碍。
第五章国际结算方式之一——汇款学习目的与要求要求掌握汇款的定义以及电汇、信汇、票汇的流程，了解汇款具体业务如汇款申请、解付、退汇、止付等，掌握银行间汇款偿付的不同方式，理解进出口商将汇款作为国际结算方式所需承担的风险。
第一节汇款的定义及种类一、汇款的定义汇款(Remittance)是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。
在国际贸易结算中，汇款是进口人按约定的条件和时间将货款通过银行付给出口人的一种支付方式，也是最简便的一种方式，只是利用国际银行间相互划拨款项的便利，并不涉及银行的信用、买卖双方能否履行合同，完全取决于彼此的信用。
因此它纯属商业信用。
汇款的基本当事人有四个：汇款人（Remitter）、收款人或受益人（Payee or Beneficiary）、汇出行（Remitting Bank）、汇入行或解付行（Paying Bank）。
其中汇出行汇出的汇款称为汇出汇款（Outward Remittance）；汇入行汇入的汇款称为汇入汇款（Inward Remittance）。
二、汇款的种类汇款结算传统方式主要有三种：信汇、票汇和电汇。
（一）电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)1、概念和特点电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过以电报（CABLE）、电传（TELEX）或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。
电汇是目前使用较多的一种汇款方式，电汇以电报、电传作为结算工具，和信汇、票汇相比更为迅速和安全。
在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。
而且，由于是银行之间的直接通讯，差错率较低，遗失的可能性也极小。
但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。
2、电汇的流程电汇的业务流程见图5-1，具体内容如下：（1）债务人填具电汇申请书递交给汇出行，电汇时，由汇款人填写汇款申请书，并在申请书中注明采用电汇T/T方式。
五、国际货款的收付1、某出口企业收到一•份国外开来的不可撤销信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证行通知，声称开证申请人的企业已经倒闭。
对此，出口企业应如何处理？参考答案出口企业仍应按信用证规定的装运期发货，并按信用证规定制作单据，要求开证行付款。
因为根据《UCP500＞规定，信用证支付方式是以银行信用作保证的，它应承担第一性付款责任。
它对受益人的付款责任是首耍的、独立的。
即使开证人爭后丧失偿付能力，只耍出口人提交的单据符合信用证条款，开证行就必须承担付款责任。
2、我某公司向外国某商进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证, 每批分别由中国银行开立一份信用证，第一批货物装运后，卖方在冇效期内向银行交单议付，议付行审单后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商议付货款，随后中国银行对议付行做了偿付，我方在收到笫一批货物后，发现货物品质部符合合同，因而要求开证行对第二份信用证乡F的单据拒绝付款，你认为开证行应如何对待进口商的要求，为什么？参考答案开证行应拒绝我企业要求。
因为根据WCP500＞规定，银行处理信用证业务是纯粹的但据业务，它只处理单据，不问货物的真实状况如何。
只要出口商提交的单据完全符合信用证要求，开证行就不能拒付。
因此开证巾请人不能耍求银行这样做，它应在银行付款给受益人后，向开证银行付款赎单, 凭此提取货物。
如发现货物有问题，可在索赔期内凭检验证书向岀口企业索赔。
3、我某外贸企业少某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款，当汇票及所附单据通过托收行奇抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续，货物抵冃的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转伟。
汇票到期时，A商因经营不善，失去了偿付能力，代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业径向A商索取货款。
对此，你认为我外贸企业应如何处理？参考答案我外贸企业可要求代收行支付这笔货款。
国际贸易货款的收付国际贸易货款的收付什么是国际贸易货款的收付？国际贸易货款的收付指的是在国际贸易中，买方向卖方支付货款的过程及方式。
国际贸易货款的收付通常涉及到不同国家或地区之间的货币转移和支付手续，因此对贸易双方来说，合理、安全地进行货款收付是非常重要的。
在进行国际贸易的过程中，货款的收付往往是买卖双方进行交割的最后一步。
对于卖方来说，货款的及时收取可以确保其获得应得的报酬；对于买方来说，货款的准时支付可以保证其获得所购产品或服务的交付。
因此，货款的收付对于双方的合作关系和信任度非常关键。
国际贸易货款的收付方式国际贸易货款的收付方式多种多样，常见的有以下几种：1. 电汇（Telegraphic Transfer，T/T）：电汇是国际贸易中最常用的货款支付方式之一。
买方通过银行将货款转账至卖方指定的银行账户，应确保正确填写收款人的银行信息和账号等。
电汇的优点是快捷、安全，减少了付款和收款的时间成本，但存在一定的手续费用。
2. 承兑汇票（Bank Draft）：承兑汇票是买方通过银行开具给卖方的汇票，承诺在汇票到期日支付相应金额给卖方。
这种方式相对较为灵活，适用于双方关系较为熟悉的情况，但需要考虑到汇票的背书、期限等问题。
3. 信用证（Letter of Credit，L/C）：信用证是银行向卖方发出的一种担保函，承诺在买方履行相应条件后，按照信用证规定的方式和期限支付货款给卖方。
信用证可以提高买卖双方之间的信任度，但需要买方提供一定的担保和相关手续费用。
4. 现金支付：在一些小额交易或贸易伙伴关系较为密切的情况下，双方也可以选择直接使用现金支付货款。
但需要注意的是，这种方式存在一定的安全风险和合规风险，因此在选择时需要谨慎考虑。
以上仅了国际贸易货款的几种常见收付方式，不同的方式适用于不同的贸易场景和合作关系。
在选择货款收付方式时，双方应充分沟通、协商，并考虑到效率、成本、风险控制等因素。
国际贸易货款的结算时间国际贸易货款的结算时间是指货款从买方支付给卖方的时间周期。
国际货款的收付一、单项选择题1、属于顺汇方法的支付方式是 ;A、汇付B、托收C、信用证D、银行保函2、使用D/P、D/A和L/C三种结算方式,对于卖方而言,风险由大到小依次为 ;A、D/A、D/P和L/CB、L/C、D/P和D/AC、D/P、D/A和L/CD、D/A、L/C和D/P3、属于银行信用的国际贸易支付方式是 ;A、汇付B、托收C、信用证D、票汇4、在国贸中,用以统一解释调和信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是A、托收统一规则B、国际商会600号出版物C、合约保证书统一规则D、国际商会434号出版物5、一张有效的信用证,必须规定一个 ;A、装运期B、有效期C、交单期D、议付期6、按照跟单信用证统一惯例的规定,受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日的 ;A、11B、15C、21D、257、保兑行对保兑信用证承担的付款责任是 ;A、第一性的B、第二性的C、第三性的D、第四性的8、信用证的第一付款人是 ;A、进口商B、开证行C、出口商D、通知行9、出票人是银行,受票人也是银行的汇票是 ;A、商业汇票B、银行汇票C、光票D、跟单汇票10、银行汇票大多是 ;A、跟单汇票B、光票C、即期汇票D、远期汇票11、持票人将汇票提交付款人要求承兑的行为是 ;A、转让B、出票C、见票D、提示12、支票是以银行为付款人的 ;A、即期汇票B、远期汇票C、即期本票D、远期本票13、T/T指的是 ;A、信汇B、电汇C、票汇D、信用证14、D/P sight指的是 ;A、远期付款交单B、即期付款交单C、跟单托收D、承兑交单15、下列几种结算方式中,对卖方而言风险最大的是 ;A、票汇B、承兑交单C、即期付款交单D、远期付款交单16、在国际贸易中,能充当信贷工具的票据主要是 ;A、本票B、支票C、汇票D、信用证17、在补偿贸易或易货贸易中经常使用的信用证是 ;A、循环信用证B、对开信用证C、对背信用证D、红条款信用证18、根据UCP600的规定,可转让信用证只能转让 ;A、1次B、2次C、3次D、4次19、采用信用证方式预付货款时,通常使用信用证;A、循环信用证B、跟单信用证C、光票信用证D、可转让信用证20、对于卖方而言,具有双重保证的信用证指的是 ;A、循环信用证B、跟单信用证C、保兑信用证D、可转让信用证二、多项选择题1、按照有无随附货运单据,汇票可分为：A、即期汇票B、远期汇票C、光票D、跟单汇票2、汇付的方式可以分为：A、汇款B、信汇C、电汇D、票汇3、在国际贸易货款的收付中,使用的票据主要有：A、汇票B、本票C、支票D、发票4、汇付业务中所涉及的当事人主要有：A、汇款人B、汇出行C、汇入行D、收款人5、在跟单托收业务中,根据交单条件的不同可以分为：A、提示交单B、见票交单C、付款交单D、承兑交单6、远期信用证和假远期信用证的区别在于：A、信用证条款不同B、利息的承担者不同C、开证基础不同D、收汇的时间不同7、备用信用证与一般的跟单信用证的区别主要在于：A、适用的范围不同B、银行付款的条件不同C、受款人要求银行付款时所需要提交的单据不同D、备用信用证属于商业信用,而跟单信用证则属于银行信用8、常见的银行保函按照其用途不同,可分为：A、履约保证书B、还款保证书C、投标保证书D、付款保证书9、在保兑信用证业务中,负第一性付款责任的是：A、付款行B、偿付行C、开证行D、保兑行10、电开信用证的种类主要有：A、简电本B、全电本C、SWIFT信用证D、SWFIT信用证11、信用证支付方式的特点是：A、信用证是一种商业信用B、信用证是一种银行信用C、信用证是一种单据的买卖D、信用证是一种自足的文件12、下列叙述中属于托收的特点是：A、它属于一种商业信用B、它是一种单证的买卖C、它有利于调动买方订货的积极性D、存在着难以收回货款的风险13、下列哪些说法是正确的A、商业本票有即期和远期之分B、远期本票无需承兑C、汇票的付款人是出票人D、远期本票的当事人有三个：出票人、付款人和收款人14、进出口贸易中使用的信用证中最基本的当事人为：A、开证申请人B、开证行C、通知行D、受益人15、银行保函的主要当事人有：A、申请人B、受益人C、担保人D、反担保人三、判断题1、根据UCP600的规定,凡信用证上未注明可否转让字样,即视为可转让信用证;2、保兑信用证下,就付款责任而言,开证行和保兑行同样负第一性付款的责任;3、在承兑交单情况下,是由代收行对汇票进行承兑后,向进口商交单;4、在票汇情况下,买方购买银行汇票径寄卖方,因采用的是银行汇票,故这种付款方式属于银行信用;5、对于卖方而言,D/A60天要比D/P60天风险要大;6、信用证是一种银行开立的有条件的付款承诺的书面文件;7、托收是商业信用,所使用汇票是商业汇票,信用证是银行信用,所使用汇票是银行汇票;8、红条款信用证要比绿条款信用证的条件更为严格一些;9、UCP600的条款不适用于备用信用证;四、名词解释1．汇票 2、承兑 3、追索权 4、背书 5、汇付6、托收7、信用证8、D/P T/R9、不可撤销信用证10、延期付款信用证 11/备用信用证 12、保理五、简答题1、请比较汇票、本票和支票的异同;2、简述汇票的使用过程;3、简述汇付的主要类型及利与弊;4、简述托收的主要类型及利弊;5、采用托收时应注意哪些问题6、D/A与D/P·T/R有何异同7、信用证的特点有哪些 8、简述信用证与买卖合同的关系;9、按金额循环的循环信用证的循环方式有哪几种10、信用证的主要类型及其含义11、简述信用证对各主要当事人的作用及不利影响12、什么是银行保函见索即付银行保函与有条件保函的区别是什么六、计算题1、国内某企业从国外进口货物一批,采用即期信用证付款;外商如期完成装运,并开出金额为50万美元的汇票,银行垫付货款的时间是15天,如果银行放款的年利率为6%,请计算银行要向进口企业收取多少开证利息2、某公司持有一张承兑期限为60天的银行承兑汇票,票面金额为100万美元,为提前取得款项,该公司将该汇票拿到市场上进行贴现;已知当时市场上的贴现率为5%,手续费为100美元,则该公司贴现后可取得多少金额3、某公司出口货物一批,采用远期信用证进行结算,若远期汇票的金额为30万美元,该公司提前30天到银行结款,银行按照6%的贴现率扣除贴现利息,请问该公司能够得到多少金额七、案例分析1、某国受益人根据保兑不可撤销信用证提供了合格的单据,其汇票由香港保兑行立即议付;但是,议付行以后向受益人寄去利息清单,因为议付行向纽约偿付行的电传索偿迟延了30天才获付款;受益人根据UCP600的有关规定否认其支付利息的责任;请问根据UCP600的规定,受益人是否有承担利息的责任2、我某公司向非洲出口某商品15 000箱,合同规定1月至6月按月等量装运,每月2500箱,凭不可撤销即期信用证付款,客户按时开来信用证,证上总金额与总数量与合同相符,但装运条款规定为“最迟装运期6月30日,分数批装运;”我方1月份装出3000箱,2月份装出4000箱,3月份装出8000箱;客户发现后向我提出异议;你认为我方这样做是否可以为什么3、某出口公司收到一份国外开来的L/C,出口公司按L/C规定将货物装出,但在尚未将单据送交当地银行议付之前,突然接到开证行通知,称开证申请人已经倒闭,因此开证行不再承担付款责任;问：出口公司如何处理4、我国某出口企业对外出口产品一批,销售合同中规定商品装于木箱之中 to be packed in wooden cases ,而对方所开来的信用证则显示商品装于标准出口纸箱中 to be packed in standard export cartons;由于卖方同时拥有两种包装的产品,而且船期临近,且双方有长期的业务合作,卖方便在信用证中所规定的装运期前将装于标准出口纸箱的产品装运并取得相应的单据,此后卖方收到信用证的修改通知书,对方表示由于工作疏忽将包装条款打错,希望将信用证中的相关条款改成与合同条款保持一致,即以木箱进行包装;卖方由于已经装运,所以拒绝接受修改;待卖方向有关银行结算以后,却收到买方提出的抗辩：“……关于第XXXXXX号合同,合同中规定采用木箱包装,而贵方所提交的单据显示该批货物系装于出口标准纸箱之中,我方亦与我方的最终用户联系,其表示不能接受;因此,我方对于贵方所提供的货物和单据亦不能接受,希望贵方退还已从银行结算的货款,并承担我方的损失费用;……”请问卖方应该如何处理理由何在5、我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同,付款条件为D/P45天付款;当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后,A商及时在汇票上履行了承兑手续;货抵目的港时,由于用货心切,A商出具信托收据向代收行借得单据,先行提货转售;汇票到期时,A商因经营不善,失去偿付能力;代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行,并建议由我外贸公司直接向A商索取货款;对此,你认为我外贸企业应如何处理6、我某公司向日本某商以D/P见票即付方式推销某商品,对方答复：如我方接受D/P见票后90天付款,并通过他指定的银行代收则可接受;试分析日方提出此项要求的出发点是什么7、我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证1份,由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑;我出口企业在货物装运后,正拟将有关单据交银行议付时,忽接该外资银行通知,由于开证银行已宣布破产,该行不承担对该信用证的议付或付款责任,但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务;对此,你认为我方应如何处理为好8、2001年10月15日由英国一家银行开给国内ABC公司L/C;L/C有关条款规定如下：总金额约USD100,000,数量1000公吨,圆粒白大米,每公吨USD100,CIF利物浦;ABC公司接到L/C后即备货,于10月25日全部货物装运完毕,持整套单据向银行交单议付;议付行经审单后不同意议付,其理由为议付金额USD105,000,超出L/C规定的USD100,000;请分析银行这样处理合适吗为什么9、某跟单信用证结算业务中,提单开立日期为某年5月8日,信用证规定受益人需要在运输单据开立后15天之内向银行结算,信用证有效期为5月16日;请问汇票需要在哪一天之前开立10、某银行开立一份不可撤销的议付信用证,并通过另一家银行将信用证传递给受益人;受益人发货后取得单据并向通知银行议付,议付行议付后将单据传递给开证行,开证行在收到单据后第7个工作日以不符点为由拒付;请问开证行拒付是否合理。
