1资本充足率计算范围-江西银行

关于我国商业银行资本充足率监管要求的说法文章标题：我国商业银行资本充足率监管要求的全面解读导语：商业银行作为金融体系中的重要组成部分，其资本充足率监管要求对于确保金融稳定和经济可持续发展至关重要。

本文将对我国商业银行资本充足率监管要求进行全面解读，探讨其内涵以及对金融体系和实体经济的影响。

一、资本充足率的简介资本充足率是衡量商业银行储备能力的重要指标，也是金融监管的核心内容之一。

资本充足率的计算公式为：（核心）资本/风险加权资产。

其中，核心资本包括股本、留存收益和其他普通股（Tier 1资本），风险加权资产则是根据不同资产类别的风险权重计算而得。

在资本充足率监管要求中，商业银行需要满足准确计算和有效管理资本的要求，以确保其在面对经济周期波动和风险冲击时具备足够的抵御能力。

资本充足率监管要求主要通过“三个框架”来实现。

二、资本充足率监管要求的三个框架（一）第一框架：资本底线要求我国商业银行资本充足率监管要求首先确保银行资本不低于一定的底线要求，以防止银行因资本不足导致经营困难甚至破产。

资本底线要求主要包括两个方面：1. 总资本充足率要求：商业银行的总资本充足率应不低于8%，以确保其具备一定的抵御风险的能力。

2. 核心一级资本充足率要求：商业银行的核心一级资本充足率应不低于4.5%，以确保其核心资本的充足程度。

（二）第二框架：风险加权资产计算商业银行资本充足率监管要求中的风险加权资产计算是确保银行风险敞口和资本充足率之间准确匹配的重要环节。

风险加权资产计算主要包括以下两个方面：1. 资产分类和风险权重分配：各项资产按照其风险类别进行分类，并根据不同风险类别给予相应的权重，以准确反映银行所承担的风险程度。

2. 风险权重计算方法：我国商业银行采用标准法和内部评级法两种风险权重计算方法。

标准法是根据监管机构统一规定的权重计算方法进行，而内部评级法是由银行自身根据内部评级模型进行的风险权重计算。

（三）第三框架：补充资本和资本类工具要求为了进一步提高商业银行的资本充足率，监管机构规定了补充资本和资本类工具的要求。

1.资本充足率＝资本净额/加权风险资产总额×100％
资本净额＝核心资本＋附属资本－扣减项
核心资本＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积＋利润分配
利润分配贷方余额为正数，借方余额为负数（下同）。

附属资本不得超过核心资本，超过部分不得计入资本。

附属资本＝呆账准备＋次级定期债务
其中，呆账准备不得超过加权风险资产的2％，次级定期债务不得超过核心资本的50％，超过部分不得计入附属资本。

次级定期债务：指农村合作金融机构发行的固定期限在5年（含5年）以上、无担保且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的债务。

次级定期债务按以下比例折算附属资本：
剩余期限在4年（含4年）以上－－100％；
剩余期限在3年（含3年）至4年－－80％；
剩余期限在2年（含2年）至3年－－60％；
剩余期限在1年（含1年）至2年－－40％；
剩余期限在1年以内－－20％。

扣减项包括：呆账贷款、入股联社资金
加权风险资产总额为各种金融资产期末余额分别乘以相应的风险权数（见附件四）相加之和，即：加权风险资产总额＝风险权数为100％的金融资产期末余额＋风险权数为50％的金融资产期末余额×50％＋风险权数为20％的金融资产期末余额×20％＋风险权数为10％的金融资产期末余额×10％
2.核心资本充足率＝核心资本/加权风险资产总额×100%
按《商业银行资本充足率管理办法》计算的资本充足率，始终不低于8%；
以五级分类为基础的贷款损失准备充足率达到100％；
单一客户授信集中度不超过10％，单一集团客户授信集中度不超过15％。

※<案例三>我国商业银行资本充足率的计算中国银行业监督管理委员会于2004年2月正式出台了《商业银行资本充足率管理办法》并于2004年3月1日起施行。

根据我国《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行资本充足率的计算公式:资本充足率=（资本－扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）核心资本充足率=（核心资本－核心资本扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）商业银行资本包括核心资本和附属资本。

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。

附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。

商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：（1）商誉；（2）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（3）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：（1）商誉；（2）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；（3）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。

商业银行计算各项贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除专项准备；其他各类资产的减值准备，也应从相应资产的账面价值中扣除。

关于中国商业银行资本充足率的管理，中国银监会副主席唐双宁指出，鉴于目前中国商业银行总体资本充足率较低，业务规模、风险管理水平、国际化程度差别明显的现实，按照银监会对待《新资本协议》“结合国情，积极参照”的基本态度，中国银行业应对新资本协议挑战的基本策略可以概括为“两步走”和“双轨制”。

所谓“两步走”就是先执行好一九八八年资本协议，商业银行应首先按照《商业银行资本充足率管理办法》的要求，大力提高资本充足率水平，在过渡期结束时(二OO七年一月一日)，确保绝大多数商业银行资本充足率可以达到或超过百分之八；与此同时鼓励大银行开发内部评级体系，当条件成熟时采取内部评级法进行资本监管。

商业银行资本充足率的计算方法(一)商业银行资本充足率的计算方法1. 什么是商业银行资本充足率？商业银行资本充足率是衡量银行偿付风险能力的重要指标，其计算是监管机构对商业银行资本充足状况的监管要求之一。

它表示商业银行的核心资本相对于其风险敞口（即风险加权资产）的比率。

2. 核心资本与风险加权资产商业银行的核心资本是指由普通股权、优先股权和留存收益构成的，可用于支付债务、损失和风险敞口的资本。

而风险加权资产是根据资产风险的不同，按照一定比例进行权重调整后的资产金额。

3. 商业银行资本充足率的计算方法商业银行资本充足率可以使用多种方法进行计算，以下是其中常见的几种计算方法：核心资本充足率（Core Capital Adequacy Ratio）核心资本充足率是基于商业银行的核心资本与风险加权资产之间的比率计算得出的。

核心资本充足率的计算公式如下：核心资本充足率 = （核心资本 / 风险加权资产） * 100%综合资本充足率（Total Capital Adequacy Ratio）综合资本充足率是基于商业银行的核心资本、附属资本（如优先股权）和风险加权资产之间的比率计算得出的。

综合资本充足率的计算公式如下：综合资本充足率 = （核心资本 + 附属资本 / 风险加权资产） * 100%目标资本充足率（Target Capital Adequacy Ratio）目标资本充足率是根据监管机构规定的最低资本充足率要求来计算的。

监管机构通常根据银行所承担的风险水平和经营状况，设定不同的目标资本充足率要求。

风险加权资产的计算商业银行的风险加权资产是根据各类资产的风险权重和资产金额进行计算的。

不同的资产类别有不同的风险权重，通常监管机构会提供一个风险权重表来指导银行计算风险加权资产。

4. 商业银行资本充足率的监管要求商业银行的资本充足率是受到监管机构的严格要求和监管限制的。

监管机构会规定最低的资本充足率要求，并进行定期的监测和评估，以确保商业银行能够充分覆盖风险，并保证金融市场的稳定。

银行资本充足率监管要求知识点1 资本充足率计算和监管要求商业银行资本充足率要求包括最低资本要求、储备资本要求、逆周期资本要求、系统重要性附加资本要求以及第二支柱资本要求。

1、资本充足计算公式资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本（监管资本），与风险加权资产之间的比率资本充足率=（总资本-对应资本扣除项）/风险加权资产*100%一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣除项）/风险加权资产*100%核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应扣除项）/风险加权资产*100%提示：风险加权资产=信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产市场风险加权资产=市场风险资本要求*12.5操作风险加权资产=操作风险资本要求*12.52.资本充足率的监管要求（1）监管资本要求的四个层次2. 资本充足率的监管要求（ 2 ）各层次资本充足率的监管要求我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于 11.5% 和 10.5% 。

知识点2 资本充足率影响因素和管理策略（1）持有资本的数量（分子）可以留存净利润（2）面临的实际风险水平资本充足率计算公式的分母2.管理策略(1)分子对策包括增加一级资本（发行普通股、提高留存利润、发行优先股）和二级资本（超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券）。

（2）分母对策总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。

知识点3 储备资本要求和逆周期资本要求1、储备资本要求储备资本建立在最低资本充足率的基础上，应由核心一级资本来满足，比例为 2.5% 。

2、逆周期资本要求商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，逆周期资本要求为风险加权资产的 0~2.5% 。

逆周期资本旨在确保银行业资本要求考虑银行运营所面临的宏观金融环境。

知识点4 系统重要性银行附加资本要求重要性银行附加资本要求为风险加权资产的 1%，核心一级资本满足。

资本充足率计算公式：一、资本充足率= （C - a - b - d×50% - e）×100%/A - b×50% - e×10% 其中：二、C=资本净额=业务状况表中“所有者权益合计”期末数+“贷款呆帐准备”期末数-“呆帐贷款”期末数-“1422入股联社资金”借方余额。

A=加权风险资产表内外加权风险资产总额应根据人民银行调查统计部门规定的风险资产分类及权重计算汇总a=应提未提呆账准备金b=长期反映在呆滞贷款科目，但实际已无法收回的贷款，该部分的贷款的原风险权重为50%d=长期未处置的抵债资产额，该部分资产预计损失率50%e=风险程度不明确的投资资产，该部分资产的原风险权重为10%三、资本充足率计算公式新资本净额＝（资本净额－呆帐准备金不足部分－长期未处置的抵债资产－风险不明确的投资资产）新加权风险资产＝加权风险资产－长期未处置抵债资产×50％－风险不明确的投资资产×10％新资本净额/新加权风险资产×100＝资本充足率或？新资本净额＝（资本净额－呆帐准备金不足部分－长期未处置的抵债资产×50%－呆滞贷款×40%）新加权风险资产＝加权风险资产－长期未处置抵债资产×50％－呆滞贷款×40%新资本净额/新加权风险资产×100＝资本充足率。

银行资本充足率计算公式更多说明：资本充足率（Capital Adequacy）也称资本充实率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。

根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%。

核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。

资本充足率最简单三个公式作文一《搞懂资本充足率那几个简单公式》朋友们，今天咱们来聊聊资本充足率的三个简单公式。

比如说，有个小银行，它的自有资本是 100 万，它放出去的贷款和做的各种投资加起来有 500 万。

那第一个公式就是，资本充足率 = 自有资本÷风险加权资产。

在这个例子里，假如经过计算这些贷款和投资的风险加权资产是 400 万，那资本充足率就是100÷400 = 25%。

再举个例子，有个稍大点的银行，自有资本 500 万，风险加权资产 2000 万，一算，资本充足率就是500÷2000 = 25%。

这几个公式能帮银行看看自己的资本够不够，能不能扛住风险。

要是资本充足率太低，银行就可能有麻烦，就像一个人身体太虚弱，容易生病一样。

所以啊，这几个公式虽然简单，作用可不小呢！作文二《资本充足率的简单公式，你知道吗？》咱来唠唠资本充足率的那三个简单公式。

就说我朋友开的那个小信用社吧，他自己投进去的钱有 80 万，然后往外借出去的钱和做的其他业务，算下来风险加权后是 320 万。

这时候，用第一个公式，资本充足率 = 自有资本÷风险加权资产，那就是80÷320 = 25%。

还有个例子，另一个朋友的银行，自有资金 200 万，风险加权后的业务量是 800 万，同样的算法，资本充足率就是200÷800 = 25%。

这公式就像个秤，能称出银行的资本够不够硬，能不能经得起风浪。

要是比率太低，银行可能就得小心啦！作文三《轻松理解资本充足率的三个公式》朋友们，今天咱们一起搞清楚资本充足率的三个简单公式。

想象一下，有个小小的社区银行，老板自己掏了 60 万，然后各种贷款业务加起来，经过风险评估后算出来是 240 万。

这时候，用公式一算，资本充足率 = 自有资本÷风险加权资产，也就是60÷240 = 25%。

再比如说，有一家规模中等的银行，自有资本 300 万，风险加权后的资产是 1200 万，算出来资本充足率还是300÷1200 = 25%。

2015江西银行春季招聘：商业银行资本管理办法（二）2015江西银行春季招聘暂未启动，历年来看一般在2、3月份左右开始。

春招是秋招的补招相对而言招聘规模要小一些，但是要求和考试难度相对秋招要简单一些！所以想要考银行的小伙伴们可以早点备考！小编会更新更多2015江西银行春季招聘资讯，供备考考生参考！第十三条商业银行未拥有被投资金融机构多数表决权或控制权，具有下列情况之一的，应当纳入并表资本充足率计算范围：(一)具有业务同质性的多个金融机构，虽然单个金融机构资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但该类金融机构总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。

(二)被投资金融机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对银行集团的声誉造成重大影响。

第十四条符合本办法第十二条、第十三条规定的保险公司不纳入并表范围。

商业银行应从各级资本中对应扣除对保险公司的资本投资，若保险公司存在资本缺口的，还应当扣除相应的资本缺口。

第十五条商业银行拥有被投资金融机构50%以上表决权或对被投资金融机构的控制权，但被投资金融机构处于以下状态之一的，可不列入并表范围：(一)已关闭或已宣布破产。

(二)因终止而进入清算程序。

(三)受所在国外汇管制及其它突发事件的影响，资金调度受到限制的境外被投资金融机构。

商业银行对有前款规定情形的被投资金融机构资本投资的处理方法按照本办法第十四条第二款的规定执行。

第十六条商业银行计算未并表资本充足率，应当从各级资本中对应扣除其对符合本办法第十二条和第十三条规定的金融机构的所有资本投资。

若这些金融机构存在资本缺口的，还应当扣除相应的资本缺口。

第十七条商业银行应当根据本办法制定并表和未并表资本充足率计算内部制度。

商业银行调整并表和未并表资本充足率计算范围的，应说明理由，并及时报银监会备案。

第十八条银监会有权根据商业银行及其附属机构股权结构变动、业务类别及风险状况确定和调整其并表资本充足率的计算范围。

2017年江西银行招聘银行常识_基础知识四2017江西银行秋季校园招聘历年来看一般在9-10月份左右开始，中公金融人建议考银行的小伙伴们可以早点备考,江西银行招聘网为会为您提供更多招聘资讯!供备考考生参考！1、债权申报期限自法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短30日，最长3个月大额和可疑报告管理办法》规定了9类交易如未发现交易可疑的，免于大额交易报告。

2、股东大会作出修改章程、增减注册资本的决议，以及公司分并、分立、解散或者变更形式的决议必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

3、人民法院受理申请破产申请前1年内，涉及债务人无偿转让的财产，管理人有权请求人民法院予以撤销4、银行的资本充足率不能低于8%5、客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，金融机构应当至少保存5年6、流动性资产余额/流动性负债余额的比例不得低于25%，即流动性负债余额就不得高于流动性资产余额的4倍。

23、银监会对已经或可能信用危机严重影响存款人利益商业银行接管，接管期限最长不超过2年。

7、汽车金融公司可以接受境内股东单位3个月以上期限的存款8、银监会应自收到人行建议之日起30日内回复9.《巴塞尔新资本协议》中的三大支柱是：最低资本要求、外部监管和市场约束;10.货币政策的"三大法宝"：公开市场业务、存款准备金政策、再贴现政策;银行最主要的三大风险是信用风险、操作风险和市场风险。

11·持有期收益率=(卖出价—买入价+现金分配***股息、红利)/买入价;资本充足率=(核心+附属)/风险加权资产;资本利润率(ROE)=净利润/股东权益;资产利润率ROA=净利润/总资产;股权乘数EM总资产/股东权益;ROE=ROA*EM12.上海银行间同业拆放利率Shibor。

LIBOR伦敦银行同业拆放利率;人行PBC;银监会CBRC;银行业协会CBA;工行ICBC;中行BOC;交行BOCOM;农行ABC;建行CCB;证监会CSRC;保监会CIRC13. 银监会根据审慎监管的要求，实地查阅帐表、文件、档案和座谈询问，对风险性和合规性分析、检查、评价和处理是"现场检查"定义。