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合并财务报表模板--带数据（2）.xls Sheet3Sheet2Sheet1资产负债表(⼀)编制单位：母公司单位：万元资产期末期初负债和所有者权益货币资⾦应付账款交易性⾦融资产其他应付款应收账款净额负债合计其他应收款净额存货实收资本流动资产合计盈余公积固定资产净额未分配利润⽆形资产所有者权益合计⾮流动资产合计资产总计负债和所有者权益合计资产负债表(三)编制单位：⼦公司资产负债表(四)应收账款固定资产资产负债表(五)合并资产负债表(六)母公司⼦公司抵销分录合并数合并利润表(七) 2018年1-12⽉项⽬营业收⼊营业成本营业税⾦及附加销售费⽤管理费⽤财务费⽤资产减值损失营业利润营业外收⼊利润总额所得税费⽤净利润合并资产负债表(⼋)减:坏账准备合并利润表(九)合并资产负债表(⼗⼆)合并利润表(⼗三)合并资产负债表(⼗四)其他应收款合并利润表(⼗五)本期数上期数资产负债表(⼗六)资本公积资产负债表(⼗七)合并资产负债表(⼗⼋)归属于母公司权益少数股东权益合并利润表(⼗九)少数股东权益=期初少数股东权益+当期少股东净利润股东权益=期初股东权益+当期股东净利润归属于母公司净利润少数股东净利润合并资产负债表(⼆⼗)合并利润表(⼆⼗⼀)?2018?/?1?/?1￥800.00￥300.00￥300.00￥1,000.00￥95.00￥1,300.00￥95.00￥200.00￥500.00￥180.00￥10.00￥700.00￥510.00￥2,000.00￥2,000.00?2018?/?1?/?1￥300.00 800.00 500.00￥300.00￥300.00￥1,000.00￥95.00￥1,300.00￥95.00￥200.00￥500.00￥990.00￥20.00￥500.00￥180.00￥500.00￥10.00￥700.00￥1,010.00￥2,000.00￥.00￥500.00￥500.00￥500.00￥.00￥500.00￥500.00?2018?/?1?/?1￥200.00￥500.00￥50.00￥200.00￥50.00￥250.00￥100.00￥.00￥500.00￥500.00￥650.00￥500.00￥15.00￥100.00￥135.00￥650.00￥500.00￥100.00￥.00￥750.00?2018?/?1?/?1￥526.25￥300.00 800.00 500.00￥300.00￥300.00￥300.00￥300.00￥1,000.00￥1,000.00￥95.00￥95.00￥1,300.00￥1,300.00￥95.00￥95.00￥200.00￥200.00￥500.00￥500.00￥1,216.25￥990.00 37.63￥20.00￥500.00￥500.00 338.63￥10.00￥876.25￥700.00￥960.00￥1,010.00￥2,176.25￥2,000.00￥2,176.25￥2,000.00?2018?/?1?/?1￥526.25￥200.00￥726.25￥300.00￥50.00￥350.00￥300.00￥300.00￥1,000.00￥50.00￥1,050.00￥95.00￥200.00￥295.00￥1,300.00￥100.00￥.00￥250.00￥450.00￥500.00￥500.00￥-500.00￥500.00￥1,216.25￥650.00￥.00￥1,866.25 37.63￥15.00￥-15.00 37.63￥500.00￥-500.00￥.00 338.63￥135.00￥15.00 488.63￥450.00￥100.00￥550.00￥.00￥10.00￥10.00￥960.00￥100.00￥-500.00￥560.00￥2,176.25￥750.00￥-500.00￥2,426.25￥2,176.25￥750.00￥-500.00￥2,426.25￥1,000.00￥500.00￥1,500.00￥500.00￥171.50￥671.50￥52.50￥27.50￥80.00￥100.00￥50.00￥150.00￥120.00￥50.00￥170.00￥10.00￥215.00￥200.00￥.00￥415.00￥20.00￥20.00￥235.00￥200.00￥.00￥435.00￥58.75￥50.00￥108.75￥176.25￥150.00￥.00￥326.25?2018?/?1?/?1￥526.25￥200.00￥726.25￥300.00￥50.00￥-50.00￥300.00￥300.00￥1,000.00￥100.00￥200.00￥-50.00￥250.00￥1,300.00￥100.00￥-100.00￥1,300.00￥5.00￥-2.50￥2.50￥95.00￥200.00￥-47.50￥247.50￥100.00￥-50.00￥50.00￥5.00￥-2.50￥2.50￥95.00￥.00￥-47.50￥47.50￥200.00￥-500.00￥500.00￥1,216.25￥650.00￥-95.00￥1,771.25 37.63￥15.00￥-15.00 37.63￥500.00￥-500.00￥.00 338.63￥135.00￥20.00 15.005.00 493.63￥450.00￥100.00￥550.00￥.00￥10.00￥10.00￥876.25￥650.00￥-500.00￥560.00￥2,176.25￥750.00￥-595.00￥2,331.25￥2,176.25￥750.00￥-595.00￥2,331.25￥.00￥1,000.00￥500.00￥1,500.00￥500.00￥171.50￥671.50￥52.50￥27.50￥80.00￥100.00￥50.00￥150.00￥120.00￥50.00￥170.00￥2.50￥5.00￥215.00￥200.00￥5.00￥420.00￥20.00￥20.00￥235.00￥200.00￥5.00￥440.00￥58.75￥50.00￥108.75￥176.25￥150.00￥5.00￥331.25?2018?/?12?/?31￥526.25￥200.00￥726.25￥300.00￥50.00￥-50.00￥300.00￥300.00￥1,000.00￥100.00￥200.00￥-50.00￥250.00￥1,300.00￥100.00￥-100.00￥1,300.00￥5.00￥-2.50￥2.50￥95.00￥200.00￥-47.50￥247.50￥100.00￥-50.00￥50.00￥5.00￥-2.50￥2.50￥95.00￥.00￥-47.50￥47.50￥200.00￥500.00￥-500.00￥500.00￥1,216.25￥650.00￥-145.00￥1,721.25 37.63￥15.00￥-15.00 37.63￥500.00￥-500.00￥.00 338.63￥135.00￥-30.00 15.005.0050.00 443.63￥450.00￥100.00￥550.00￥.00￥10.00￥10.00￥960.00￥100.00￥-500.00￥560.00￥2,176.25￥750.00￥-645.00￥2,281.25￥2,176.25￥750.00￥-645.00￥2,281.25￥.00￥1,000.00￥500.00 -250.00￥1,250.00￥500.00￥171.50 -200.00￥471.50￥52.50￥27.50￥80.00￥100.00￥50.00￥150.00￥1.00￥3.50￥10.00￥-5.00￥5.00￥215.00￥200.00￥-45.00￥370.00￥20.00￥20.00￥235.00￥200.00￥-45.00￥390.00￥58.75￥50.00￥108.75￥176.25￥150.00￥-45.00￥281.25?2018?/?12?/?31￥526.25￥200.00￥726.25￥300.00￥300.00￥1,000.00￥50.00￥-50.00￥1,000.00￥100.00￥200.00￥-50.00￥250.00￥1,300.00￥100.00￥-100.00￥1,300.00￥5.00￥-2.50￥2.50￥95.00￥200.00￥-47.50￥247.50￥100.00￥-50.00￥50.00￥5.00￥-2.50￥2.50￥95.00￥250.00￥-50.00￥400.00￥500.00￥500.00￥-500.00￥500.00￥1,216.25￥650.00￥-145.00￥1,721.25 37.63￥15.00￥-15.00 37.63￥500.00￥-500.00￥.00 338.63￥135.00￥-50.00 15.005.0050.00 20.00 423.63￥450.00￥.00￥10.00￥10.00￥876.25￥650.00￥-565.00￥961.25￥960.00￥100.00￥-520.00￥540.00￥2,176.25￥750.00￥-665.00￥2,261.25￥2,176.25￥750.00￥-665.00￥2,261.25￥.00￥1,000.00￥500.00 -250.00￥1,250.00￥500.00￥171.50 -200.00￥471.50￥100.00￥50.00￥150.00￥120.00￥50.00￥170.00￥2.50￥1.00￥3.50￥10.00￥-5.00￥5.00￥215.00￥200.00￥-45.00￥370.00￥20.00 -20.00￥.00￥235.00￥200.00￥-65.00￥370.00￥58.75￥50.00￥108.75￥176.25￥150.00?2018?/?12?/?31￥726.25￥800.00800.00￥300.00￥300.00￥300.00￥300.00￥1,000.00￥1,000.00￥250.00￥100.00￥1,300.00￥1,300.00￥2.50￥5.00￥247.50￥95.00￥50.00￥100.00￥2.50￥5.00￥47.50￥95.00￥400.00￥200.00￥500.00￥500.00￥1,721.25￥180.00￥530.00￥500.00￥10.00￥10.00￥961.25￥700.00￥540.00￥510.00￥2,261.25￥2,000.00￥2,261.25￥2,000.00￥1,250.00￥1,000.00￥471.50￥500.00￥80.00￥52.50￥150.00￥100.00￥170.00￥100.00￥3.50￥2.50￥5.00￥10.00￥108.75￥59.75￥261.25￥175.25?2018?/?1?/?1￥625.00￥.00￥500.00￥625.00￥125.00￥625.00￥.00￥625.00￥625.00?2018?/?12?/?31￥325.00200.00125.00￥625.00￥50.00￥200.00￥50.00￥250.00￥100.00￥.00￥500.00￥500.00￥100.00￥15.00￥135.00￥775.00￥625.00￥100.00￥.00￥875.00￥625.00￥875.00￥625.00?2018?/?12?/?31￥526.25￥325.00￥851.25￥300.00￥50.00￥-50.00￥300.00￥300.00￥300.00￥1,000.00￥50.00￥-50.00￥1,000.00￥100.00￥200.00￥-100.00￥1,300.00￥5.00￥-2.50￥2.50￥95.00￥200.00￥-47.50￥247.50￥100.00￥-50.00￥50.00￥5.00￥-2.50￥2.50￥95.00￥.00￥-47.50￥47.50￥500.00￥500.00￥-500.00￥500.00￥200.00￥250.00￥-50.00￥400.00￥775.00￥-145.00￥1,846.25 37.63￥15.00￥-15.00 37.63￥500.00￥-500.00￥.00 338.63￥135.00￥-80.00 15.005.0050.00 20.00 150.00 20.00 393.63￥450.00￥100.00￥-20.00￥530.00￥876.25￥775.00￥-720.0020.00 155.00￥960.00￥100.00￥-520.00￥540.00￥876.25￥775.00￥-565.00￥1,086.25￥2,176.25￥875.00￥-665.00￥2,386.25￥2,176.25￥875.00￥-665.00￥2,386.25￥.00 125.00￥1,000.00￥500.00 -250.00￥1,250.00 150.00￥500.00￥171.50.20￥52.50￥27.50￥80.00 155.00￥100.00￥50.00￥150.00￥120.00￥50.00￥170.00￥180.00 876.25￥2.50￥1.00￥3.50 231.25 150.00￥10.00￥-5.00￥5.00 -17.63 .80￥215.00￥200.00￥-45.00￥370.00 393.63 .00￥.00￥235.00￥200.00￥-65.00￥370.00￥58.75￥50.00￥108.75￥176.25￥150.00￥-65.00￥261.25￥231.25￥30.0020.00?2018?/?12?/?31￥851.25￥800.00800.00￥300.00￥300.00￥300.00￥300.00￥1,000.00￥1,000.00￥250.00￥100.00￥247.50￥95.00￥50.00￥100.00￥2.50￥5.00￥500.00￥500.00￥47.50￥95.00￥400.00￥200.00 37.63￥20.00￥1,846.25￥1,490.00 393.63￥180.00￥931.25￥700.00￥530.00￥500.00 155.00￥10.00￥10.00￥1,086.25￥700.00￥2,386.25￥2,000.00￥2,386.25￥2,000.00￥1,250.00￥1,000.00￥471.50￥500.00￥80.00￥52.50￥150.00￥100.00￥170.00￥100.00￥3.50￥2.50￥5.00￥10.00￥370.00￥235.00￥370.00￥235.00￥108.75￥59.75￥261.25￥175.25￥231.25￥30.00。
XX公司20XX年度（合并）财务报表附注一、企业的基本情况简要说明企业的基本情况，包括注册日期、注册地址、注册资本、企业性质、行业性质、法定代表人、历史沿革、实际从事的主要生产与经营业务等。
二、财务报表的编制基础以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计制度》、《铁路运输企业会计核算办法》及其他相关会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制本财务报表。
三、遵循企业会计制度的声明本公司尚未执行新的《企业会计准则》。
本财务报表的编制符合《企业会计制度》及其他相关会计准则的要求，真实、完整、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计的说明1.执行的会计制度本公司及纳入合并范围的子公司执行《企业会计制度》及其他补充规定。
2.会计期间采用公历制，即自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币采用人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则（计量属性）本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
5.外币业务的核算方法及折算方法(1)外币业务的折算及汇兑损益的处理本公司以人民币为记账本位币，对发生的涉及外币的经济业务，采用发生当时的中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账，月末按中国人民银行公布的市场汇价折合本位币进行调整。
发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；其他情况产生的汇兑损益，在筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(2)外币报表折算所有资产、负债项目均按财务报表决算日的市场汇率折算为人民币，所有者权益项目除“未分配利润”项目外均按发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。
合并报表底稿模板带公式合并报表底稿模板带公式需要根据具体的企业和会计准则进行设计，以下是一个基本的合并报表底稿模板，供参考：合并资产负债表底稿项目期末数期初数:--: :--: :--:1. 资产总计 =SUMIF(各资产类账户,"期末",各资产类账户) =SUMIF(各资产类账户,"期初",各资产类账户)2. 负债总计 =SUMIF(各负债类账户,"期末",各负债类账户) =SUMIF(各负债类账户,"期初",各负债类账户)3. 所有者权益总计 =资产总计-负债总计 =资产总计-负债总计4. 合并资产负债表期末余额 =资产总计-负债总计 =资产总计-负债总计合并利润表底稿项目本期数上期数:--: :--: :--:1. 营业收入 =SUMIF(各收入类账户,"本期",各收入类账户) =SUMIF(各收入类账户,"上期",各收入类账户)2. 营业成本 =SUMIF(各成本费用类账户,"本期",各成本费用类账户)=SUMIF(各成本费用类账户,"上期",各成本费用类账户)3. 营业利润 =营业收入-营业成本 =营业收入-营业成本4. 利润总额 =营业利润+营业外收入-营业外支出 =利润总额+营业外收入-营业外支出5. 净利润 =利润总额-所得税费用 =利润总额-所得税费用6. 合并利润表本期金额 =营业收入-营业成本-所得税费用+营业外收入-营业外支出 =营业收入-营业成本-所得税费用+营业外收入-营业外支出其中，公式中的“各资产类账户”、“各负债类账户”、“各收入类账户”、“各成本费用类账户”等需要根据具体的会计准则和企业的实际情况进行选择和设置。
合并利润表底稿模板20XX-3-28 合并抵销填列)103,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.009,000,000.000.000.009,000,000.00加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）110.00- -0.00减：营业费用141,000,000.001,000,000.001,000,000.001,000,000.004,000,000.00 - -4,000,000.00 管理费用151,210,000.00600,000.00600,000.00600,000.003,010,000.00 - -3,010,000.00 财务费用16850,000.00100,000.00100,000.00100,000.001,150,000.00 - -1,150,000.00三、营业利润（亏损以“-”号填列）18-60,000.00300,000.00300,000.00300,000.00840,000.000.000.00840,000.00加：投资收益（损失以“-”号填列）19360,000.00360,000.00360,000.00 -0.00补贴收入220.000.00 营业外收入230.00 - -0.00减：营业外支出250.00 - -0.00四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27300,000.00300,000.00300,000.00300,000.001,200,000.00360,000.000.00840,000.00减：所得税28200,000.00100,000.00100,000.00100,000.00500,000.00 - -500,000.00 少数股东损益290.00 240,000.00 -240,000.00五、净利润（净亏损以“-”号填列）30100,000.00200,000.00200,000.00200,000.00700,000.00120,000.000.00100,000.00加：年初未分配利润470.000.000.000.00 盈余公积补亏480.00 - -0.00 其他调整因素490.00 - -0.00六、可供分配的利润50100,000.00200,000.00200,000.00200,000.00700,000.00120,000.000.00100,000.00减：提取法定盈余公积510.00 - -0.00 提取法定公益金520.00 - -0.00合并数提取职工奖励及福利基金530.00 - -0.00 提取储备基金540.00 - -0.00 提取企业发展基金550.00 - -0.00 利润归还投资560.00 - -0.00七、可供投资者分配的利润60100,000.00200,000.00200,000.00200,000.00700,000.00120,000.000.00100,000.00减：应付优先股股利610.00 - -0.00 提取任意盈余公积620.00 - -0.00 应付普通股股利630.00 - -0.00 转作股本的普通股股利640.000.00 其他650.00 - -0.00八、未分配利润66100,000.00200,000.00200,000.00200,000.00700,000.00120,000.000.00100,000.00。
