智飞生物：2019年度内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告科大讯飞股份有限公司容诚专字[2020]230Z0121号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京目录序号内容页码1 内部控制鉴证报告1-223-62019年度内部控制自我评价报告内部控制鉴证报告容诚专字[2020]230Z0121号科大讯飞股份有限公司全体股东：我们鉴证了后附的科大讯飞股份有限公司（以下简称科大讯飞公司）董事会编制的2019年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。

一、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供科大讯飞公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为科大讯飞公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、企业对内部控制的责任按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是科大讯飞公司董事会的责任。

三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对科大讯飞公司财务报告内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

四、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

五、鉴证结论我们认为，科大讯飞公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

重庆智飞生物制品股份有限公司2019年度内部控制评价报告重庆智飞生物制品股份有限公司全体股东：为加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），重庆智飞生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）对2019年度内部控制及运行情况进行了全面检查，对公司截止2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响财务报告内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

智飞生物2019年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况智飞生物2019年资产总额为1,094,242.24万元，其中流动资产为816,652.11万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的54.33%、30.42%和14.08%。

非流动资产为277,590.13万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的37.35%、34.12%。

资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产1,094,242.24100.00 681,017.72 100.00 410,589.81 100.00流动资产816,652.11 74.63 461,647.33 67.79 228,573.1 55.67 长期投资62.33 0.01 5,071.26 0.74 3,680.2 0.90 固定资产103,678.65 9.47 93,440.23 13.72 72,151.55 17.57 其他173,849.15 15.89 120,858.9 17.75 106,184.96 25.862.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的55.1%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.42%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产816,652.11 100.00 461,647.33 100.00 228,573.1 100.00 存货248,447.8 30.42 178,430.28 38.65 62,765.04 27.46 应收账款443,693.09 54.33 197,557.32 42.79 70,063.61 30.65 其他应收款6,290.31 0.77 6,164.02 1.34 5,935.37 2.60 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据46.65 0.01 120 0.03 4.22 0.00 货币资金115,011.41 14.08 76,943.47 16.67 87,409.64 38.24 其他3,162.86 0.39 2,432.23 0.53 2,395.22 1.053.资产的增减变化2019年总资产为1,094,242.24万元，与2018年的681,017.72万元相比有较大增长，增长60.68%。

智飞生物2019年财务分析综合报告智飞生物2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为276,537.82万元，与2018年的169,221.78万元相比有较大增长，增长63.42%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2019年营业成本为613,581.54万元，与2018年的236,492.99万元相比成倍增长，增长1.59倍。

2019年销售费用为109,558.03万元，与2018年的76,531.67万元相比有较大增长，增长43.15%。

2019年销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。

2019年管理费用为18,269.17万元，与2018年的13,350.25万元相比有较大增长，增长36.85%。

2019年管理费用占营业收入的比例为1.73%，与2018年的2.55%相比有所降低，降低0.83个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

2019年财务费用为7,492.65万元，与2018年的1,816.71万元相比成倍增长，增长3.12倍。

三、资产结构分析与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

因此与2018年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，智飞生物2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

智飞生物2019年决策水平报告一、实现利润分析2019年实现利润为276,537.82万元，与2018年的169,221.78万元相比有较大增长，增长63.42%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2019年营业利润为281,351.53万元，与2018年的171,264.65万元相比有较大增长，增长64.28%。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2019年智飞生物成本费用总额为752,220.28万元，其中：营业成本为613,581.54万元，占成本总额的81.57%；销售费用为109,558.03万元，占成本总额的14.56%；管理费用为18,269.17万元，占成本总额的2.43%；财务费用为7,492.65万元，占成本总额的1%；营业税金及附加为5,141.45万元，占成本总额的0.68%。

2019年销售费用为109,558.03万元，与2018年的76,531.67万元相比有较大增长，增长43.15%。

2019年销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。

2019年管理费用为18,269.17万元，与2018年的13,350.25万元相比有较大增长，增长36.85%。

2019年管理费用占营业收入的比例为1.73%，与2018年的2.55%相比有所降低，降低0.83个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

三、资产结构分析智飞生物2019年资产总额为1,094,242.24万元，其中流动资产为816,652.11万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的54.33%、30.42%和14.08%。

非流动资产为277,590.13万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的37.35%、34.12%。

重庆智飞生物制品股份有限公司2011年内部控制自我评价报告为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。

重庆智飞生物制品股份有限公司根据财政部、证监会等五部门联合发布的《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《关于做好上市公司2011年度报告披露工作的通知》等法律法规的要求，对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查，并对公司2011年内部控制情况的有效性进行了评估，评估情况如下：一、公司的基本情况重庆智飞生物制品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 是由原重庆智飞生物制品有限公司以整体变更方式设立的。

2009年9月7日，公司在重庆市工商行政管理局注册登记，领取注册号为500105000065802的《企业法人营业执照》。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1158号文核准，公司于2010年9月28日在深圳证券交易所创业板公开发行上市，发行4000万流通股，股票简称“智飞生物”，股票代码“300122”，发行后总股本40000万股。

公司注册地址：重庆市江北区金源路7号25-1至25-8；法定代表人：蒋仁生；注册资本：40,000万元人民币。

公司所属行业性质：生物制品。

经营范围：生物制品、疫苗（在药品经营许可证核准范围内从事经营，期限至2014年12月17日），生物技术研究、开发及咨询；货物进出口。

二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司建立内部控制制度的目标1、建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；4、建立和优化工作管理流程，完善软硬件设施及管理系统，保证内部信息的有效沟通、及时传递和反馈，保证会计工作的及时性；5、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；6、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。

证券代码：300122 证券简称：智飞生物公告编号：2020-04重庆智飞生物制品股份有限公司2019年度业绩快报特别提示：本公告所载2019年度的财务数据仅为公司财务部门初步核算数据，未经会计师事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

一、2019年度主要财务数据和指标单位：元注：上述主要财务数据以公司合并报表数据填列。

二、经营业绩和财务状况说明（一）经营业绩报告期内，公司实现营业收入10,587,318,311.60元，同比增长102.50%；营业利润2,814,928,542.97元，同比增长64.36%；利润总额为2,766,800,235.52元，同比增长63.50%；归属于上市公司股东的净利润2,368,662,625.78元，同比增长63.20%。

上述指标变动的主要原因：2019年度，公司积极践行年度经营计划，持续专注疫苗及生物制品研发、生产、销售、推广、配送及进口疫苗代理等，各项业务发展势头良好，疫苗产品销售稳定增长，推动公司业绩稳步提升，公司主营业务收入、净利润等重要财务指标较上年同期均有较好的增长。

（二）财务状况报告期末，公司总资产金额为10,951,186,267.13元，同比增长60.81%；归属于上市公司股东的所有者权益为5,749,561,521.61元，同比增长37.52%；归属于上市公司股东的每股净资产3.59元，同比增长37.55%。

三、与前次业绩预计的差异说明公司本次业绩快报披露的经营业绩与2020年1月3日披露的业绩预告公告（2020-01号）中预计的业绩不存在差异。

四、其他说明1、本次业绩快报是公司财务部门初步核算的结果，未经会计师事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，具体财务数据将在2019年年度报告中详细披露。

2、截止目前，公司董事会尚未就2019年年度利润分配情况进行任何讨论，有关公司的信息均以中国证监会指定的创业板上市公司信息披露媒体刊登的公告为准，敬请广大投资者谨慎决策，注意控制投资风险。

智飞生物经营业绩
摘要：
1.智飞生物公司简介
2.智飞生物的经营业绩
3.智飞生物业绩增长的原因
4.智飞生物未来的发展前景
正文：
智飞生物是我国生物制药领域的一家重要企业，主要从事疫苗、生物制品的研发、生产和销售。

公司成立于2002 年，总部位于重庆，目前已经成为国内最大的疫苗生产企业之一。

智飞生物的经营业绩在近年来一直保持稳定增长。

根据最新的财报数据显示，智飞生物的营收和净利润均实现了双位数的增长。

其中，营收同比增长13.6%，达到10.8 亿元；净利润同比增长21.6%，达到3.7 亿元。

智飞生物业绩增长的原因主要有以下几点：首先，公司不断加大研发投入，积极开发新产品。

目前，智飞生物已经拥有了多个自主知识产权的疫苗产品，包括宫颈癌疫苗、肺炎球菌疫苗等。

这些新产品的上市，为公司带来了新的增长点。

其次，智飞生物在市场营销方面也取得了显著的成绩。

公司通过优化销售渠道，提高销售效率，成功扩大了市场份额。

对于未来，智飞生物表示将继续坚持研发驱动，市场导向的发展策略，积极开拓新的业务领域，进一步提高公司的核心竞争力。

智飞生物公司2019年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、智飞生物公司实现利润分析 (3)（一）.利润总额 (3)（二）.主营业务的盈利能力 (3)（三）.利润真实性判断 (4)（四）.利润总结分析 (4)二、智飞生物公司成本费用分析 (4)（一）.成本构成情况 (4)（二）.销售费用变化及合理性评价 (5)（三）.管理费用变化及合理性评价 (5)（四）.财务费用的合理性评价 (6)三、智飞生物公司资产结构分析 (6)（一）.资产构成基本情况 (6)（二）.流动资产构成特点 (7)（三）.资产增减变化 (9)（四）.总资产增减变化原因 (9)（五）.资产结构的合理性评价 (9)（六）.资产结构的变动情况 (9)四、智飞生物公司负债及权益结构分析 (10)（一）.负债及权益构成基本情况 (10)（二）.流动负债构成情况 (11)（三）.负债的增减变化 (12)（四）.负债增减变化原因 (12)（五）.权益的增减变化 (13)（六）.权益变化原因 (13)五、智飞生物公司偿债能力分析 (14)（一）.支付能力 (14)（二）.流动比率 (14)（三）.速动比率 (14)（四）.短期偿债能力变化情况 (15)（五）.短期付息能力 (15)（六）.长期付息能力 (16)（七）.负债经营可行性 (16)六、智飞生物公司盈利能力分析 (16)（一）.盈利能力基本情况 (16)（二）.内部资产的盈利能力 (17)（三）.对外投资盈利能力 (17)（四）.内外部盈利能力比较 (17)（五）.净资产收益率变化情况 (18)（六）.净资产收益率变化原因 (18)（七）.资产报酬率变化情况 (18)（八）.资产报酬率变化原因 (18)（九）.成本费用利润率变化情况 (19)（十）、成本费用利润率变化原因 (19)七、智飞生物公司营运能力分析 (19)（一）.存货周转天数 (19)（二）.存货周转变化原因 (19)（三）.应收账款周转天数 (20)（四）.应收账款周转变化原因 (20)（五）.应付账款周转天数 (20)（六）.应付账款周转变化原因 (20)（七）.现金周期 (21)（八）.营业周期 (21)（九）.营业周期结论 (21)（十）.流动资产周转天数 (22)（十一）.流动资产周转天数变化原因 (22)（十二）.总资产周转天数 (22)（十三）.总资产周转天数变化原因 (23)（十四）.固定资产周转天数 (23)（十五）.固定资产周转天数变化原因 (23)八、智飞生物公司发展能力分析 (23)（一）.可动用资金总额 (23)（二）.挖潜发展能力 (24)九、智飞生物公司经营协调分析 (24)（一）.投融资活动的协调情况 (24)（二）.营运资本变化情况 (25)（三）.经营协调性及现金支付能力 (25)（四）.营运资金需求的变化 (25)（五）.现金支付情况 (26)（六）.整体协调情况 (26)十、智飞生物公司经营风险分析 (26)（一）.经营风险 (26)（二）.财务风险 (27)十一、智飞生物公司现金流量分析 (27)（一）.现金流入结构分析 (27)（二）.现金流出结构分析 (28)（三）.现金流动的协调性评价 (29)（四）.现金流动的充足性评价 (30)（五）.现金流动的有效性评价 (31)（六）.自由现金流量分析 (32)十二、智飞生物公司杜邦分析 (32)（一）.资产净利率变化原因分析 (32)（二）.权益乘数变化原因分析 (32)（三）.净资产收益率变化原因分析 (33)声明 (34)前言智飞生物公司2019年营业收入为105.87亿元，与2018年的52.28亿元相比成倍增长，增长了1.02倍。