中科电气：内部控制鉴证报告 XXXX0422.pdf

内部控制鉴证报告（2009）京会兴核字第6-75号山西美锦能源股份有限公司全体股东：我们审核了后附的贵公司管理层按照财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规范对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。

一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

二、管理层的责任贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》及相关具体规范对 2008年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。

三、注册会计师的责任我们的责任是对贵公司管理层作出的上述认定独立地提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

四、鉴证结论我们认为，贵公司按照《内部会计控制规范——基本规范（试行）》标准，于 2008 年12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。

北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：张恩军中国·北京中国注册会计师：吴亦忻二零零九年四月十八日。

内部控制鉴证报告在企业经营管理中，内部控制是一个至关重要的部分。

它旨在帮助企业有效地管理风险和确保业务活动的合理性、安全性和有效性。

为了验证企业的内部控制是否符合标准和建议，许多企业决定进行内部控制鉴证。

内部控制鉴证报告作为鉴证的最终结果，对于企业的经营决策和外部利益相关者的信心起到至关重要的作用。

内部控制鉴证报告主要由独立的第三方鉴证机构编制。

这个机构会根据一定的鉴证方法和标准，对企业的内部控制进行全面的评估和审查。

通过对内部控制的测试、实地考察以及审核企业内部文件，鉴证机构能够形成一个客观、准确的内部控制鉴证报告。

内部控制鉴证报告一般包括以下几个方面的内容。

首先是对企业内部控制的总体评价，鉴证机构会根据鉴证结果对企业的内部控制制度和流程进行综合评估，包括其理论基础的合理性、流程的严密性和制度的完备性等。

其次，报告还会详细列出可能存在的风险和问题，并提供相应的改进意见和建议。

鉴证机构会根据实际情况对内部控制存在的问题进行分类和分析，然后提供具体的解决办法，帮助企业解决可能存在的风险和困难。

此外，内部控制鉴证报告还会对企业内部控制的合规性进行评估。

鉴证机构会检查企业是否根据相关法律法规制定了相应的内部控制制度，并判断企业内部控制是否符合法律法规的要求。

内部控制鉴证报告对于企业经营管理具有重要的意义。

首先，它可以帮助企业发现和解决内部控制存在的问题和风险。

通过对内部控制的全面鉴证，企业可以及时发现可能存在的问题和风险，并采取相应的措施进行改进，以保证企业的正常运营和发展。

其次，内部控制鉴证报告可以提高企业的信誉度和市场竞争力。

作为独立第三方编制的报告，它可以为外部利益相关者提供一个客观、准确的评价。

这不仅可以增加外部利益相关者对企业的信心，也可以提高企业在市场上的竞争力。

最后，内部控制鉴证报告对于企业的合规运营非常重要。

鉴证机构会对企业的合规制度进行评估，确保企业的经营活动符合法律法规的要求。

这对于企业保持良好的企业形象、避免违法行为具有积极的促进作用。

上市公司内部控制评价报告及鉴证报告披露分析2008年6月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》，标志着我国企业内部控制规范建设取得了重大突破，是我国企业内部控制建设的一个重要里程碑，可以说相当于中国的《SOX法案》。

其基本规范自2009年7月1日起首先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。

《企业内部控制基本规范》要求执行本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。

一、我国上市公司内部控制信息披露的现状1.2006-2009年内部控制信息披露的整体状况。

深沪交易所从2006年开始要求上市公司披露内部控制自我评价报告和鉴证报告，但可虑到实施的衔接性，深沪交易所规定上市公司２００６年年报也可在全文的”重要事项”部分披露内部控制信息。

由于不是强制要求披露，而且是内部控制自我评价报告和鉴证报告披露的第一年，上市公司内部控制自我评价报告和鉴证报告披露的情况不多。

如2006年，沪市只有77家上市公司披露了内部控制自我评价报告，占当年披露年报公司的9.1%，而内部控制鉴证报告只有35家披露，占当年披露年报公司的4.1%。

从2007年开始，由于证监会和深沪交易所对内部控制自我评价报告和内部控制鉴证报告的披露要求越来越严，内部控制自我评价报告和鉴证报告披露的情况逐年向好。

以上海市场为例：披露内部控制自我评价报告的上市公司从2006年77家上升到2009的354家，披露率上升了34.2个百分点；而披露内部控制鉴证报告的上市公司从2006年35家上升到217家，披露率上升了20.7个百分点。

2.上市公司2009年内部控制自我评价报告和鉴证报告披露状况。

2009年底正常在深沪正常交易的上市公司有1297家(深圳452家，上海845家)其中深市由于深圳证券交易所2009年对深市上市公司披露内部控制自我评价报告作了强制性规定，因此深市上市公司全部452家都披露了内部控制自我评价报告，而沪市仍属于自愿披露，有378家上市公司披露了内部控制自我评价报告，披露率为43.1%。

内部控制鉴证报告沪众会字(2010)第2902号上海海得控制系统股份有限公司全体股东：我们接受委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对后附的贵公司管理层在2009年12月31日作出的与财务报表相关的内部控制有效性的评估报告进行了鉴证。

一、管理层对内部控制的责任按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计和审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。

《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计和审阅以外的鉴证业务》要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。

鉴证工作包括获取对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性。

鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

三、内部控制的定义内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

四、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

五、鉴证意见我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于2009年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。

上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 周正云中国注册会计师 方志刚中国·上海 二〇一〇年四月二十日附件：上海海得控制系统股份有限公司关于2009年度内部控制自我评价报告上海海得控制系统股份有限公司关于2009年度内部控制自我评价报告公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

审计报告天健审〔2020〕2-251号湖南中科电气股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了湖南中科电气股份有限公司（以下简称中科电气公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科电气公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科电气公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十四。

中科电气公司的营业收入主要来自于电磁、电气、机械设备的销售及锂离子电池负极材料相关产品销售。

2019年度，中科电气公司营业收入为人民币92,909.04万元。

公司销售电磁搅拌器等定制化产品，于产品移交给客户、对方验收合格或安装调试完毕后确认收入。

公司销售其他标准化产品，于产品移交给客户、对方签收后确认收入。

由于营业收入是中科电气公司关键业绩指标之一，中科电气公司管理层（以下简称管理层）在收入确认方面可能存在重大错报风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、出口报关单及客户签收单等支持性文件；(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

内控鉴证报告式样（2）内控鉴证报告式样（一）公司的内部控制要素1. 控制环境（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。

公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。

（2）对胜任能力的重视公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。

目前公司房地产开发系统共有130 名员工，其中具有高级职称的7人，具有中级职称的33 人，具有初级职称的37 人；其中硕士研究生6 人，本科生61 人，大专生及其他学历63 人。

友好饭店共有员工202 人，大专及以上学历员工占友好饭店员工的33.66%。

物业管理系统共有666 名员工，大专及以上学历员工占物业管理系统员工的11.71%。

公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。

（3）治理层的参与程序治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。

治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。

治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。

（4）管理层的理念和经营风格公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。

董事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。

管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。

本公司秉承“真诚、卓越、完美”的经营理论，“创造生活，建筑家”的专业理念，诚实守信、合法经营。

（5）组织结构公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。

冠昊生物科技股份有限公司内部控制鉴证报告大信专审字[2019]第1-01448号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.内部控制鉴证报告大信专审字【2019】第1-01448号冠昊生物科技股份有限公司全体股东：我们接受委托，对冠昊生物科技股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2018年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。

一、管理层对内部控制的责任按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。

该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2018年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：丁亭亭中国·北京中国注册会计师：石晨起二○一九年四月二十六日冠昊生物科技股份有限公司2018年度内部控制评价报告冠昊生物科技股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司201X年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

内控制度鉴证报告范本【内控制度鉴证报告】证明日期：XXXX年XX月XX日尊敬的相关方：根据贵公司的委托，我们经过详尽的内控制度鉴证工作，现就贵公司的内控制度进行报告如下：一、鉴证目的和范围：本次内控制度鉴证旨在评估贵公司的内部控制制度是否健全有效，是否能够保障贵公司的资产安全，规范贵公司的经营行为，防范和降低各类风险，并根据《内部控制基本规范》等相关法律法规的要求，对贵公司的内控制度进行全面鉴证。

本次鉴证范围包含贵公司的组织结构、内控制度制定、沟通和执行情况，财务报告、资产管理、风险管理、内部审计、信息技术等方面的内控制度。

二、鉴证方法和过程：1. 深入了解贵公司的组织结构、主要业务流程和重要控制点；2. 调阅相关文档资料，如贵公司的制度文件、操作手册、内部审计报告等；3. 对关键控制点进行抽样，进行控制活动的操作和执行测试；4. 进行现场观察，与贵公司的内控负责人和相关员工进行沟通和交流；5. 对发现的问题和缺陷进行归类和整理，并提出相应的建议和改进建议。

三、鉴证结果：经过上述的鉴证工作，我们对贵公司的内控制度进行了全面的评估，并按照《企业内部控制基本规范》的五个基本组成要素分别进行了梳理和分析，具体如下：1. 环境控制：贵公司在环境控制方面的制度相对较为完善，组织结构清晰，内部控制职责明确。

但在员工培训和教育方面存在不足，需要加强对员工的培训，提高员工的内控意识。

2. 风险评估：贵公司已经建立了一套较为完善的风险评估制度，能够对各类风险进行及时的识别和评估。

但在实践过程中，我们发现贵公司对风险的应对和管理措施还需要进一步完善，建议贵公司制定一份详细的风险管理手册，并定期进行风险管理培训。

3. 控制活动：贵公司的控制活动较为规范，但在一些重要控制点的操作和执行方面存在一定问题。

我们建议贵公司进一步明确和细化控制活动的执行细则，并加强内部监督和审计部门对控制活动的监督和检查。

4. 信息与沟通：贵公司的信息和沟通渠道较为通畅，但在制度宣贯和沟通的过程中存在一定疏漏。

内部控制鉴证报告上会师报字(2014)第0740号思源电气股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了后附的思源电气股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层对2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

一、管理层的责任建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定对2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司与财务报告相关的内部控制有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、鉴证意见我们认为，贵公司根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2013年12月31日在所有重大方面保持了有效的与财务报告相关的内部控制。

五、其他说明本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师中国上海二○一四年三月二十日思源电气股份有限公司2013年度内部控制评价报告思源电气股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合思源电气股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止于2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

平安证券有限责任公司关于湖南中科电气股份有限公司《内部控制自我评价报告》的核查意见平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”）作为湖南中科电气股份有限公司（以下简称“中科电气”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法规的要求，对中科电气2009年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：一、中科电气内部控制的基本情况（一）控制环境公司的控制环境反映了治理结构的科学性和各职能机构的相互制衡，也充分反映了董事会和管理层对公司控制的态度。

公司本着稳健、守法、合规经营的理念，营造了良好的控制环境，主要表现在以下几个方面：1、组织结构设置公司已严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定，在强化经营管理的同时，逐步建立健全了公司的组织机构。

公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好，形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。

2、管理控制方法公司通过以下几种方法来实现管理当局对整个公司的经营活动实行有效控制和监督：（A）制定年度经营方针计划、编制年度总体预算、明确年度发展纲要；（B）比较实际业绩与计划目标，并将比较差异结果通告有关层次的管理人员；（C）调查偏离期望值的差异原因，并及时采取适当的改善措施；（D）定期召开总结会，对在经营过程中出现的重大问题进行总结，分析和研讨产生的原因，并找出对策加以改善。

3、内部审计公司审计部直接对审计委员会负责，在审计委员会的直接领导下，依法独立开展内部审计、督查公司行为，行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。

审计部配备了专职审计人员，对公司及下属子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况负责进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性作出合理评价。

内部控制鉴证报告合同编号：__________甲方（委托方）：________________地址：_________________________联系方式：_____________________乙方（受托方）：________________地址：_________________________联系方式：_____________________第一章定义与术语1.1 “甲方”指甲乙双方中委托乙方进行内部控制鉴证的一方。

1.2 “乙方”指甲乙双方中接受甲方委托进行内部控制鉴证的一方。

1.3 “内部控制”指甲方建立的用以合理保证实现组织目标的过程，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督等要素。

1.4 “鉴证报告”指乙方根据甲方提供的内部控制信息进行鉴证后，出具的书面报告。

第二章合同目的2.1 本合同旨在明确甲方委托乙方进行内部控制鉴证的具体事项、权利义务和责任。

第三章权利与义务3.1 甲方权利与义务3.1.1 甲方应向乙方提供真实、完整的内部控制相关信息。

3.1.2 甲方应保障乙方在鉴证过程中所涉及的商业秘密和个人隐私。

3.2 乙方权利与义务3.2.1 乙方应按照甲方提供的内部控制信息，独立、客观、公正地进行鉴证。

3.2.2 乙方应在约定的时间内向甲方提交鉴证报告。

第四章鉴证范围与程序4.1 鉴证范围4.1.1 乙方应对甲方提供的内部控制信息进行鉴证，包括但不限于以下方面：（1）内部控制制度的完善性；（2）内部控制措施的有效性；（3）内部控制执行情况。

4.2 鉴证程序4.2.1 乙方应根据甲方提供的内部控制信息，制定详细的鉴证方案。

4.2.2 乙方应对甲方内部控制制度的完善性、措施的有效性、执行情况进行调查、测试和分析。

4.2.3 乙方应根据调查、测试和分析结果，撰写鉴证报告。

第五章鉴证报告的出具与交付5.1 乙方应在合同约定的期限内完成鉴证工作，并出具鉴证报告。

5.2 鉴证报告应当包括以下内容：5.2.1 鉴证范围、目的和方法；5.2.2 鉴证过程中发觉的问题及建议；5.2.3 鉴证结论。

内部控制鉴证报告书二〇〇八年度新大洲控股股份有限公司(电话)TEL: (010)88354836, (0898)66518585(传真)FAX: (010)88354837(邮编)POSTCODE: 100044(地址)ADDRESS: 北京海淀区首体南路22号国兴大厦四层新大洲控股股份有限公司内部控制鉴证报告书目录一、内部控制鉴证报告 (1)二、附送资料内部控制自我评价报告 (2)三、中准会计师事务所有限公司营业执照复印件内部控制鉴证报告中准鉴字（2008）第8001号 新大洲控股股份有限公司董事会暨全体股东：我们接受委托，对后附的新大洲控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至2008年12月31日止的内部控制制度有效性的自我评价报告进行了鉴证。

一、管理层对内部控制的责任按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵公司内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表意见提供了合理的基础。

三、内部控制的定义内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

四、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，因此，有些错误或舞弊已经发生且未被查出的情况是可能发生的。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

五、鉴证意见我们认为，贵公司按照财政部颁布的《内部会计控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的内部控制于2008 年12月31 日在所有重大方面是有效的。

公司内部控制鉴证报告一、管理层的责任按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是太龙照明管理层的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对太龙照明与财务报告相关的内部控制有效性独立地提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。

在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证结论我们认为，XX按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2020年9月30日在所有重大方面保持了有效的与财务报表相关的内部控制。

五、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供XX非公开发行股票申报材料之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用作任何其他目的。

如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司2020年9月30日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

内部控制鉴证报告鉴证报告是一种对特定主题作出尽职调查并向客户提供专业意见的报告。

内部控制鉴证报告是对客户的内部控制体系进行全面分析和评估，并提供改进建议以提高其内部控制的有效性和效率。

本文将重点讨论内部控制鉴证报告的内容和重要性。

1. 概述内部控制鉴证报告是一份专业的评估报告，旨在为客户提供对其内部控制体系的独立、客观和全面的评估。

该报告由内部控制专家进行具体分析和评估，并根据分析结果提供改进建议和建议。

2. 报告内容内部控制鉴证报告通常包括以下几个方面的内容：2.1 内部控制体系的评估结果该部分将详细介绍内部控制体系的评估结果。

评估结果可以包括内部控制体系的强项和薄弱点，以及发现的潜在风险和问题。

评估结果应基于事实和数据，并进行客观和独立的分析。

2.2 改进建议该部分将根据评估结果提供改进建议和建议。

改进建议应基于专业知识和经验，并针对客户的具体情况和需求给出针对性的建议。

改进建议应具备可操作性和有效性，并能为客户提供明确的指导。

2.3 内部控制体系的有效性和效率该部分将评估内部控制体系的有效性和效率。

评估可以基于一系列指标和指标，如控制覆盖范围、审计测试结果和内部控制工作流程等。

评估结果应客观、准确和可靠。

3. 重要性和意义内部控制鉴证报告对于客户具有重要的意义和价值。

首先，该报告可以为客户提供全面、客观和独立的评估结果，帮助客户了解其内部控制体系的真实情况。

其次，改进建议可以帮助客户识别和解决内部控制体系中存在的问题和风险。

最后，评估结果可以为客户提供合规性和决策支持，并提高其内部控制的有效性和效率。

4. 总结内部控制鉴证报告作为一种对内部控制体系进行评估和建议的专业报告，对于提升客户的内部控制水平和风险管理能力具有重要的意义。

通过全面、客观和独立的评估，该报告将帮助客户识别和解决内部控制体系中存在的问题和风险，并提供改进建议和指导。

因此，内部控制鉴证报告是一份对于拥有健全内部控制体系和高效运营的组织来说必不可少的重要文件。

内部控制风险评估报告篇一xxxx年xx月x日至xx日对本单位内部控制情况进展了风险评估，评估情况如下：一、内部控制风险评估根本情况〔一〕内部控制评估根据1、财政部财会〔xxxx〕21 号《行政事业单位内部控制标准〔试行〕》；〔二〕内部控制评估范围本单位内部控制评估范围仅为单位所属职能部门。

评估的业务范围包括单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评估。

〔三〕内部控制评估方法根据内部控制评估相关监管规定,本单位建立了内部控制风险评估工作机制，由本单位审计部门组织施行内部控制风险评估工作。

运用的方法主要是按照单位层面和经济活动业务层面，采用合理评价工具和方法，结合内审、外审发现的问题及整改情况，分析^p 内部控制的薄弱环节，促进内部控制持续改良和有效运行。

二、内部控制风险评估施行情况〔一〕单位层面的风险评估1、内部控制工作的组织情况本单位制定了内部控制体系建立工作方案，成立了内部控制建立工作领导及工作小组，确定了财务审计人员负责协调内部控制工作，并建立了在内部控制中的沟通协调和联动机制，为内部控制的建立和施行提供组织保障。

2、内部控制机制的建立情况本单位制定了单位内部控制体系建立工作方案，由内部控制建立工作领导及工作小组负责，组织开展内部控制工作分工及人员装备等工作；组织施行联席工作制度，明确各部门管理职责和权限。

3、内部管理制度的完善情况本单位跟据法律和监管环境的变化以及业务开展和内部管理要求，相继修订和完善了一系列内控制度,采取了一系列的内控措施，内部控制合理、有效和完好,未发现内控重大缺陷。

4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。

本单位对于关键岗位工作人员组织多层次，多形式的岗位培训，鼓励工作人员积极参加在职及继续教育等项学习，不断提升工作人员的专业素质、职业操守及合规意识，确保工作人员的岗位胜任才能。

5、财务信息的编报情况。

本单位按照国家统一的事业单位会计准那么和事业单位会计制度对经济业务事项进展账务处理并编制财务会计报告。

******有限公司内控测试报告号****有限公司：我们接受贵委的委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对******有限公司（以下简称******公司）的内部控制有效性进行测试，并识别其关键业务流程中的重要缺陷。

提供为完成我们本测试所必需的相关文件和信息是******公司的责任，我们的责任是根据本次测试的结果向贵单位出具书面报告，内容包括在本项目测试期间发现的******公司重要的内部控制缺陷及其潜在的风险，以及我们的改进建议。

一、测试范围我们通过综合评估******公司***年度财务报表各项目对财务报告的影响及财务报表各项目的潜在误报风险，来确定关键财务报表项目范围以及业务流程范围。

业务流程的界定基于财政部发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）。

本次测试的范围涵盖了在附件I中包括的******公司相关的关键业务流程及系统。

******公司的其它业务流程及系统不包含在本项目的测试范围之内。

二、测试方法本次测试的方法包括以下步骤：（1）计划阶段我们进行一个初步的测试以了解内部控制的基本情况，获取一些相关的背景材料和文件。

这些背景材料和文件包括组织结构、报告关系、******公司中相关人员的职责、联系人名单，有关政策及程序文件的副本。

在这一阶段，我们和******公司就本次测试的各个方面的工作细节和时间表达成共识，并进行相应的管理安排。

同时，我们向******公司提供本次测试工作展开所需信息的清单。

（2）测试阶段本次测试工作包括下列内容：•与******公司及附件I中涉及的子公司相关管理人员和工作人员进行访谈，同时对涉及内部控制的相关文件进行实地测试；•对相关的内部控制程序及体系进行穿行测试；•对相关的内部控制系统作出抽样测试；•根据内部控制的设计缺陷和执行缺陷提出适当的改进建议。

（3）报告阶段我们向******公司提供了书面的报告草案及报告终稿，其中包括在本项目中的主要发现和改进建议，并与******公司负责相关内部控制的管理层进行讨论。