下载文档原格式
健康中国战略下生物制品类上市公司内部控制优化——基于长生生物案例作者：唐大鹏沈菡高宝媛来源：《财政监督》 2019年第9期【摘要】习近平总书记在十九大提出健康中国战略,李克强总理在2019年政府工作报告中指出疫苗安全攸关生命,企业战略要与国家政策相一致,而从决策、执行、监督三个方面发展高质量的内部控制制度是实现这一目标的关键。
生物制品类上市公司应正视行业及自身存在的问题,去除原有弊病,完善内控机制。
本文以长生生物为案例,从公司顶层设计、业务流程、信息系统和评价监督四个层面进行缺陷分析并提出优化意见,以期提高企业决策水平、执行效率和监督力度,提高生产管理水平、社会公信力和长期发展能力,为类似企业提供经验借鉴。
【关键词】健康中国内部控制生物制品类上市公司长生生物一、健康中国战略下生物制品类上市公司内部控制优化的意义新时代背景下,实施健康中国战略、为人民提供全方位的健康服务是人民幸福、社会进步的要求。
疫苗涉及人民群众的生命健康,关系国家的公共卫生安全,国家各机构都予以了极大地重视。
市场监管总局、国家药监局正在推进建立疫苗监管的长效机制,国家卫生健康委员会成立了国家免疫规划工作组,分门别类地对近几年的疫苗事件进行了分析,国务院也于2019年3月22日同意建立疫苗管理部际联席会议制度,用以研究疫苗产业布局、行业规划、生产流通、质量安全、供应储备、预防接种、补偿赔偿等各项问题。
然而近些年,疫苗事件还是频频发生,生物制品行业问题层出不穷,从江苏延申违规替换抽检样品,到山东兆信大量供应无效或过期疫苗,再到2018年长春长生违规生产冻干人用狂犬病疫苗,生产纪录造假,这说明仅依靠政策的力量并不足以避免疫苗质量问题。
在此背景下,应建设适合生物制品类企业发展的内控制度,从技术和管理两个层面为民众提供放心的、安全有效的、质量可控的疫苗服务。
COSO五要素的内部控制框架已不能满足我国企业日益增长的管理需求,依据新时代提出的中国特色社会主义文化建构,即“四个自信”,并结合财政部印发的《企业内部控制基本规范》,本文将国家战略作为内部控制基本指引,从公司、业务流程、信息系统、评价监督四个层面优化现行生物制品类上市公司的内部控制制度,具体如图1所示。
作者： 杨有红[1];毛新述[1]
作者机构： [1]北京工商大学商学院,100048
出版物刊名： 财贸经济
页码： 44-50页
年卷期： 2011年 第8期
主题词： 内部控制;自愿信息披露;财务报告质量;投资者保护
摘要：本文以我国2006--2009年自愿披露内部控制自我评估报告的856家沪市上市公司为研究样本，通过检验自愿披露内部控制信息的公司与未自愿披露内部控制信息的公司在当年及在此之前5年财务报告质量的差异，以及自愿性内部控制信息披露对资本市场的影响，考察了内部控制对财务报告质量和投资者保护的影响。
我们发现，自愿披露内部控制信息公司的财务报告质量在当年及在此之前5年均显著高于其未自愿披露内部控制信息的公司；从长期来看，投资者能据此对盈余进行区别定价。
这表明，自愿性内部控制信息披露具有明显的信号发送作用，内部控制能够在一定程度上改善财务报告的质量，并强化对投资者利益的保护。
创业板内部控制鉴证报告1. 背景创业板是中国证券市场的一部分，为了支持创新型企业的发展而设立。
作为一种资本市场工具，创业板需要具备有效的内部控制机制来确保企业的财务报告准确可靠、风险得到合理管理，并提供投资者保护。
本报告旨在对创业板上市公司的内部控制情况进行鉴证，评估其内部控制体系的有效性和合规性，并提出改进建议以提高内部控制水平。
2. 分析2.1 内部控制概述内部控制是指公司为达成经营目标而建立的一套管理机构、流程和方法，通过风险识别、风险评估和风险应对等手段，确保公司资产安全、财务信息真实可靠、遵守法律法规及公司政策等。
2.2 内部控制目标•资产安全：保护公司资产免受损失、盗窃和滥用。
•财务报告准确可靠：确保财务报告真实反映企业经济状况。
•合规性：遵守适用法律法规和公司政策。
•效率和效益：提高业务流程效率，减少资源浪费。
2.3 内部控制评估方法本次内部控制鉴证采用了综合评估方法，包括了对公司的文档审查、内部控制流程的观察和内部控制测试等。
3. 结果经过对创业板上市公司的内部控制进行综合评估，得出以下结果：3.1 资产安全大多数公司在资产安全方面采取了一系列有效的措施，如建立完善的资产管理制度、加强对资产的监管和保护等。
然而，仍有少数公司存在资产管理不规范、资产保护意识薄弱等问题。
3.2 财务报告准确可靠大多数公司在财务报告准确性方面表现良好，财务数据真实可靠。
但是，个别公司存在财务数据造假、虚增利润等违规行为。
3.3 合规性绝大多数公司在遵守法律法规和公司政策方面做得较好。
然而，少数公司存在未能及时调整业务模式以适应法律法规变化、违反行业规范等问题。
3.4 效率和效益大多数公司在业务流程的效率和效益方面取得了显著的进展，通过引入信息技术、优化流程等手段提高了工作效率。
但是，仍有个别公司存在流程冗杂、资源浪费等问题。
4. 建议根据对创业板上市公司内部控制的评估结果，我们提出以下改进建议：4.1 加强资产管理和保护•建立完善的资产管理制度，明确责任和权限。
证券代码：002007 证券简称：华兰生物 公告编号：2006-035 华兰生物工程股份有限公司澄清公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
近日，《证券时报》刊登了“华兰生物疫苗业务将成利润增长点”的文章，针对文章中提及公司疫苗项目进展情况，公司特澄清如下：为化解公司产品结构单一的风险，经公司二届十次董事会审议通过，公司以自筹资金与香港科康有限公司合资成立了华兰生物疫苗有限公司（以下简称“疫苗公司”），疫苗公司注册资本3,800万元，其中公司出资2,850万元，占其注册资本的75%，香港科康有限公司出资117.4万美元（折合950万人民币），占注册资本的25％；经营范围为：生产各类疫苗、基因工程生物产品。
公司疫苗项目进展顺利，2006年4月13日公司在《证券时报》上刊登了流行性感冒病毒裂解疫苗获得临床批件的公告；2006年5月17日公司在《证券时报》上刊登了ACW135Y群脑膜炎球菌多糖疫苗获得临床批件的公告；2006年6月22日公司在《证券时报》上刊登了人用禽流感疫苗项目进展的公告；2006年9月8日公司在《证券时报》上刊登了吸附破伤风疫苗获得临床批件的公告。
目前，公司临床、报批及在研的疫苗有流行性感冒病毒裂解疫苗、ACW135Y群脑膜炎球菌多糖疫苗、吸附破伤风疫苗、大流行流感裂解疫苗（人用禽流感疫苗）、乙型肝炎基因工程疫苗（汉逊酵母）等十个品种，其中流行性感冒病毒裂解疫苗、ACW135Y群脑膜炎球菌多糖疫苗、吸附破伤风疫苗预计2007年底以前可取得生产文号，但生产文号的取得仍存在着一定的不确定性。
目前，疫苗车间土建工程已经封顶，设备正在安装中，预计2006年底车间能够建成。
公司在此郑重提醒广大投资者：截至目前，公司生产经营一切正常，没有应披露而未披露的信息；公司将根据《深圳证券交易所上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引》等有关规定对疫苗项目进展及其他有关信息进行及时披露，有关公司的信息以本公司公告内容为准。
生物制药内部控制审计报告审计目的：本次审计旨在评估生物制药公司内部控制的有效性和完整性，以确保其财务报表的准确性和可靠性，同时为公司的持续发展提供建议和改进建议。
审计范围：本次审计涵盖了生物制药公司财务报表的主要账户和交易，以及公司监控和管理的主要业务流程，包括采购、生产、库存管理、销售和现金收付等。
1.了解公司的内部控制环境、风险评估和控制措施；2.评估内部控制的设计和实施；3.采用抽样方法进行测试和评估内部控制的操作有效性；4.收集和分析外部信息，如商业趋势、行业法规等，以评估公司内部控制的适应性。
审计结论：1.内部控制环境的搭建和管理能力得到了有效改进，公司领导层对内部控制的意识提升，公司内控文件的建立和更新也更加规范化和完善。
2.在采购、生产和库存管理等主要业务流程中，公司建立了一系列的控制措施和执行规则，以确保所有交易的准确性和完整性。
在测试中我们发现了一些缺陷和不足，如采购订单的复核和授权不够严格，物品出库和入库记录的完整性需要进一步加强等。
3.销售和现金收付流程的内部控制较为严格，公司已建立了一系列的制度和规程，以确保所有销售和现金交易的准确性和有效性。
在测试中，我们没有发现明显的缺陷。
4.公司管理层对内部控制的整体效果较为满意，但我们建议公司在控制措施的具体执行和监控上加强，以确保内部控制的有效性和完整性。
改进建议：1.加强采购订单的授权和复核，确保订单的准确性和完整性；2.加强生产和库存管理的记录和监控，确保销售和库存准确无误；3.加强对现金收付流程的监控和记录，避免现金的损失和滥用；4.定期进行内部控制的自我评估和完善，以确保控制措施的有效性和完整性。
在本次审计中，我们发现生物制药公司的内部控制得到了有效改进和完善，然而仍存在一些不足之处。
我们建议公司在控制措施的具体执行和监控上加强，以确保内部控制的有效性和完整性。
我们也鼓励公司继续完善内部控制体系，以适应不断变化的商业环境和法规要求。
华兰生物企业风险分析报告1. 概述华兰生物（Hualan Biotech）是一家在生物技术领域运营的企业，专注于生物药品研发、生产和销售。
本报告旨在对华兰生物的风险进行全面分析，以便投资者能够评估投资该企业的潜在风险和回报。
2. 宏观经济环境风险经济环境是企业运营的重要背景，对于华兰生物而言，以下风险需要特别关注：2.1 金融市场不稳定性全球金融市场的不稳定性可能对华兰生物的资金筹集和投资活动产生不利影响。
特别是在经济衰退期间，投资者对风险更加敏感，导致融资渠道收窄，投资意愿下降。
2.2 政府监管政策变化政府对医药产业的监管政策变化可能会影响华兰生物的研发、生产和销售活动。
相关政策的紧缩或放松，都可能对企业的盈利能力和长期发展产生重大影响。
3. 行业竞争风险生物技术行业竞争激烈，对华兰生物而言，以下风险需要特别注意：3.1 技术进步和创新速度生物技术行业处于不断进化和创新的阶段，如果华兰生物无法跟上技术的进步，可能会丧失竞争优势，并在市场上被取代。
3.2 新进入者的威胁随着生物技术行业的增长，新的竞争对手可能会进入市场并挑战华兰生物的地位。
这些新进入者可能具备更先进的技术和更低的成本结构，对现有的市场份额构成威胁。
4. 运营风险企业的运营风险对于华兰生物的长期发展和稳定盈利能力具有重要影响：4.1 研发失败风险生物技术领域的研发项目具有较高的风险，研究成果可能无法达到预期的商业化结果。
华兰生物需要持续投入资金和资源，并承担未来产品可能失败或无法获得监管批准的风险。
4.2 生产质量控制生物药品的生产要求严格，质量问题可能导致产品召回、调查和法律纠纷。
华兰生物需要建立有效的质量管理体系，以确保产品质量和合规性。
4.3 市场需求波动生物技术行业受制于医疗保健和药品市场的需求波动。
如果市场需求不稳定，或者产品无法满足市场的需求变化，将对华兰生物的销售和收入产生负面影响。
5. 财务风险财务风险对企业的健康度和运作能力具有直接影响，以下是华兰生物的财务风险：5.1 资金流动性风险若华兰生物无法维持足够的现金流，可能会导致运营中断或资金紧张。
a股内部控制审计报告标题：A股内部控制审计报告：确保市场健康稳定的重要工具引言在中国证券市场的发展中，内部控制审计报告在确保市场健康稳定方面起着重要作用。
A股内部控制审计报告是上市公司年度报告的重要组成部分，对于提高市场透明度、保护投资者权益、预防公司风险以及提升公司治理水平具有不可忽视的意义。
一、A股内部控制审计报告的定义和重要性1. 定义：A股内部控制审计报告是上市公司经过内部控制审计，由独立审计机构出具的报告，旨在评估公司内部控制制度的有效性。
2. 重要性：A股内部控制审计报告对于公司和投资者具有重要意义。
它有助于提高市场透明度，保护投资者的知情权。
它有助于预防公司发生内控缺陷和风险，维护投资者的合法权益。
它有助于提升公司治理水平，促进企业可持续发展。
二、A股内部控制审计报告的主要内容和要求1. 主要内容：A股内部控制审计报告主要包括内部控制评价、缺陷披露以及建议改进等内容。
这些内容能够全面展示公司内部控制的情况，并为公司发展和投资决策提供有价值的信息。
2. 要求：要求内部控制审计机构严格按照相关规定执行审计工作，评估公司内部控制制度的完整性和有效性。
要求审计机构在报告中准确、清晰地披露公司内部控制的缺陷和不足之处，并提出相应的改进建议。
三、个人观点和理解1. 市场稳定性的保障：A股内部控制审计报告是保障市场稳定性的重要工具之一。
它通过评估公司内部控制制度的有效性，预防和发现潜在风险，维护了市场的公平公正。
2. 投资者权益的保护：A股内部控制审计报告有助于保护投资者的合法权益，提高市场透明度。
通过披露公司内部控制的缺陷和不足，投资者可以更全面地了解公司的情况，做出理性的投资决策。
3. 公司治理水平的提升：A股内部控制审计报告推动了公司治理水平的提升。
通过评估和改进公司内部控制制度，可以加强公司的运作效率和业务风险管理，为企业的可持续发展提供了有力支持。
结论A股内部控制审计报告在中国证券市场发展中具有重要作用，它不仅保障市场稳定性，还提高了市场透明度，保护了投资者权益，促进了公司治理水平的提升。
华兰生物工程股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告华兰生物工程股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自2019年12月31日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的公司包括公司本部及下属子公司，纳入评价范围单位资产占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
华兰生物工程股份有限公司董事会审计委员会2008年度内部控制自我评估报告为了保证华兰生物工程股份有限公司（以下简称“公司”）业务活动的正常进行，保护资产的安全和完整，防止、发现各种错误、舞弊行为，本公司从成立时起，结合自身实际情况，建立了内部控制，并在执行中不断完善。
目前，公司各项内部控制已得到有效执行。
一、公司建立内部控制的目标和原则1、公司建立内部控制的五项基本目标：（1）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现；（2）针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行；（3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司资产的安全完整；（4）规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量；（5）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
2、公司内部控制遵循以下基本原则：（1）内部控制制度涵盖公司内部的各项业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节；（2）内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持既无重叠，又无空白，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互服务；（4）内部控制的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
二、公司内部控制体系（一）内部环境1、管理理念与经营风格公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本，将制度视为公司的法律、组织的规范，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，认为只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司的生产经营有条不紊、规避风险，才能提高工作效率、提升公司治理水平。
华兰生物工程股份有限公司关于内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价报告一、 公司的基本情况华兰生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第658号文件及河南省人民政府豫股批字[2000]第40号文件批准，由华兰生物工程有限公司以2000年8月31日经审计的净资产4,500万元为基数按1:1的比例进行折股，整体变更成立的股份有限公司。
2004年经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2004]68号核准于2004年6月10日向社会公开发行2,200万股人民币普通股，并于2004年6月25日在深圳证券交易所上市交易。
2005年5月以总股本6,700万为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后总股本达到10,050万股；2006年4月以总股本10,050万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后总股本达到15,075万股；2007年6月11日，以总股本15,075万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增后总股本增至18,090万股；2007年10月，以总股本18,090万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，转增后总股本增至21,708万股。
2008年7月，公司通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》，以公司总股本21,708万股为基础，向特定对象非公开发行800万股，增发后总股本达到22,508万股，注册资本22,508万元已经天健华证中洲（北京）会计师事务所审验，并于2008年7月26日出具天健华证中洲验（2008）GF字第060003号验资报告。
2009年5月5日，以总股本22,508万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，转增后总股本增至36,012.80万股，已经天健光华（北京）会计师事务所审验，并于2009年5月21日出具天健光华验（2009）综字第060002号验资报告。
内部控制报告：2020年中国上市公司（摘要）概述本报告旨在总结2020年中国上市公司的内部控制情况。
通过对各家公司的财务报表和相关数据进行分析，我们对内部控制体系的有效性和合规性进行评估。
以下是我们的主要发现和结论。
主要发现1. 内部控制体系的建立和完善：大部分中国上市公司在2020年采取了积极的措施，加强了内部控制体系的建设和完善。
这包括加强对财务报表的审查和核实，加强对风险的识别和管理，以及提高内部监督和管理的透明度。
2. 合规性问题：然而，我们也发现了一些中国上市公司存在合规性方面的问题。
这些问题主要涉及财务报表的披露不准确或不完整，内部审计程序的缺失，以及内部控制措施的执行不到位等。
3. 信息技术安全：随着信息技术的快速发展，我们注意到一些中国上市公司在信息技术安全方面存在薄弱环节。
这包括对网络安全的保护不足，对数据隐私的保护不够，以及对内部系统的访问控制不严格等。
结论综上所述，大部分中国上市公司在2020年的内部控制方面取得了一定的进展，但仍存在一些问题需要解决。
为了进一步提升内部控制的有效性和合规性，我们建议公司采取以下措施：1. 加强培训和教育：公司应加强对员工的培训和教育，提高他们对内部控制的认识和理解，以及合规性要求的意识。
2. 完善内部控制制度：公司应进一步完善内部控制制度，包括制定明确的内部控制政策和流程，加强内部审计程序，以及加强对关键风险的监测和管理。
3. 提高信息技术安全水平：公司应加强对信息技术安全的保护，包括加强网络安全措施，保护客户和公司数据的隐私，以及建立严格的内部系统访问控制机制。
通过采取以上措施，中国上市公司将能够进一步提升内部控制的有效性和合规性，为公司的可持续发展提供有力支持。
华兰生物工程股份有限公司内部控制鉴证报告大华核字[2020]001642号大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）华兰生物工程股份有限公司内部控制鉴证报告（截止2019年12月31日）目录页次一、内部控制鉴证报告1-21-7 二、华兰生物工程股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告内部控制鉴证报告大华核字[2020]001642号华兰生物工程股份有限公司全体股东：我们接受委托，鉴证了后附的华兰生物工程股份有限公司（以下简称华兰生物）管理层编制的《内部控制评价报告》涉及的2019年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
一、管理层的责任华兰生物管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评价报告》真实、完整地反映华兰生物2019年12月31日与财务报表相关的内部控制。
二、注册会计师的责任我们的责任是对华兰生物截止2019年12月31日与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对华兰生物在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内部控制获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工大华核字[2020]001642号内部控制鉴证报告作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见我们认为，华兰生物按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2019年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供华兰生物披露年度报告时使用，不得用作任何其他目的。
由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
我们同意本报告作为华兰生物2019年度报告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：温秋菊中国·北京中国注册会计师：郭世兴二〇二〇年三月二十三日华兰生物工程股份有限公司2019年度内部控制自我评价报告华兰生物工程股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自2019年12月31日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的公司包括公司本部及下属子公司，纳入评价范围单位资产占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织结构、公司治理、发展战略、人力资源政策、公司对子公司的内部控制、关联交易的内部控制、财务报告、对外担保控制、对外投资控制、信息披露管理等。
（1）组织结构公司的组织结构框架图如下：公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，根据自身的业务特点和内部管理控制要求设立了科学、规范的机构及岗位。
公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会、董事会秘书及高级管理层组成，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会四个专门委员会，审计委员会下设内部审计部，指定专门的人员具体负责内部稽核。
明确规定了各机构和岗位的职责权限，股东大会、董事会、监事会和高级管理层分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，各组织间各司其职，将权利与责任落实到各责任单位，运行情况良好。
（2）公司治理按照《公司法》、《公司章程》以及其他法律法规的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了有效的职责分工和制衡机制。
建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了以《公司章程》为基础、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等为主要架构的规章制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
三会一层各司其职、规范运作。
董事会内部按照功能分别设立了战略、提名、审计和薪酬与考核四个专门委员会，制定了《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》。
公司证券部协调相关事务并从事上市公司的信息披露和投资者关系管理工作。
为进一步完善法人治理结构，改善董事会结构，强化对内部董事及经理层的约束和监督机制，保护中小股东及债权人的利益，促进公司的规范运作，公司还制定了《独立董事工作制度》。
公司积极组织董事、监事、高级管理人员参加上市公司董事、监事、财务总监、董事会秘书培训班，进一步强化和提高了董事、监事、高级管理人员对规范运作和诚信意识的认识和理解，牢固树立公司规范化运作的理念。
保证了公司董事、监事、高级管理人员等人员在工作中积极履行职责，规范自身行为，确保了公司内部制度的规范运作。
股东大会、董事会、监事会以及独立董事和董事会秘书能够按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规、《公司章程》和公司内部制度的规定规范运作，依法履行各自的权利和义务，没有违法违规情况的发生。
（3）发展战略根据《公司章程》规定,公司董事会下设战略委员会,负责对公司中长期发展战略、重大项目投资决策、由董事会决策的重大事项进行研究并提出建议。
公司战略委员会严格按照公司相关规定，认真履职，规范发展战略的内容，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力，适应公司经营规模不断壮大和加快发展的需要，保证公司战略目标的实现。
（4）人力资源政策高素质的人才是公司稳健发展的根本，公司坚持“德才兼备、岗位成才、用人所长”的人才理念，始终以人为本，高度重视人力资源建设。
公司根据《劳动合同法》及有关法律法规，结合公司实际情况，以整体战略目标为依托，以构建和谐公司为根本，制定了一整套人力资源的制度体系，对人员录用、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详细规定，充分调动了全体员工的积极性，也确保选聘人员的综合素质，实现了人力资源的合理配置，全面提升了公司的核心竞争力。
（5）公司对子公司的内部控制公司严格按照有关法律法规和上市公司的有关规定对子公司进行管理，对控股子公司的内部控制制度设计健全、合理。
制度规定了对子公司的管理制度和措施，明确规定了子公司的职责、权限，对子公司相关业务和管理进行指导、服务和监督，从公司治理、财务管理、信息披露、对外担保等各方面对子公司实施了有效的管理与控制。
公司对子公司实行统一的预决算管理、统一的财务政策及核算口径；通过内部审计、专项检查等方式，对控股子公司进行专业指导和监督，及时掌握经营管理情况。
在日常经营管理中各子公司对公司颁布的各项规章制度统一遵照执行，提高了公司整体运作效率和抗风险能力。
（6）关联交易的内部控制公司关联交易的内部控制遵循诚实、信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
公司按照《深圳证券交易所股票中小板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规的要求，结合公司相关实际情况在《公司章程》等制度中对关联方、关联关系、关联交易价格、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息披露、法律责任做出明确的规定，保证了公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、公开、公正的原则，确保各项关联交易的公允性。
公司要求发生的重大关联交易均应首先得到独立董事的书面确认意见后再提交董事会审议，关联董事应进行回避。
在提交公司股东大会审议时，关联股东亦应回避表决。
本报告期内，公司发生的关联交易审批程序合规，符合公司经营发展需要，不存在损害公司和其他股东的权益的情况。
（7）财务报告公司按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关规定，结合本公司实际建立了独立的会计核算体系，具体包括会计核算制度、关联交易审批、财务报销审批权限、采购审批、固定资产管理、货款管理制度、出差管理、财务报表报送管理规定等，并明确了授权等内部控制环节，规范了公司的会计核算和财务管理，真实完整地记录了公司会计信息，保证定期报告中财务数据的及时有效与真实可靠，加强了公司财务监控力度，确保公司资产的使用效率和安全性。
在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。
子公司单独设立财务部门，配备专业财务人员，在业务上接受公司指导。
公司严格执行制定的财务制度，各类账簿和报表等都由电算化系统生成，符合《企业会计准则》等有关要求。
