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存货盘点流程及管理规范引言概述：存货盘点是企业管理中非常重要的一环，它能够匡助企业了解自身的存货情况，及时发现问题并采取措施进行调整。
本文将详细介绍存货盘点的流程及管理规范，匡助企业建立科学的存货管理体系。
一、存货盘点流程1.1 制定盘点计划在进行存货盘点之前，企业需要制定盘点计划，确定盘点的时间、地点、人员等相关信息。
盘点计划应该合理安排，确保盘点工作的顺利进行。
1.2 准备盘点工具在进行存货盘点时，需要准备好相应的盘点工具，如盘点表格、计数器等。
这些工具能够匡助盘点人员高效地完成盘点工作，减少错误率。
1.3 实施盘点工作按照盘点计划和准备好的盘点工具，组织盘点人员进行盘点工作。
在盘点过程中，要严格按照规定的程序进行，确保盘点的准确性和完整性。
二、存货盘点管理规范2.1 建立盘点制度企业应该建立完善的存货盘点制度，明确盘点的频次、责任人、程序等相关内容。
制度的建立能够规范盘点工作，提高盘点的效率和准确性。
2.2 加强存货管理在日常经营中，企业应该加强对存货的管理，及时记录存货的进出情况，并定期进行盘点核对。
惟独做好存货管理工作，才干确保盘点的准确性。
2.3 定期审计存货除了定期盘点外，企业还应该定期进行存货审计，检查存货的质量和数量是否符合要求。
审计能够匡助企业及时发现问题并进行调整。
三、存货盘点的注意事项3.1 保障盘点的安全性在进行存货盘点时，要注意保障盘点的安全性，防止盘点过程中浮现意外情况。
盘点人员应该遵守相关规定，确保盘点工作的顺利进行。
3.2 注意盘点准确性在进行存货盘点时，要注意准确记录存货的数量和质量，避免浮现盘点错误导致的问题。
盘点人员应该认真对待盘点工作，确保数据的准确性。
3.3 及时处理异常情况在盘点过程中，如果发现存货数量或者质量存在异常情况，应该及时处理并记录。
及时处理异常情况能够匡助企业及时采取措施，避免问题扩大化。
四、存货盘点的意义4.1 保障存货的准确性通过存货盘点，企业能够及时了解存货的实际情况，保障存货的准确性，避免因存货管理不当而导致的问题。
存货盘点流程及管理规范在企业管理中，存货盘点是非常重要的一项工作。
通过存货盘点，可以确保企业的存货数据准确无误，避免因存货数据错误而导致的损失。
本文将介绍存货盘点的流程及管理规范，帮助企业更好地进行存货管理。
一、存货盘点流程1.1 筹备阶段在进行存货盘点前，需要做好充分的筹备工作。
包括确定盘点时间、地点和人员，准备盘点工具和资料等。
1.2 盘点操作在盘点操作中，需要按照事先制定的盘点计划进行。
盘点人员应按照规定的流程和方法进行盘点，确保每一项存货都被盘点到。
1.3 盘点结果核对盘点结束后，需要对盘点结果进行核对。
与系统数据进行比对，确保盘点结果的准确性。
如有差异，需要进行调整并记录原因。
二、存货管理规范2.1 定期盘点企业应建立定期盘点的制度，确保存货数据的准确性。
一般建议每季度进行一次盘点，有助于及时发现问题并进行调整。
2.2 分类管理存货应按照不同的分类进行管理，如按照种类、规格、批次等进行分类。
这样可以更好地掌握存货的情况，方便盘点和管理。
2.3 异常处理在存货盘点中，可能会出现存货丢失、损坏等异常情况。
企业应建立相应的处理机制，及时处理异常情况，避免对企业造成损失。
三、存货盘点的意义3.1 避免库存过多或过少通过存货盘点，可以及时了解存货的实际情况，避免因库存过多或过少而导致的问题。
3.2 提高资金利用率准确的存货数据可以帮助企业更好地管理资金，提高资金的利用率。
3.3 提升企业管理效率存货盘点可以帮助企业建立规范的存货管理制度，提升企业的管理效率和竞争力。
四、存货盘点的注意事项4.1 盘点人员培训企业应对盘点人员进行专业培训，确保他们了解盘点流程和方法，提高盘点的准确性。
4.2 盘点数据保密盘点数据涉及企业的重要信息，应做好数据保密工作，防止数据泄露。
4.3 盘点结果分析企业应对盘点结果进行分析，及时发现问题并进行改进，提高存货管理水平。
五、存货盘点的效果评估5.1 盘点效果评估企业应定期对存货盘点的效果进行评估，了解盘点的准确性和效率，及时改进盘点流程。
存货盘点流程及管理规范一、引言存货盘点是企业管理中非常重要的一项工作，它可以确保企业的存货数据准确无误，为企业的经营决策提供可靠的依据。
本文将详细介绍存货盘点的流程及管理规范，以帮助企业建立科学有效的存货盘点制度。
二、存货盘点流程1. 盘点前准备在进行存货盘点之前，需要进行充分的准备工作，包括但不限于：- 制定盘点计划：确定盘点时间、地点、范围和责任人等重要信息；- 调整业务流程：通知相关部门和人员，停止存货的进出操作，并确保存货处于可盘点状态；- 准备盘点工具：如计算机、手持终端设备、盘点表格等。
2. 盘点操作盘点操作是整个存货盘点流程中最核心的环节，主要包括以下步骤：- 盘点开始：由盘点责任人宣布盘点开始，并确保所有相关人员理解盘点操作流程；- 盘点计数：根据盘点范围和盘点表格，对存货进行逐项计数，并记录在盘点表格中；- 盘点核对：对盘点结果进行核对，确保数据的准确性，并及时处理盘点中出现的问题；- 盘点结束：由盘点责任人宣布盘点结束，并对盘点结果进行统计和汇总。
3. 盘点后处理盘点结束后，还需要进行一些后续处理工作，包括但不限于：- 盘点数据分析：对盘点结果进行分析，比较盘点数据与实际库存数据的差异，并找出原因；- 异常处理：针对盘点中出现的异常情况，及时采取措施进行处理，如调整库存记录、调查盘点差异等；- 盘点报告编制：根据盘点结果，编制盘点报告，包括盘点数据分析、异常情况说明、改进措施等；- 盘点结果通知：将盘点结果及相关报告通知相关部门和人员，以便他们根据盘点结果进行后续工作。
三、存货盘点管理规范1. 盘点责任人制度企业应设立专门的盘点责任人，负责统筹协调存货盘点工作，并对盘点结果负责。
盘点责任人应具备一定的管理经验和专业知识，能够熟练运用盘点工具和技术。
2. 盘点计划制定每年至少制定一份盘点计划，明确盘点的时间、地点、范围和责任人等重要信息。
盘点计划应提前通知相关部门和人员，并确保他们理解和配合盘点工作。
存货管理基本流程存货管理是企业运营管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的盈利能力、资金占用成本以及顾客满意度。
一个有效的存货管理流程能够提高企业的供应链效率，优化库存水平，降低资金占用成本，减少过剩和缺货现象。
下面将详细介绍存货管理的基本流程。
一、需求预测需求预测是整个存货管理的第一步，可以通过历史销售数据、市场调研和预测模型等方法进行。
企业需要对产品的销售趋势、季节性需求以及市场变化有所了解，以便合理预测销售量。
二、订单管理在了解了预测需求后，企业可以根据销售量来制定订单，并进行订单管理。
订单管理包括订单的及时录入、审核和跟踪，以确保产品的及时生产和交付。
三、供应商选择和采购根据订单的需求量和时间要求，企业需要选择合适的供应商进行采购。
供应商选择的关键因素包括供应商的可靠性、价格、交货能力和质量等。
在与供应商进行谈判和签订合同之后，企业可以开始采购，并确保采购的产品数量和质量与订单相符。
四、库存管理库存管理是存货管理的核心环节，主要包括库存的入库、出库、计量、记录和盘点等。
企业需要建立有效的库存管理系统，包括明确的入库和出库流程、库存的分类和标记、库存容量的控制以及库存的安全保障等。
五、供应链管理供应链管理是整个存货管理的一个重要环节，它涉及到从原材料供应商到最终顾客的整个价值链过程。
供应链管理包括供应商的选择和评估、运输和物流的管理、产品质量的控制以及信息系统的支持等。
六、销售预测和补货销售预测是存货管理的一个继续循环的步骤，它可以通过销售数据、市场调研以及顾客反馈等方式进行。
销售预测能够帮助企业及时发现销售趋势和需求变化，以便及时补充存货。
七、存货评估和优化存货评估是对存货的质量和数量进行定期评估，以确保存货的价值和利用率。
通过存货评估，企业可以及时调整库存水平，增加或减少存货的订购数量。
八、存货周转率分析与改进存货周转率是衡量企业存货运营效率的一个重要指标。
企业可以通过存货周转率的分析和比较，找出存货运营中的问题和改进的方向，比如提高销售预测准确度、优化供应链管理、精细化库存管理等。
存货管理制度及管理流程一、前言随着企业规模的不断扩大，管理层更加重视存货的管理，因为存货作为企业最重要的资产之一，其管理对于企业的盈利能力和财务状况有着重要的影响。
有效的存货管理可以帮助企业降低成本、提高资金利用效率、加强市场竞争力，因此建立一个科学合理的存货管理制度及管理流程对企业的经营发展至关重要。
二、存货管理制度存货管理制度是企业管理存货的基本规章制度，是企业存货管理工作的体系架构和操作规范。
一个完善的存货管理制度应该包括以下内容：1. 存货分类管理制度根据存货特性和用途，对存货进行分类管理，明确不同类别存货的管理要求和流程。
2. 存货采购管理制度明确存货采购的流程和程序，包括采购流程、验收流程、供应商管理等内容，规定采购流程的内部审批权限和程序，以及对供应商的评估和管理要求。
3. 存货入库管理制度对存货入库的流程、程序和责任进行规范，明确入库单据和登记要求，做到凭证齐全、记录真实。
4. 存货出库管理制度规定存货出库的流程、程序和责任，包括出库单据和登记要求，审批权限和程序，以及安全、防损措施等内容。
5. 存货库存盘点制度规定存货库存盘点的周期、方式和程序，明确盘点的责任和程序，确保存货盘点的及时性和准确性。
6. 存货报废处理制度规定存货报废的程序和要求，包括报废申请、审批、记录和处置方式，做到合理利用和安全处理。
7. 存货质量管理制度明确存货质量管理的目标和要求，包括质量检验、质量控制、质量记录和质量反馈等内容，确保存货质量的稳定和可靠。
8. 存货成本核算制度规定存货成本核算的方法和程序，明确成本计算的标准和调整要求，规范成本记录和成本分析，促进成本控制和管理。
以上是一些常见的存货管理制度，企业可以根据自身的实际情况和需求进行相应的补充和完善。
三、存货管理流程存货管理流程是存货管理制度的具体执行方式，是存货管理活动的操作指南和操作规范，是企业管理存货的具体实施步骤。
1. 存货采购流程（1）接到存货采购需求后，由采购部门根据实际需求编制采购计划，并进行供应商的选择和询价工作。
存货盘点流程及管理规范一、背景介绍存货是企业重要的资产之一，对于企业的运营和财务状况有着重要影响。
为了确保存货的准确性和完整性，需要建立一套科学的存货盘点流程及管理规范。
二、存货盘点流程1. 盘点前准备a. 确定盘点周期：根据企业的经营特点和存货周转速度，制定盘点周期，如每季度、每半年或者每年进行一次盘点。
b. 编制盘点计划：根据存货分类和存货数量，制定盘点计划，包括盘点时间、盘点地点、盘点人员等。
c. 准备盘点工具：准备必要的盘点工具，如计算器、计量尺、电子秤等。
d. 调整存货：在盘点前，对存货进行调整，包括报废、退货、销售等。
2. 盘点过程a. 盘点前会议：在盘点开始前，召开会议，向盘点人员介绍盘点流程、注意事项和盘点目标。
b. 盘点标准：根据存货的特点，制定盘点标准，如按照货架编号、存货分类、存货数量等进行盘点。
c. 盘点记录：盘点人员按照盘点标准，记录存货的名称、数量、单位、货架位置等信息，并进行签名确认。
d. 异常处理：对于盘点中发现的异常情况，如存货丢失、数量不符等，及时进行记录，并进行调查和处理。
e. 盘点结束：盘点结束后，进行盘点结果的统计和汇总，并制作盘点报告。
3. 盘点后处理a. 盘点结果分析：对盘点结果进行分析，比较实际存货与账面存货的差异，找出原因并采取相应措施。
b. 调整存货账面：根据盘点结果，及时调整存货账面，确保账面与实际存货一致。
c. 盘点报告：制作盘点报告，包括盘点目的、盘点过程、盘点结果及分析、异常情况处理等内容。
d. 盘点结果通报：将盘点结果通报给相关部门，如财务部门、采购部门等，以便他们进行相应的工作调整。
三、存货管理规范1. 存货分类：根据存货的特点和使用目的，进行合理的存货分类，如原材料、半成品、成品等。
2. 存货标识：对存货进行标识，包括货架编号、存货名称、存货数量等，以便于盘点和管理。
3. 存货保管：对存货进行合理的保管，包括存放在干燥、通风、防潮的仓库中，定期检查存货的质量和数量。
存货盘点流程及管理规范存货盘点是企业管理中非常重要的一环，它能够匡助企业准确了解自己的存货情况，及时发现并解决问题，保障企业的正常运转。
本文将介绍存货盘点的流程及管理规范。
一、存货盘点流程1.1 确定盘点时间存货盘点应该在企业业务相对清闲的时候进行，通常选择在月末或者季末进行。
这样可以最大程度地减少对日常业务的影响。
1.2 制定盘点计划在盘点前，需要制定详细的盘点计划，包括盘点的范围、人员分工、盘点工具等。
确保每一个环节都有明确的责任人和流程。
1.3 进行实际盘点按照盘点计划进行实际盘点工作，确保每一样存货都被准确地盘点到。
可以利用现代化的盘点工具，如条形码扫描仪等，提高盘点效率和准确性。
二、存货盘点管理规范2.1 建立盘点制度企业应该建立完善的存货盘点制度，明确盘点的频率、流程、责任人等。
制度应该时常进行评估和更新，确保其与企业实际情况相符。
2.2 加强存货管理在盘点之外，企业还应该加强存货的日常管理，包括采购、入库、出库等环节。
建立完善的存货档案，确保存货信息的准确性和及时性。
2.3 分析盘点结果盘点完成后，企业应该及时分析盘点结果，发现问题并制定改进措施。
对于盘点中浮现的异常情况，应该及时调查原因，并采取相应的措施加以解决。
三、存货盘点的重要性3.1 防止盗窃和浪费通过存货盘点，企业可以及时发现并防止盗窃和浪费现象的发生，保障企业的经济利益。
3.2 提高资产利用率准确的存货盘点可以匡助企业更好地管理存货，提高资产的利用率，降低库存成本。
3.3 保障企业正常运转存货盘点是企业管理中的一项基础工作，惟独做好存货盘点工作，企业才干保障正常的生产运营。
四、存货盘点的注意事项4.1 保障盘点的准确性在盘点过程中，要注意细节，确保每一样存货都被准确地盘点到，避免浮现遗漏或者错误。
4.2 加强内部控制企业应该加强内部控制，确保盘点工作的独立性和客观性，避免浮现人为干预或者篡改盘点结果的情况。
4.3 定期评估盘点效果企业应该定期评估盘点效果，分析盘点过程中存在的问题和不足，及时调整和改进盘点工作。
存货管理的流程与管理规定存货管理是企业日常运营中非常重要的一项工作，它涉及到企业的库存、采购、销售、库存周转等方面，对企业的运营效益和利润率有着直接的影响。
本文将探讨存货管理的流程和管理规定。
一、存货管理的流程1.订立存货管理政策：企业需要制定相应的存货管理政策，明确库存的最低和最高水平，库存周转率的目标以及安全库存的设定等。
这些政策应该与企业的经营策略和目标保持一致。
2.需求预测和订货计划：根据市场需求和企业的销售计划，进行需求预测，确定相应的订货计划。
需求预测可以采用各种方法，如历史销售数据分析、市场调研等。
3.采购管理：根据订货计划，安排采购活动，包括供应商选择、谈判和合同签订等。
在采购活动中，需要考虑供应商的信誉、质量、价格等因素，并确保及时交付。
4.收货和验收：当采购的物品到达时，需要进行收货和验收。
收货时应核对物品的数量、质量和规格等，验收是确认物品是否符合要求和合同约定。
6.出库管理：根据销售计划和客户订单，安排出库活动。
在出库时，要确保按照先进先出（FIFO）原则，以免过期或陈旧物品滞留库存。
7.库存监控：对库存进行定期盘点和监控，核对实际库存与账面库存的差异，及时调整库存记录，以保证数据的准确性。
8.库存周转管理：根据库存周转率目标和存货政策，对库存周转率进行监测和评估，及时调整存货水平和订货计划，以避免库存积压或断货情况的发生。
9.存货报废和损失管理：对于无法销售或不再适用的存货，需要及时进行报废或处理。
同时，对于存货的损失和损坏情况，要及时进行损失计提和赔偿。
10.存货成本核算和分析：对存货的采购成本、销售成本、库存成本等进行核算和分析，以了解存货管理的效果和成本情况，并提出改进建议。
二、存货管理的管理规定1.定期制定存货管理规定：企业需要定期制定和更新存货管理规定，明确各个环节的职责和流程，确保存货管理工作的有序进行。
2.强化内部控制：建立健全的内部控制制度，包括采购审批流程、收货验收程序、库存盘点等，以防止存货丢失、错用或损坏。
存货管理制度_存货管理制度及流程一、存货管理制度的制订1.制定目的和依据：制订存货管理制度的目的是为了加强对存货的管理，提高存货周转率和利用率，减少存货积压和浪费，保障企业的经营效益。
制订存货管理制度的依据是企业的内部管理需求、相关法律法规和政策以及市场需求等。
2.制度内容和条款：制订存货管理制度应包括存货的分类和编码规则、采购流程、入库流程、库存管理、销售管理、报废处理等内容。
在具体条款上应包括各环节的职责、操作规范、信息记录和报告要求等。
3.内部审批和发布：制订存货管理制度需要经过企业内部的审批程序，包括相关部门、中层管理人员和高层领导的审批，确保制度的科学性和可行性。
审批通过后，应将制度以适当的形式发布给全体员工，并进行培训和宣传。
二、存货管理流程1.采购流程：(1)采购计划：根据市场需求和销售预测，制定存货的采购计划，包括采购种类、数量和时间等。
(2)供应商选择：选择合适的供应商，并与供应商签订采购合同，明确价格、交货时间和质量要求等。
(3)采购订单：根据采购计划和供应商合同，制定采购订单，并将订单发送给供应商。
2.入库流程：(1)入库登记：将采购验收合格的存货进行入库登记，记录存货的入库时间、数量和质量等信息。
(2)存货分类和编码：根据企业的需求，对存货进行分类和编码，方便存货的管理和查找。
(3)存货上架：将入库的存货按照编码或分类进行上架，确保存货放置整齐、方便取用。
3.库存管理：(1)库存盘点：定期对存货进行盘点，核实存货的数量和质量，确保账实一致。
(2)库存报表：根据盘点结果，生成库存报表，包括库存数量、成本、周转率等信息。
(3)物料补充：根据库存报表和市场需求，及时进行物料的补充采购，保持适当的库存水平。
4.销售管理：(1)销售订单：根据客户需求，签订销售订单，并将订单发送给仓库备货。
(2)出库管理：根据销售订单，仓库进行存货的出库，并记录出库的数量和日期等信息。
(3)销售报表：根据出库记录，生成销售报表，包括销售数量、销售额、毛利润等信息。
存货管理制度及流程一、存货管理制度存货是企业在日常经营活动中不断输入、加工和销售的各类物品的总称，是企业的主要资产之一。
为了保证企业的资产安全和经营的正常运转，需要建立科学的存货管理制度，确保存货的合理配置和有效利用。
存货管理制度是企业为了明确存货相关操作流程，保证存货安全、合理运作和避免损失而制定的规章制度，是企业存货管理工作的基本依据。
具体包括以下几个方面：1. 存货分类管理根据不同特点和用途，企业将存货进行分类管理，对不同类别的存货进行统一管理和监控，以便更好地分析和把握存货的状况。
2. 存货采购管理存货采购管理是企业存货管理制度的关键环节，对存货的采购数量、价格和供应商进行严格管理和控制，确保存货的质量和进货的合理性，避免存货积压和过量采购。
3. 存货入库管理存货入库管理是确保存货安全和完整的一项重要工作，需要建立严格的入库程序和流程，对存货进行标识、检验和记录，以便随时查阅和盘点。
4. 存货出库管理存货出库管理要求对存货的出库进行严格的审批和记录，确保存货的出库符合规定，并进行适当的清点和核对。
5. 存货盘点管理存货盘点是固定资产管理的基础，要求企业定期对存货进行盘点，确保存货数量和质量的准确与可靠。
6. 存货报废处理存货报废是不可避免的，需要建立相关的存货报废流程和程序，对报废的存货进行分类和处理，避免造成资源和资产的浪费。
二、存货管理流程存货管理流程是指企业对存货管理制度进行操作和实施的具体流程和步骤，通常包括以下几个方面：1. 采购计划根据企业的生产经营需要，制定存货的采购计划，明确存货的品种、数量和时间，确保存货的有效供应和充分利用。
2. 供应商选择根据存货的品种和质量要求，选择合适的供货商，签订合同和协议，明确双方的责任和权利。
3. 采购审批对存货采购进行审批，确保采购的合理性和合规性，避免存货的滞销和过剩。
4. 入库管理存货到货后，进行入库管理，包括验收、标识、记录和分类存放等工作，确保存货的完整和安全。
公司内部控制规范——存货第一章总则第一条为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《公司内部控制基本规范》和《股份公司内部控制规范――存货》等有关规定，并结合公司实际情况，制定本规范。
第二条本规范所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。
第三条公司各级领导对本公司存货业务内部控制的建立健全和有效实施负责。
第四条公司在建立并实施存货内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；（三）存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定；（四）存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计制度的规定。
第二章职责分工与授权批准第五条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
采购部、制造部负责对在库物资及委外半成品、自制半成品、产成品的采购、保管、搬运、防护、交接、销售、处置等管理工作。
部分委外半成品和自制半成品库房在车间的，由各车间负责保管及收发。
公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。
存货业务不相容岗位至少包括：（一）存货的采购、验收与付款；（二）存货的保管与清查；（三）存货的销售与收款；（四）存货处置的申请与审批、审批与执行；（五）存货业务的审批、执行与相关会计记录。
第六条公司应当配备合格的人员办理存货业务。
办理存货业务的人员应当具备良好的职业道德和业务素质。
第七条公司应当建立存货业务的授权批准制度，负责存货采购的部门应明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，采购人员应按照生产计划按时编制公司物资采购计划，年度物资采购计划要由部门领导及主管副总经理审批，并经相关部门会签后董事长审批。
季度和月度采购计划原则上根据年度生产计划安排，由部门领导审批后执行。
严禁未经授权的机构或人员办理存货业务。
第八条审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。
对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第九条对存货的管理和控制运用公司计算机系统和网络技术实现，严格按照系统程序进行管理。
技术管理部应注意计算机系统的有效性、可靠性和安全性，定期检查运行程序，并制定防范意外事项的有效措施。
第三章请购与采购控制第十条公司采购部、制造部应当按照公司采购控制程序文件，根据仓储计划、资金筹措计划、生产计划、销售计划等制定采购计划，对存货的采购实行预算管理，合理确定库存存货的结构和数量。
第十一条公司采购部、制造部还应制定合理的存储定额，物资的存储定额通常是在一定管理条件下为保证生产顺利进行所必要的、经济合理的物资储备数量标准；不同的材料有不同的标准，特别是大宗原材料和燃料要根据不同的季节制定不同的合理库存，以减少资金浪费。
公司采购部、制造部应当指定专人逐日根据各种材料的采购间隔期和当日材料的库存量，分析确定应采购的日期和数量，计算安全存货水平和经济采购批量，据此进行再订购，尽可能降低库存或实现零库存。
第十二条公司采购部、制造部应当根据公司采购管理暂行规定进行采购，确保采购过程的透明化。
应根据预算或采购计划办理采购手续，严格控制预算外或计划外采购。
公司年度采购计划外项目，若要求紧急采购时，由采购部门填制《急需、紧急货物采购单》，经费用主管部门确认、采购部门分管副总经理签署意见、价格部审核、总会计师批准后方可采购（其它相关手续应在采购活动发生后一周内完成）；公司应当根据预算有关规定，结合本系统的业务特点编制存货年度、季度和月份的采购、生产、存储、销售预算，并按照预算对实际执行情况予以考核。
第十三条公司应当根据存货的不同取得方式，采取相应的控制方法实施有效控制，确保存货取得真实、合理、透明。
（一）公司外购存货，应当符合《公司内部控制规范—采购与付款》的有关规定，采购批量和采购时点的确定应当符合市场状况、行业特征和公司经营管理的实际需要。
（二）公司接受投资者投入的存货，其实有价值和质量状况应当经过评估和检查，并与公司合同或协议的约定相一致。
（三）公司取得的存货为对方公司抵顶债务的，该类存货的取得应经过公司有关部门和人员审核批准，其实有价值和质量状况应当符合双方的有关协议。
第四章验收与保管控制第十四条采购部门要对采购物资进行验证。
验证其是否与采购（委外）计划和采购（委外）合同的各项要求相一致，如产品名称、规格、型号、数量、供货厂家及供方随货物提交的检验、试验过程控制记录。
检验部对采购物资的检验按《监视、检测和测量控制程序》规定执行，出具采购物资验证的检验记录。
对于验收合格的存货，应当及时办理入库手续。
对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门和人员应当立即向有关部门报告；有关部门应当及时查明原因，视存货的不同取得方式作出相应处理。
第十五条外购存货入库前一般应经过以下验收程序：（一）检查订货合同、入库通知单、供货公司提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符；（二）对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一致；（三）对待验货物进行数量复核和质量检验，必要时可聘请外部专家协助进行；（四）对验收后数量相符、质量合格的货物办理相关入库手续，对经验收不符合要求的货物，应及时办理退货或索赔。
第十六条对入库的自制存货，应当重点关注产品质量，检验部门应派专人对其进行检验，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。
采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，应当采取适当方法及时办理出、入库手续。
第十七条公司应当建立存货保管制度，按照公司物资仓库管理标准加强存货的日常保管工作。
（一）应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，结合存货的具体特征，建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施；（二）各公司应当建立存货的分类管理制度，对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品的仓储，应当采取额外控制措施，确保重要存货的保管、调用、转移等经过严格授权批准，且在同一环节有两人或两人以上同时经办。
第十八条存货管理部门对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财会部门就存货品种、数量、金额等进行核对。
公司存货明细账不得出现负数余额。
对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避免与本公司存货相混淆。
入库记录不得随意修改。
如确需修改入库记录，应当经部门领导审批，经办人在修改处签字确认，资产财务部审核同意后执行。
第十九条对于已售商品退货的入库，成品库应根据营销中心填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。
因产品质量问题发生的退货，应入返修库房，按照公司返修产品核算管理办法，选择修复、报废等措施。
第二十条存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触存货，入库存货应及时记入收发存登记簿或存货卡片，并详细标明存放地点。
第二十一条制造部应当督促各生产车间加强对生产现场的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理与控制，并根据生产特点、工艺流程等对转入、转出存货的品种、数量等进行交接记录。
对在生产过程中废弃的存货，也应进行登记，防止浪费、被盗和流失。
各公司仓储、保管部门应当建立岗位责任制，明确各岗位在值班轮班、入库检查、货物调运、出入库登记、仓库清理、安全保卫、情况记录等各方面的职责任务，并定期或不定期地进行检查。
第二十二条存货采购应当按照国家统一的会计制度的规定进行初始计量，正确核算存货采购成本。
资产财务部应当根据验收证明对验收合格的存货及时办理入账手续，正确登记入库存货的数量与金额。
存货仓储、保管部门对会计期末货物已到、发票未到的存货，应办理暂估入账手续交资产财务部核算。
第五章领用与发出控制第二十三条公司存货仓储、保管部门应当建立严格的存货领用和发出制度。
根据公司限额领用材料管理标准进行领用与发出控制。
公司生产车间领用原材料、辅助材料，应当按工艺部核定的消耗定额开具限额领料单，经材料员、计划员、车间主任审批后到库房严格按材料消耗定额领料。
生产车间、其他部门的费用性领料单，经材料员、车间主任、会计员及费用归口部门审批后到库房领料。
超出存货领料限额的，应当经过相关部门的特别授权。
库存商品的发出需要开具经过部门领导批准的销售清单，仓库应当根据经审批的销售清单发出货物，并定期将发货记录同销售部门和财务部门核对。
第二十四条公司库管人员应当明确发出存货的流程，根据公司规定的出入库手续（如领料单、销售单等）及时办理物资出库，及时核对有关票据凭证，确保其与存货品名、规格、型号一致。
要严格审核出库凭据内容的完整性、规范性，对费用性领料单要特别注意审核是否经领料单位会计和负责人签字，定额领料是否经定额审核人员签章，销售单是否经部门负责人签审。
还要注意坚持一单一号（生产命令号、费用号）一种材料。
第二十五条资产财务部应当针对存货种类繁多、存放地点复杂、出入库发生频率高等特点，加强与仓储部门经常性账实核对工作，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账之情形。
第六章盘点与处置控制第二十六条各公司应当建立健全存货清查盘点制度，资产财务部、采购部、工艺部、制造部每年定期（每年至少一次）对各类存货进行实地清查和盘点库，清点核对库存物资，要做到账实相符，及时发现并掌握存货的灭失、损坏、变质和长期积压等情况，对出现的异常情况及时汇报。
第二十七条存货的盘盈、盘亏应当及时编制盘点表，分析原因，提出处理意见，经相关部门批准后，在期末结账前处理完毕。
对存货盘亏、非正常损失按照公司成本核算考核管理规定进行责任追究。
第二十八条仓储部门应通过盘点、清查、检查等方式全面掌握存货的状况，及时发现存货的残、次、冷、背等情况。
选择有效的处理方式，并经相关部门审批后对残、次、冷、背存货作出相应的处置。
公司对已经销账但未正式处置的存货，建立“账销案存”管理制度，继续进行实物管理。
