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完善商业银行内部控制的几点建议商业银行内部控制是指商业银行为实现自身战略目标、提高风险管理能力和运营效益，通过建立合理的内部组织结构、风险管理体系、内部控制制度和内部审计等措施，确保业务运行的合法性、安全性和有效性。
下面是关于完善商业银行内部控制的几点建议：1. 建立完善的管理层面责任体系：商业银行应明确内控相关岗位职责，建立较为完善的内部组织结构和层级体系，并将内部控制相关岗位纳入领导责任体系中，确保高层管理人员对内控工作的关注和重视。
2. 健全风险管理体系：商业银行应建立全面的风险管理体系，包括风险辨识、风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等环节。
通过建立风险分类及风险评估模型，有效识别和管理风险，确保风险可控。
3. 健全内部控制制度：商业银行应制定和完善内部控制制度，包括业务操作流程、授权审批权限、制度执行和监督等方面。
特别是对敏感业务和高风险业务，应制定相应的内控制度，确保操作规范和风险可控。
4. 加强内部控制信息化建设：商业银行应加强内控信息系统建设，提高内控工作的数字化水平。
通过建立信息化系统，实现内控流程的自动化和规范化，提高效率并减少人为错误的发生。
5. 增强内控文化建设：商业银行应加强对员工的内控意识培养和教育，推广内控文化。
通过加强内控培训和宣传，提高员工对内控工作的理解和重视程度，增强内控工作的操作性和执行力。
6. 强化内部审计工作：商业银行应建立独立的内部审计机构，加强对内部控制的监督和评估。
内部审计应定期进行风险评估和控制效果评估，及时发现问题和风险，并提出改进措施。
7. 加强风险管理技术支持：商业银行应加强对风险管理技术的研究和应用，运用先进的技术手段对风险进行监测和预警。
通过建立风险管理模型和数据分析系统，提高风险管理的准确性和及时性。
完善商业银行内部控制需要加强领导责任、健全风险管理体系、制定内部控制制度、加强信息化建设、加强员工培训、加强内部审计、加强技术支持和建立内部监督机制等多方面的努力。
商业银行内部控制的常见问题及对策商业银行是负责储蓄、贷款、投资和支付等业务的金融机构，其风险控制和内部控制是银行稳健经营的关键因素。
由于商业银行的财务信息例外庞大，业务复杂性高，并且涉及资金的规模非常大，因此银行内部控制的有效性、完整性和可靠性至关重要。
本文将介绍商业银行内部控制的常见问题及对策。
一、内控存在的问题1、业务流程未充分设计由于银行业务范围复杂，银行内部流程不完善，且部分银行内控流程较为单一，缺乏全程控制，容易导致存款、贷款、外汇汇率等问题。
2、审批流程不透明银行内部员工审批流程不透明以及内部审批流量无法全面透明化，容易导致内部走资资金、恶性竞争和选好有恶意的借贷客户等问题。
3、员工行为管理不当员工行为管理不得当包括内部虚假申报、信息泄露、兼职兼任、工资低下等问题，容易导致内部行为的违规现象。
4、信息系统不成熟银行内控研发体系不够成熟，且内部信息架构和系统亟待更新，建立完善的风险警示和时间提醒机制是银行安全运行的前提。
二、内控对策1、完善内部流程应加强银行内部流程的设计和优化，完善业务流程，并且同步完善内部审核流程，并将审核流程透明化，加强对操作的合规性检查和监督，以确保全程控制。
2、加强审计监控应加强内控审核相关流程，建立自我监管机制，对可能出现的风险进行有针对性的监督和检查，以提高内部控制体系的稳定性、准确性和可靠性。
3、完善员工行为管理建立健全预防员工内部违规的制度体系，包括完善个人行为记录、加强内部培训与教育等，从源头上降低员工行为的风险，提高员工的整体素质，避免员工滥用银行职权。
4、加强内部信息化建设银行应首先建立严格的信息数据管理制度，避免内部信息泄露、信息损坏等安全风险的发生。
并应建立先进的内部信息架构和内部审核机制，确保内部信息的安全性和准确性。
同时，应加强信息化系统的建设，向科技化方向发展，以进一步提高银行的管理效能和运营能力。
总之，银行内控措施不得不具备完善、严格、透明、科技化等多方面的要求，才能彻底实现对风险的有效控制，确保银行稳健发展。
商业银行内控管理不足的各因素分析和改进建议1. 引言商业银行作为金融体系的核心组成部分，其内部控制（内控）管理对于风险防范、业务稳健运行至关重要。
内控管理旨在通过制度建设、流程优化、监督检查等手段，确保银行运营合规、资产安全、信息准确。
然而，在实际操作中，许多商业银行在内控管理方面存在不足，影响了其稳健发展和风险防范能力的提升。
本文旨在分析商业银行内控管理不足的主要因素，并提出相应的改进建议。
2. 内控管理不足的因素分析2.1. 制度建设不完善商业银行在内控制度建设方面存在一定程度的不足，如内控制度不健全、更新不及时、落实不到位等，这容易导致内控管理缺乏明确指导和有效执行。
2.2. 风险识别和评估不足部分银行在风险识别和评估方面存在欠缺，如缺乏有效的风险评估体系、风险识别手段不足、对新兴风险关注不够等，这会影响内控管理的有效性。
2.3. 内控流程设计不合理内控流程设计不合理是商业银行内控管理的一个普遍问题，如流程过于复杂或不透明、控制节点设置不当、业务流程与内控流程脱节等，这些都会削弱内控的执行力。
2.4. 监督与检查不到位内控管理需要持续的监督与检查以确保其有效性。
但一些银行可能在这一环节投入不足，如监督检查频率不够、审计范围有限、内部监督机制不完善等。
2.5. 人员素质和技能不足内控管理人员的专业素质和技能直接影响内控效果。
目前部分商业银行在这方面存在问题，如员工内控意识不强、专业能力不足、培训体系不完善等。
2.6. 信息技术应用不充分信息技术在内控管理中起着越来越重要的作用。
但目前一些银行在信息技术的应用上存在不足，如信息化水平较低、数据治理不规范、信息系统安全性不足等。
3. 改进建议3.1. 强化内控制度建设商业银行应不断完善内控制度，确保其前瞻性、全面性、适用性和有效性，并定期进行修订和更新，以适应业务发展和市场环境的变化。
3.2. 提升风险管理能力应建立和完善风险评估体系，提高对各类风险的识别、评估和监控能力，尤其要加强对新兴风险的预警和应对。
商业银行内控管理面临的挑战及其应对方法引言商业银行作为金融行业的重要组成部分，内控管理对于确保其业务的安全性和稳定性至关重要。
然而，商业银行在内控管理过程中面临着一些挑战，需要采取相应的应对方法。
本文将探讨商业银行内控管理面临的挑战，并提出一些简洁而没有法律复杂性的应对策略。
挑战一：技术风险随着科技的发展，商业银行的业务越来越依赖于信息技术系统。
然而，技术风险也随之增加，如网络攻击、数据泄露等。
这些风险对商业银行的内控管理构成了挑战。
应对方法：1. 加强网络安全措施，包括建立防火墙、加密敏感数据等，以保护客户信息和银行资产的安全。
2. 定期进行安全演练和渗透测试，及时发现并修复系统漏洞。
3. 培训员工，提高其对网络安全的意识和应对能力。
挑战二：合规风险商业银行需要遵守各种法规和监管要求，以确保合规性。
然而，法规和监管环境不断变化，给商业银行的内控管理带来了挑战。
应对方法：1. 建立健全的合规风险管理体系，包括建立合规风险评估和监控机制。
2. 加强与监管机构的沟通和合作，及时了解最新的法规和监管要求。
3. 持续开展内部培训，提高员工对合规风险的认识和理解。
挑战三：内部欺诈风险内部欺诈是商业银行内控管理中的一个重要挑战，可能导致资金损失和声誉受损。
应对方法：1. 建立完善的内部控制制度，包括审计和监督机制，以及内部举报渠道。
2. 实施严格的员工背景调查和审查制度，确保员工的信誉和可信度。
3. 加强内部员工培训，提高他们对内部欺诈风险的识别和应对能力。
结论商业银行内控管理面临着技术风险、合规风险和内部欺诈风险等挑战。
为了应对这些挑战，商业银行应加强网络安全措施、建立健全的合规风险管理体系，并建立完善的内部控制制度。
同时，培训员工，提高他们对各种风险的认识和应对能力。
通过这些简洁而没有法律复杂性的应对策略，商业银行可以有效应对内控管理面临的挑战，确保业务的安全性和稳定性。
商业银行内控管理难点的成因剖析及应对策略引言商业银行的内控管理在保障金融机构安全运营和合规经营方面起着重要的作用。
然而，随着金融业务的复杂性和金融市场的不确定性增加，商业银行内控管理也面临着一些困难和挑战。
本文将对商业银行内控管理难点的成因进行剖析，并提出相应的应对策略。
成因剖析1. 技术发展和数字化转型随着科技的快速发展和金融业务的数字化转型，商业银行面临着技术风险和信息安全风险的挑战。
新兴的金融科技和数字支付方式使得商业银行的内控管理变得更加复杂，需要应对网络安全威胁、数据隐私保护等问题。
2. 金融创新和产品复杂性金融创新不断推动着金融产品的发展和更新，商业银行内控管理面临着更加复杂的金融产品和业务模式。
金融衍生品、结构性产品等复杂产品的风险管理和内控要求更高，需要应对市场风险、信用风险等多元化风险。
3. 法律法规和监管要求商业银行内控管理必须遵守国家法律法规和监管要求，但这也给内控管理带来了一定的困难。
法律法规的复杂性和不确定性使得商业银行需要不断调整和优化内控制度，确保合规经营。
4. 内部人员和文化因素商业银行内部人员和文化因素也可能影响内控管理的有效性。
员工的敬业度、道德风险和内部控制文化等因素对内控管理的质量产生重要影响。
内控文化的建设和员工培训是有效应对这些因素的关键。
应对策略1. 加强技术安全和信息保护商业银行应加强技术安全和信息保护能力，建立健全的网络安全管理体系，加强对新兴科技和数字化转型的风险评估和控制，确保信息系统的安全性和稳定性。
2. 健全风险管理体系商业银行应建立完善的风险管理体系，加强对复杂金融产品和业务的风险评估和监控，确保风险的有效控制和应对。
3. 不断优化内控制度商业银行应根据法律法规和监管要求，不断优化内控制度，建立科学合理的内控管理体系，确保合规经营和风险的有效控制。
4. 加强内控文化建设和员工培训商业银行应加强内控文化建设，提高员工的内控意识和风险意识，加强员工培训和教育，确保内控管理的有效性和可持续性。
商业银行内控管理不足的各因素分析和改进建议1. 引言商业银行作为金融体系的重要组成部分，其内控管理的健全与否直接关系到金融市场的稳定和经济的发展。
然而，当前存在许多商业银行内控管理不足的问题，这些问题可能会导致风险的积累和金融安全的威胁。
因此，本文将从各个因素的角度分析商业银行内控管理不足的原因，并提出相应的改进建议。
2. 原因分析2.1 管理体制不健全商业银行内部管理体制不健全是导致内控管理不足的主要原因之一。
一些银行存在职责不清、权限分散、信息沟通不畅等问题，导致内部控制的监管和执行不到位。
2.2 人员素质不足商业银行内部人员素质的不足也是内控管理不足的重要原因。
一方面，一些员工缺乏专业知识和技能，无法有效地履行内控职责；另一方面，一些员工可能存在道德风险，容易出现违规行为。
2.3 技术支持不足现代商业银行离不开信息技术的支持，技术支持不足也是导致内控管理不足的因素之一。
一些银行的信息系统老化，安全性和可靠性不足，容易受到黑客攻击和信息泄露的威胁。
2.4 内部审计不到位内部审计在保障内控管理方面起着重要的作用，但一些商业银行的内部审计工作存在不足。
审计人员的数量不足、能力不足，审计流程和方法不规范等问题都可能导致内部审计的效果不佳。
3. 改进建议3.1 健全管理体制商业银行应加强内部管理体制的建设，明确各级部门的职责和权限，优化信息沟通机制，确保内部控制的监管和执行到位。
3.2 加强人员培训商业银行应注重员工的培训和教育，提高他们的专业知识和技能水平，增强他们的内控意识和风险意识，减少违规行为的发生。
3.3 提升技术支持水平商业银行应加大对信息技术的投入，更新和升级信息系统，提高系统的安全性和可靠性，加强对黑客攻击和信息泄露的防范措施。
3.4 加强内部审计商业银行应加强内部审计工作，增加审计人员的数量，提高他们的专业能力，规范审计流程和方法，确保内部审计的有效性和及时性。
4. 结论商业银行内控管理不足的原因较为复杂，包括管理体制不健全、人员素质不足、技术支持不足和内部审计不到位等因素。
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行是金融行业的重要组成部分，为了保障其稳健经营和客户资金安全，建立完善的内部控制体系至关重要。
下面给出几点关于完善商业银行内部控制的建议：1. 制定完善的内部控制政策和流程商业银行应当建立完善的内部控制政策和流程，明确各项业务的操作规范和流程，包括风险管理、贷款审批、资金清算等。
这些政策和流程需要具体到每一个操作环节，并且要与国家的相关法律法规相适应。
还需要确保制定的政策和流程能够贴合银行的实际情况和变化，以便及时调整和更新。
2. 加强风险管理风险管理是银行内部控制的重要组成部分，银行应当建立完善的风险管理体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
对于不同的风险类型，银行应当制定相应的管理制度和控制措施，以及建立风险预警机制和监测体系，及时发现和解决可能存在的风险。
3. 加强内部监督和审计银行应当建立健全的内部监督和审计机制，确保各项业务的合规性和规范运作。
内部审计部门应当对银行的各项业务和流程进行全面、详细的审计，及时发现并且解决问题和风险。
还需要加强对内部员工行为的监督和控制，防止内部不当行为和操作。
4. 强化信息系统安全随着科技的不断发展，信息系统在银行业务中的作用日益重要，银行应当重视信息系统的安全性。
银行需要加强对信息系统的管理和监控，包括信息安全策略的制定和实施、网络安全设备的投入、信息系统日常维护等。
银行还应该为员工提供信息安全培训，提高员工对信息安全的认知和意识。
5. 建立有效的内部控制框架商业银行应该建立有效的内部控制框架，包括内部控制目标、内部控制标准、内部控制流程和内部控制组织等方面。
框架要求银行全面覆盖，在内部控制目标方面，要求别具一格、有针对性的迈进。
6. 健全内部控制制度商业银行应注意其制度文件的严谨性和完善性。
建立完善的内部控制制度文件，能确保内部制度的操作性、规范性。
控制制度文件包括目标、责任、程序、风险评估、控制措施和信息等内容。
银行加强内控合规管理的意见建议随着商业银行自身不断的壮大，各项业务的不断拓展，加强与完善内控机制的建设势在必行。
一、银得内控合规管理存在的问题1、合规意识淡薄，合规理念滞后。
在业务快速发展的同时，银行的合规管理没有得到相应提高，内控优先的理念没有真正确立，重营销轻管理，重规模轻效益，重速度轻质量，重发展轻内控的意识比较浓厚，负面激励较严重。
考核主要还是侧重在经营指标和业务发展的考核，对内控责任的划分和内控成果的激励机制还没有建立健全。
部分银行业从业人员对合规管理的意义仍有模糊认识，存在某些偏差，认为待遇低、收入低便自觉或不自觉地降低合规标准；认为制度规定不尽合理就随意削弱执行力。
2、合规管理机制不健全，制度执行力有待加强。
通过多年的制度建设，各家银行的制度已经相对健全，可在制度执行上却依然存在比较突出的问题。
制度执行简单化、表面化，抵触性、选择性、被动式或应付式执行的问题还不同程度地存在。
部分银行业从业人员明知制度的规定，却不认真执行，以不作为的方式放任违规后果的发生，在执行制度上不求过得硬、只为图方便，凭关系办事，用感情代替制度；甚至盲目追求效益，粗放经营，乃至为了追求高业绩或是完成指标，弄虚作假，明知而违规。
3、激励与约束机制不尽完善。
合规管理在人才成长、考核分配及激励机制方面的导向作用发挥得还不够到位，在检查监督、责任追究的约束机制方面，整体合力尚未形成。
关于合规奖惩的制度尚未有效建立，对违规行为的处罚，往往以“是否造成损失”作为评判标准，当违规没有造成经济损失，甚至产生经济效益时，往往对存在的违规行为既往不咎，致使员工合规得不到奖励，违规受不到惩罚，甚至反而会获益。
这样扭曲的合规激励约束机制使得员工觉得合规“吃力不讨好”，对规章制度置若罔闻，为求业绩甚至刻意违规操作，导致银行合规管理文化氛围难以形成。
二、加强银行内控管理意见建议（一）提高对内部控制机制建设重要性的认识一是领导层特别是“一把手”要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性，把建立健全内部控制机制当作大事来抓，要积极吸收国外银行先进的管理手段和先进的内控管理理念，要坚持业务开拓、内控监督齐头并进，两手抓两手都要硬，要坚持内控优先，在防范风险的基础上发展业务。
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径问题分析商业银行内控管理是确保银行运营和业务活动合规性的重要手段。
然而，在实际操作中，商业银行内控管理存在一些问题，主要原因如下：1. 人为因素导致的问题：内控管理依赖于人员的执行和遵守，但由于人为因素，如员工疏忽、不诚实行为等，会导致内控失效或不完善。
人为因素导致的问题：内控管理依赖于人员的执行和遵守，但由于人为因素，如员工疏忽、不诚实行为等，会导致内控失效或不完善。
2. 监管规定不明确：商业银行内控管理需要遵守监管机构的规定，但有时监管规定不够明确或不够具体，导致银行难以准确把握内控管理要求，从而出现问题。
监管规定不明确：商业银行内控管理需要遵守监管机构的规定，但有时监管规定不够明确或不够具体，导致银行难以准确把握内控管理要求，从而出现问题。
3. 信息技术系统漏洞：商业银行内控管理涉及大量的信息技术系统，如果系统存在漏洞或安全性不足，可能被黑客攻击或内部人员滥用，从而破坏内控管理。
信息技术系统漏洞：商业银行内控管理涉及大量的信息技术系统，如果系统存在漏洞或安全性不足，可能被黑客攻击或内部人员滥用，从而破坏内控管理。
4. 业务流程复杂化：商业银行的业务流程通常较为复杂，涉及多个环节和利益相关方，如果流程设计不合理或过于复杂，可能导致内控管理困难，增加风险。
业务流程复杂化：商业银行的业务流程通常较为复杂，涉及多个环节和利益相关方，如果流程设计不合理或过于复杂，可能导致内控管理困难，增加风险。
解决路径为了解决商业银行内控管理中存在的问题，可以采取以下路径：1. 加强内部培训和教育：加强员工的内控意识和规范意识，提高培训和教育力度，使员工充分了解内控管理的重要性和要求，并充分认识到疏忽和不诚实行为的后果。
加强内部培训和教育：加强员工的内控意识和规范意识，提高培训和教育力度，使员工充分了解内控管理的重要性和要求，并充分认识到疏忽和不诚实行为的后果。
2. 完善监管规定：监管机构应加强对商业银行内控管理的指导和监督，提供更为明确和具体的规定，帮助银行准确理解和执行内控管理要求。
商业银行内控管理中存在的问题及其原因分析与解决路径引言商业银行作为金融体系的核心组成部分，其内部控制（内控）管理对于风险防范和保障银行业务稳健运行至关重要。
本文档旨在深入分析当前商业银行内控管理中存在的问题，探讨其根本原因，并提出切实可行的解决路径。
问题分析1. 内控制度不健全许多商业银行虽然制定了内控制度，但往往过于笼统，缺乏具体操作指导，难以在实际业务操作中得到有效执行。
2. 风险识别与评估不足在内控管理中，风险识别和评估是基础环节。
目前，部分银行对风险的识别和评估不够重视，缺乏系统化和持续化的风险评估机制。
3. 内控信息系统不完善信息系统的落后导致内控管理效率低下，信息传递不及时，无法为决策层提供准确、实时的数据支持。
4. 内控监督不到位内部审计和监督机制不健全，内控执行的监督力度不足，导致内控制度不能得到有效执行。
5. 员工素质参差不齐员工在内控管理中扮演着关键角色，但目前部分银行员工内控意识和专业素质不高，增加了内控风险。
原因分析1. 管理理念落后一些商业银行的管理层对内控管理的重要性认识不足，缺乏先进的内控管理理念。
2. 内控文化建设缺失内控文化建设不足，未能在银行内部形成良好的内控环境，影响了内控管理的效果。
3. 缺乏完善的激励机制激励机制不合理，未能充分调动员工执行内控制度的积极性。
4. 技术更新滞后在内控信息系统的建设和更新方面投入不足，导致技术手段无法满足内控管理的需求。
解决路径1. 完善内控制度体系应制定具体、明确的内控操作流程，确保内控制度在实际操作中具有可操作性和有效性。
2. 强化风险管理建立和完善风险评估机制，提高银行的风险识别、评估和应对能力。
3. 提升信息系统能力加大信息系统的技术投入，构建高效、安全的内控信息系统。
4. 加强内控监督强化内部审计和监督机制，确保内控制度的有效执行。
5. 培训和提升员工素质定期对员工进行内控知识和技能的培训，提升员工的内控意识和专业素质。
对商业银行加强内控管理问题的探讨王蔚东王勇2006年07月12日14:40 【字号大中小】【留言】【论坛】【打印】【关闭】近年来，一些商业银行大案要案频发，已给国家造成了重大损失。
究其原因是这些银行内控管理失控，制度建设、制度执行和制度保障三大系统相互制衡出现偏差，使一些别有用心的人钻了空子。
笔者认为：内部控制是现代商业银行永恒的主题。
当前，加强内控管理已成为商业银行的当务之急。
本文试就内控管理问题进行一些探讨。
一、当前内控管理中存在的主要问题（一）制度建设不健全。
主要表现在制度建设存在滞后性。
随着商业银行改革力度加大、业务创新、机构重组步伐加快，新的业务领域不断拓展，新的业务品种和科技手段层出不穷，但相关制度未及时跟上，蕴藏着新的操作风险。
（二）制度执行不到位。
突出表现在部分单位内控管理软弱无力，规章制度得不到很好地执行，关键风险控制点失控。
一是授权管理流于形式。
有部分单位管理人员执行授权制度时，没有严格按照要求进行审查，没有进行重新录入核对，授权无审批记录，存在事后补记现象，甚至有的单位管理人员以信任代替原则，擅自将自己的密码泄露给一般柜员，使授权管理制度难以取到应用的控制作用，形成较大的安全隐患。
二是岗位制约有名无实。
授权分责原则是内部控制的重要原则，但在实际工作中，有的单位未严格执行印、押（机）、证分管分用制度，造成印、押（机）或印、证由同一人保管使用；有的单位联行业务未严格执行录入与确认分离制度，存在较大安全隐患；有一些单位同城票据交换的编制人员、复核人员和提交票据人员未实行“三分离”制度，致使票据交换形成安全隐患，还有一些单位的重要岗位人员长期未进行轮换，强制休假也只停留在口头上，并没有付诸行动。
三是账务核对疏于管理。
主要表现在有部分单位会计人员对内外账务核对工作的重要性没有充分认识，存在对账单长期没有发出，或者发出的对账单未及时收回，或者收回的对账单未按规定进行勾对，发现不符的未及时查明原因，甚至还有些单位会计人员事先在空白对账单上盖好开户单位预留印鉴，应付上级检查。
四是现金管理明显偏松。
主要存在库存现金长期超限额未及时上解或者随意调整现金余额的现象；五是密码管理形同虚设。
有的会计人员密码长期未进行更换，柜员安全认证卡随意摆放，离岗后没有妥善保管，甚至有的人员密码是公开的，起不到保密的作用。
从分析近年来发生的案件情况来看，有许多案件都是内部人员盗用他人密码进行作案的，教训应该十分深刻。
六是信贷管理华而不实。
主要表现为：首先，信贷调查岗不深入实际，对借款申请人的资信情况、偿债能力未作实地调查，仅凭申请人提供的报表资料进行分析，未对报表资料的真实性进行核实就同意申报贷款，甚至还有个别信贷人员与申请人合谋，骗取银行贷款；其次，贷款审查岗未对调查岗提供的资料中相关指标进行验算，基本上套用调查人员的调查报告；第三，贷后检查岗在贷款放出后，未按照有关要求对贷款进行贷后检查，普遍存在信贷人员过分相信借款人提供的报表资料，仅凭这些资料就完成贷后检查工作。
致使贷款发生劣变没有及时发现，及时预警和告知，从而给银行造成较大的风险。
（三）制度保障不得力。
一是业务部门自律监管重形式、轻质量。
在实际工作中，业务部门越来越多地把主要精力放在业务经营上，对自律监管缺乏主动性和前瞻性，监督检查在很多时候存在走过场的现象，监管丧失了独立性和权威性，结果导致违规违纪甚至违法行为得以顺利施行。
二是在监管过程中存在重对新发生业务的检查，轻对问题整改情况的检查，致使存在的问题长期得不到纠正。
三是案件查处不力。
有很多单位对检查中发现问题的处理只停留在文件或口头上，对个人的责任追究较轻，取不到震慑的作用，造成的结果是问题越积越多，积重难返，最终诱发案件。
二、原因分析造成商业银行内控管理失控的主要原因：一是制度建设相对滞后。
制度建设跟不上业务发展，再加之有的新制度操作性较差，为操作层的非理性变通创造了条件，从而增加了操作隐患；二是制度执行意识淡薄。
部分操作人员对规章制度视而不见，有章不循，不严格按照操作规程办事，形成较大的操作风险；同时，也有一些管理人员对工作布置的多，检查的少，或者有检查无处罚，违章不罚，前紧后松，督促检查跟进不力。
三是管理措施保障不力。
当前商业银行机构庞大，管理链条长、管理环节多，责任不明，管理手段落后，过多地依赖行政和计划管理手段。
四是员工素质明显偏低。
部分员工不加强学习，再加之近年来业务培训较少，使部分员工对银行规章制度不能熟练掌握，难以适应新形势下对人员素质的要求。
同时，基层员工普遍工作压力大，收入偏低，人心不稳，在社会不良风气的冲击下，少数员工免疫力低下，容易发生铤而走险，行为变异的机率增加。
二、对策研究内控管理是商业银行提高核心竞争力的重要手段，关系到商业银行的生存与发展。
只有全体员工都有风险控制的理念，都了解内部控制的重要性，都熟悉岗位工作的职责要求，牢固树立内部控制、风险防范的经营理念，才能促使由决策层、执行层和监督保障层共同构建的风险内部管理体系充分发挥相互制衡的作用。
（一）加大改革力度。
1、按照“机构扁平化、业务垂直化”的要求推进管理架构和业务流程再造。
集约化管理是防范操作风险的主要制度保障。
要通过扁平化管理架构和垂直化业务流程的彻底重组，从根本上解决操作风险的控制问题。
首先，通过机构扁平化改革，一是要建立经营管理功能强大的总行，充分发挥总行在全行经营管理中的核心作用，逐步将总行建设成高效运转的战略规划中心、资源配置中心、风险控制中心和业务中心；二是分支机构要强化经营职能，缩短经营管理链条，提升经营层次。
其次，通过业务垂直化管理，要建立以客户为中心的营销体制，以公司、个人和资金三业务板块为中心形成前台的三大利润中心，实行垂直化领导；以风险控制、审计、会计核算、数据信息服务等部门建立中台，为前台服务，并对前台业务进行督查制衡；以人力资源、后勤服务等建立银行的后台管理系统，服务前台、中台。
要按精简高效的原则，整合后台部门和监督保障部门，尽可能解决职能交叉重叠而产生多头管理、重复管理和无效管理。
2、改革考核考评办法。
要树立科学的发展观和正确的业绩观，建立以自我约束为核心的考核考评办法。
正确引导分支机构在调整结构和防范风险的基础上提高经营效益。
要坚持改革和管理两手抓，建立科学、合理的绩效考核制度。
合理确定任务指标，把风险及内控管理纳入考核体系，切实加强和改善银行审慎经营和管理，严防操作风险。
业务发展不能与风险控制发生利益冲突，不能制定容易引发偏离或违规经营的激励机制。
（二）建立和完善风险管理体制内部控制要由事后补救向事前、事中防范转变，必须要建立和完善风险管理体系。
要由审计部门牵头，各业务主管部门参与对现有内部控制制度进行认真清理和完善，使预防性控制落实在各业务制度之中。
同时，对内控制度的评价、修改和制定要在程序上予以明确。
增强制度的严肃性与统一性。
要充分发挥管理层的决策作用和审计监督作用。
提高对风险的早期预警、识别、量化、化解能力，通过计量模型对风险进行准确量化、科学定价，做到及时预防和化解风险（三）全面加强内部控制建设要按照内控有氛围、管理有标准、部门设置有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核的要求，全面加强内部控制建设，有效防范各类风险的发生1、不断完善内部控制制度。
要在坚持过去行之有效的内部控制制度的同时，把握形势，紧贴业务，不断研究新的操作风险控制点，完善内部控制制度，及时有效地评估并控制可能出现的操作风险，把各种不安全隐患消除在萌芽状态。
2、切实提高制度执行力。
对现代银行来讲，执行力是指内部各个管理、操作层面的人员贯彻落实全行战略思路、执行工作预案和规章制度，以实现既定发展目标和风险控制目标的能力。
一是要提高领导决策能力。
领导决策能力是执行力的前提，因此，在实行决策前，应当多作调查研究，充分听取基层和群众的意见，并尽量把各种可能存在的风险因素都预测好，确保决策的科学性。
二是要强化管理人员的执行力。
管理人员是执行力的关键。
各业务主管部门要切实履行好自律监管职责，要对照自律监管的要求，认真做好事前、事中和事后的监管工作，突出对重点部门、重点环节、重点岗位、重点时段的控制与防范，监管内容要全面，工作要扎实，防止出现空档。
三是严格操作人员的执行力。
从一些案例分析来看，很多大案要案的发生都是基层操作风险引发的，而操作人员有章不循、违章操作则是引发案件的直接诱因。
因此，一线操作人员是内部控制的第一道防线，也是风险防范的最基础、最主要的防线。
在业务操作过程中，要严格操作规程，切实提高制度的执行力。
3、全面落实操作风险管理责任制。
操作风险的形成与人的因素有关，而且点多面广，每一个网点、每一笔业务、每一个操作人员都是潜在的风险点。
因此，全面落实操作风险管理工作责任制是提高制度执行力，防范操作风险的重要保障措施。
一是要层层签订防范操作风险责任状，使风险防范责任目标与员工个人利益直接挂钩，形成各级行一把手负总责，分管行长直接负责，各业务主管部门具体抓，一线员工积极参与的大防范工作格局。
二是要真正落实问责制。
为改变目前内控管理中存在的责任不清、权力不明、追究不严的弊端，必须真正落实问责制。
首先要明确各级管理者及各位操作人员在防范操作风险中的权力与责任，并进行公示，不仅让责任者知晓个人责任与权力，在此权范围内行事，而且也让本单位内部员工、上级检查人员监督有关责任人员权责的履行情况，并通过各种渠道来评估、反映来自不同方面的意见。
其次是对发生违规及案件的，既要有人及时问责，又要深入追查责任人，问责不应只对责任人进行问责，还要对管理人员和上级领导进行问责。
对涉及的问题要逐一核实，查明原因，分清责任，并严格按照有关规定毫不留情地进行处理，决不姑息护短；损失严重的，还应逐级追究上级行领导的责任。
（四）切实加强员工队伍管理过去的经验教训表明：风险大多是由人引起的。
人的行为是受思想支配的。
因此，思想防范是控制风险最根本的措施。
只有管住了思想，才能管住人的行为。
一是要牢固树立以人为本的经营思想，切实把以人为本的管理理念贯穿于风险防范的全过程，充分发动和依靠广大员工抓好风险管理工作。
二是要加强思想政治教育。
用先进的思想武装人，用模范的力量带动人，树立人人遵纪守法的良好氛围。
要加强对员工的行为管理，落实领导和部门责任，做好宣传、解释、化解工作，多方面、多层次地将矛盾纠纷和不安定的因素化解在萌芽状态。
三是加强风险意识教育。
切实提高全行员工的安全防范意识和遵纪守法观念，做到常抓不懈、警钟常鸣。
四是注重提高员工业务素质。
要根据中央九部委要求，扎扎实实开展“创建学习型组织、争做知识型员工”活动，树立“终生学习、全员学习、团队学习”的理念，通过多种形式的学习，使员工知晓规章制度，知晓操作规程，切实提高自身素质，才能做到令行禁止，确保制度执行有力。
