分店日常经营费用的审批及财务操作规范

直营店营业款管理及操作补充规范为了规范各分店营业款汇款、费用报销方面，特制定本管理办法及操作规范。

一、财务结算中心：营业款会计主管每逢周一、周三、周五，根据“门店零售统计报表”数据作相关的会计处理，该项款进行（进、销、存）数据核对无误方可完成入账。

①、根据各店铺每日销售额结算一次（必须根据“门店零售统计报表）的相应时段每日的营业款数据直接缴存入分公司指定帐户，严禁各店铺“滚动、混合式汇款”。

②、不准分公司人员以任何借口收取（现金）形式结算；③、各店铺在汇回总部营业款时，无论金额大小，必须按规定时间于12：00前汇款办理完毕。

必须按分公司指定手机号(*************) 发短信通知对方查询（内容注明：新塘店、3月1日销售额:1000元、3月2日汇款1000元）；④、各店铺汇款办理完毕时回店铺，必须在汇款单上背后注明款项所属销售日期、办款经手人，将原始汇款单据存根转交各店现场负责人存档以便双方帐目核对；⑤、各分店没有按上述规定办理相关业务的，分公司财务结算中心将根据实际情况作出相应处罚（如无按规定汇款迟一天者按当月工资扣款50元、按责任情况承担“店长扣20元、当班人员扣30元”以此类推）请各位同事自觉遵守以上相关规定。

二、店铺日常费用、报销流程：☆、费用审批各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，上报（分公司区域总监）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理；申请费用审批（附表）店铺费用申请表(直接双击打开)三、费用报销期限:①、现金日常费用报销（用于零星办公用品、水电、电话、桶装水支付费用）每周三前由各店铺负责人申请传至直营部门审阅意见交由财务部审核，呈交分公司区域总监办理审批手续。

②、各店铺经办人员在支出费用时，应取得真实合法的原始凭证（票据）。

以下凭证视为合法（经手人必须在发票背后签署姓名及日期）方可准予报销。

③、各店铺经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。

第一章总则第一条为加强分店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我分店实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于分店内部所有财务活动，包括资金收支、会计核算、财务报告、内部控制等。

第三条分店财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 实事求是原则：真实反映财务状况，不得虚报、瞒报、伪造；3. 严谨细致原则：严谨操作，细致管理，确保财务工作准确无误；4. 保密原则：保护财务信息，防止泄露。

第二章财务组织机构与职责第四条分店设立财务部，负责分店财务管理工作。

财务部设部长一名，负责全面领导财务工作。

第五条财务部主要职责：1. 制定和执行分店财务管理制度；2. 组织编制分店财务报表；3. 审核和监督分店资金收支；4. 管理分店资产、负债和所有者权益；5. 负责分店税务申报和缴纳；6. 参与分店预算编制和执行；7. 协助分店管理层进行财务决策；8. 完成分店管理层交办的其他财务工作。

第六条财务部下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责如下：1. 会计岗位：（1）负责分店日常账务处理；（2）编制分店财务报表；（3）参与分店预算编制和执行；（4）协助完成税务申报和缴纳；（5）负责分店财务档案管理。

2. 出纳岗位：（1）负责分店现金、银行存款的收付和管理；（2）编制分店现金日记账和银行存款日记账；（3）协助完成分店财务报表编制；（4）保管分店财务印章和票据。

3. 审计岗位：（1）负责分店内部审计工作；（2）对分店财务活动进行监督和检查；（3）提出改进建议，提高分店财务管理水平。

第三章资金管理第七条分店资金管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和政策规定使用资金；2. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；3. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 透明性原则：加强资金使用情况的监督，确保资金使用公开透明。

小店财务制度及建帐一、财务制度1. 资金管理小店每月初设定预算，包括店铺运营成本、员工工资、采购成本等各项支出。

在支出确定后，将剩余资金投入到店铺经营中，以保障店铺正常运作。

2. 费用报销员工购买物品或者出差等支出需要进行费用报销，需要提供相关票据或者凭证，并填写报销单，由财务部门审核后进行报销。

3. 发票管理店铺每天都会有商品销售，需要及时开具发票，确保所有交易的合法性。

同时，对进货的商品也需要收集相关发票，以备后续查验。

4. 薪酬管理小店需要定期支付员工工资，按照员工的工作时间和表现进行薪酬发放。

同时，根据相关法律法规规定，要按时缴纳社会保险和个人所得税。

5. 财务报表小店每月需要编制财务报表，包括资产负债表、损益表等，对店铺的经营情况进行分析和评估，及时发现问题和调整经营策略。

6. 审计制度小店每年需要进行审计工作，对店铺的各项账目进行检查和核实，确保账目的真实性和准确性，避免出现漏报或者错报的情况。

7. 税务管理小店需要按照相关税法规定，及时缴纳销售税、增值税等各项税费，确保店铺的合法性和稳定性。

8. 风险管理小店要及时识别和评估各类风险，包括市场风险、财务风险等，制定相应的风险管理措施，确保店铺的经营安全和稳定。

二、建账流程1. 开设账簿小店需要开设账簿，包括日记账、总账、分类账等，记录店铺的各项收支情况，确保账目的真实性和准确性。

2. 填写凭证每笔交易的发生都需要填写凭证，包括收款凭证、付款凭证等，详细记录交易的时间、金额、对象等信息。

3. 记账根据填写的凭证，进行记账操作，将交易流水记录到相应的账簿中，确保账目的完整和清晰。

4. 对账每月底，小店需要对账簿进行核对和清理，确保账目的正确性和完整性，及时发现问题并加以解决。

5. 编制财务报表根据对账结果，编制财务报表，包括资产负债表、损益表等，进行经营状况的分析和评估。

6. 税务申报根据财务报表，及时进行税务申报和缴纳，确保店铺的合法性和稳定性。

门店财务收费管理制度范本第一条总则为了规范门店的财务收费管理，确保收费项目的合规性、合理性和透明性，提高门店经营效益，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，制定本门店财务收费管理制度。

第二条收费项目及标准1. 门店应按照政府价格管理部门的规定，合理制定收费项目及标准，并在店内显著位置进行公示。

2. 门店应严格执行收费标准，不得擅自提高或降低收费标准，不得收取任何未公示的费用。

3. 门店应建立健全收费项目档案，包括收费项目名称、收费标准、收费依据等，并定期进行审核和更新。

第三条收费管理流程1. 门店收费项目应由店长或者指定的财务人员进行管理，确保收费工作的规范进行。

2. 门店收费人员应具备良好的业务素质和职业道德，熟悉收费项目及标准，遵守收费管理制度。

3. 门店收费时，应向顾客提供正规的收费凭证，并保持收费凭证的完整性和可追溯性。

4. 门店应定期对收费情况进行汇总和分析，确保收费数据的准确性和完整性。

第四条收费资金管理1. 门店应建立健全收费资金管理制度，确保收费资金的安全和合规使用。

2. 门店收费资金应单独设立账户，实行专款专用，不得挪用或挤占。

3. 门店应定期对收费资金进行盘点和审计，确保收费资金的准确性和合规性。

4. 门店收费资金的收支情况应定期向公司财务部门报告，接受公司的监督和检查。

第五条违规处理1. 门店违反本制度的，公司将按照相关规定进行处理，追究相关责任人的责任。

2. 门店收费违规行为一经发现，公司将立即纠正，并依法予以处罚。

3. 门店应积极接受顾客的监督和投诉，对顾客反映的问题及时进行处理和改进。

第六条制度的修订和解释1. 本制度根据国家法律法规和公司财务管理制度制定，如有变更，应按相关规定及时进行修订。

2. 本制度的解释权归公司财务部门所有，门店应严格按照本制度执行。

第七条制度的实施本制度自颁布之日起实施，门店应认真组织学习，确保门店财务收费管理工作的规范进行。

各分店财务制度一、总则为规范分店的财务管理工作，提高分店的财务管理水平，保障分店的财务安全，特制定本制度。

二、基本原则1. 遵守国家法律法规，遵循会计准则和税收政策；2. 保证财务数据真实、准确、完整，不得篡改、造假；3. 落实分级管理责任制，明确财务管理权限；4. 健全内部控制，规范操作流程，提高工作效率；5. 加强培训，提升财务管理人员的素质和业务水平。

三、组织架构1. 设立财务部门，负责分店的财务管理工作；2. 设立内部审计部门，负责对财务管理工作的监督和检查；3. 设立财务监督委员会，负责对财务部门的监督和评估。

四、财务管理流程1. 开设银行账户：分店需在当地银行开设公司账户，资金往来专款专用；2. 编制年度预算：财务部门根据经营计划编制年度预算，经领导审批后执行；3. 备查凭证：所有费用支出和收入均需备查凭证，登记记录；4. 日常记账：财务人员按照会计准则和政策规定，将各项经济业务记录在账簿上；5. 汇总报表：每月底、季度底、年度底需要编制财务报表，向上级机构和总部汇报；6. 内部审计：内部审计部门定期对财务数据进行审核，发现问题及时报告。

五、财务制度1. 会计政策：按照国家会计准则和税收政策规定执行；2. 资产管理：建立资产档案，实行盘点制度，保障资产安全；3. 费用管理：严格控制费用支出，做到节约用钱；4. 税务管理：及时缴纳各项税金，提前做好税务规划；5. 风险管理：制定应急预案，防范金融风险。

六、财务监管1. 财务监督委员会成员由分店领导班子成员、内部审计部门主管和财务主管组成；2. 财务监督委员会负责对财务部门的工作进行评估和监督，发现问题及时处理；3. 财务监督委员会定期向总部和上级机构报告工作情况。

七、违纪处罚1. 对于违反财务管理制度的行为，依据公司规章制度进行处理；2. 对于涉嫌违法犯罪的行为，依法追究刑事责任。

八、附则本制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应经财务监督委员会审议通过，并报领导批准。

一、总则第一条为加强分店的财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于分店所有财务活动，包括但不限于资金收支、成本核算、会计凭证管理、财务报告等。

第三条分店财务管理工作应遵循国家法律法规、公司财务管理制度和分店实际情况，确保财务工作合规、高效。

二、财务管理体制第四条分店财务管理工作由分店负责人领导，财务主管负责具体实施。

第五条分店设立财务部，负责财务核算、资金管理、成本控制、税务申报等工作。

第六条财务主管应具备以下条件：（一）持有会计从业资格证书；（二）熟悉国家财经法律法规和公司财务管理制度；（三）具备较强的财务分析、预测和决策能力；（四）具有良好的职业道德和敬业精神。

三、资金管理第七条分店资金收支应严格按照国家法律法规和公司财务管理制度执行，确保资金安全。

第八条分店应建立健全资金收支管理制度，明确资金收支审批流程，确保资金使用合理、合规。

第九条分店应定期进行资金盘点，确保资金账实相符。

四、成本核算第十条分店应按照国家会计准则和公司成本核算制度，对各项成本进行核算，确保成本核算真实、准确。

第十一条分店应建立健全成本核算制度，明确成本核算范围、方法和程序。

第十二条分店应定期进行成本分析，找出成本控制点，提高成本管理水平。

五、会计凭证管理第十三条分店应建立健全会计凭证管理制度，确保会计凭证真实、完整、合法。

第十四条分店应按照国家会计准则和公司财务管理制度，对会计凭证进行分类、归档、保管。

第十五条分店应定期对会计凭证进行审核，确保会计凭证的真实性、合法性。

六、财务报告第十六条分店应按照国家会计准则和公司财务管理制度，定期编制财务报告。

第十七条分店财务报告应真实、准确、完整地反映分店的财务状况、经营成果和现金流量。

第十八条分店财务报告应按时提交给公司总部，并接受公司总部的审核。

七、附则第十九条本制度由分店负责人负责解释。

第二十条本制度自发布之日起实施。

门店财务制度和财务流程一、门店财务制度1. 财务管理的目标和原则门店财务管理的目标是确保门店财务活动的合规性、规范性和高效性，保证门店经营的稳定和持续发展。

财务管理的原则包括合理合法、诚实守信、科学决策和风险控制等。

2. 负责人和职责分工门店财务制度规定负责门店财务管理的责任人员为财务主管，财务主管直接向门店经理汇报工作。

财务主管负责门店财务管理工作的规划、组织、执行和监督，对门店财务状况负全面的管理责任。

3. 财务管理制度门店的财务管理制度包括会计核算制度、财务预算制度、资金管理制度、支出管理制度和财务报告制度等。

在门店经营过程中，必须严格遵守财务管理制度，确保门店财务活动的安全和有效。

4. 财务内部控制门店财务内部控制是门店财务管理的重要组成部分，主要包括会计核算、资金管理、支出管理和财务报告等方面的内部控制措施。

门店财务内部控制的目的是保护门店财产的安全和保证门店财务信息的真实可靠。

5. 财务监督检查门店财务制度规定对门店财务管理工作实行监督检查制度，监督检查由门店财务主管和门店领导班子成员组成的监督检查小组负责执行。

监督检查小组每月对门店财务管理工作进行一次全面的检查，确保门店财务的规范运作。

二、门店财务流程1. 记账流程门店的记账流程包括日常收支记录、凭证的填制和传票的核对等操作。

门店财务主管负责监督门店记账工作的规范和准确，确保门店财务信息的及时录入和保存。

2. 财务报表的编制和分析门店财务报表的编制包括月度财务报表和年度财务报表，财务主管负责门店财务报表的编制。

门店财务报表分析主要包括利润表、资产负债表和现金流量表等，通过对财务报表的分析，可以及时了解门店的经营状况和财务状况。

3. 预算编制和执行门店财务预算是门店财务管理的重要工具，通过财务预算，可以对门店的经营活动进行计划和控制。

门店财务主管负责门店财务预算的编制和执行，确保门店财务预算的合理和有效。

4. 资金管理和风险控制门店的资金管理是门店财务管理的关键环节，包括资金调度、资金使用和资金监控等方面。

第一章总则第一条为规范门店财务行为，加强财务管理，提高门店经济效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于本门店所有财务活动，包括但不限于资金管理、费用管理、收入管理、支出管理、资产管理等。

第三条门店财务工作应遵循国家法律法规、财务会计准则和公司财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。

第二章资金管理第四条门店资金管理应严格执行收支两条线，确保资金安全。

第五条门店资金收支必须通过公司指定的银行账户进行，严禁私设账户、坐支现金。

第六条门店资金收支凭证应齐全、规范，确保资金流向透明。

第七条门店资金支出必须经过主管领导审批，审批权限如下：（一）日常支出：1000元以下由店长审批，1000元以上由公司财务部门审批。

（二）大额支出：5000元以上由公司财务部门审批。

第三章费用管理第八条门店费用管理应遵循节约、合理、合规的原则。

第九条门店费用报销必须提供合法的原始凭证，包括发票、收据、支付凭证等。

第十条门店费用报销流程如下：（一）员工填写费用报销单，附上相关凭证。

（二）店长审核，签署意见。

（三）公司财务部门审批，签署意见。

（四）财务部门支付费用。

第十一条门店费用报销单据应妥善保管，按月装订成册。

第四章收入管理第十二条门店收入管理应确保收入真实、准确、及时。

第十三条门店销售收入的确认标准如下：（一）现金销售：在销售完成后，及时开据销售发票。

（二）转账销售：在收到款项后，及时开据销售发票。

第十四条门店收入应及时上交公司财务部门，不得截留、挪用。

第五章支出管理第十五条门店支出管理应遵循合规、合理、节约的原则。

第十六条门店支出必须提供合法的原始凭证，包括发票、收据、支付凭证等。

第十七条门店支出报销流程如下：（一）员工填写支出报销单，附上相关凭证。

（二）店长审核，签署意见。

（三）公司财务部门审批，签署意见。

（四）财务部门支付支出。

第十八条门店支出报销单据应妥善保管，按月装订成册。

第六章资产管理第十九条门店资产管理应遵循合理配置、有效利用、保值增值的原则。

第一章总则第一条为规范本店面的财务行为，加强财务管理，确保资金安全，提高经济效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于本店面所有财务活动，包括但不限于资金收支、费用报销、库存管理、财务报表编制等。

第三条本制度遵循国家法律法规，符合公司财务管理制度要求，并接受公司财务部门的指导和监督。

第二章资金管理第四条店面资金管理实行收支两条线，严禁挪用、侵占、截留资金。

第五条店面资金收支必须通过银行账户进行，不得以现金形式进行大额交易。

第六条店面设立专用账户，用于日常经营资金的收支，账户管理权限归财务负责人。

第七条店面日常资金支出，需经店长或财务负责人审批，大额支出需经公司财务部门审批。

第三章费用报销管理第八条店面费用报销必须按照公司规定的报销范围、标准和程序进行。

第九条报销人需提供真实、合法、完整的报销凭证，包括但不限于发票、收据、交通费报销单等。

第十条费用报销需经店长或财务负责人审核，大额费用报销需经公司财务部门审核。

第十一条费用报销审批后，财务部门应及时办理报销手续，并将报销款项支付给报销人。

第四章库存管理第十二条店面库存管理实行定期盘点制度，确保库存数量与账面数量相符。

第十三条库存盘点由店长负责组织，财务部门协助。

第十四条库存盘点应遵循以下原则：（1）定期盘点：每月至少进行一次全面盘点。

（2）抽盘：根据实际情况，不定期对部分库存进行抽盘。

（3）盘点过程中，应认真核对库存数量、质量，发现差异应及时处理。

第十五条库存盘点结束后，应及时编制盘点报告，并将盘点结果报公司财务部门。

第五章财务报表编制第十六条店面财务报表编制应遵循国家会计准则和公司财务管理制度。

第十七条店面财务报表包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十八条财务报表编制完成后，需经店长或财务负责人审核，并报公司财务部门审批。

第六章附则第十九条本制度由店面财务部门负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

第二十一条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门另行规定。

餐厅财务制度规范一、总则为规范餐厅财务管理，保障财务安全，提高财务效率，特制定本规章。

二、财务管理部门1. 餐厅设有专门的财务管理部门，负责餐厅财务管理工作。

2. 财务管理部门应当建立财务管理制度和规范的财务管理程序，确保财务数据真实、准确、完整。

3. 财务管理部门应当配备专业的财务人员，具备相应的专业技能和经验。

三、财务记录1. 餐厅应当建立完整的财务记录制度，包括原始凭证、账簿、报表等。

2. 财务记录应当按照规定的程序和要求进行记载和保存，确保账目真实、准确。

3. 财务记录应当每日进行结账，记录资金收支情况。

四、收支管理1. 餐厅应当建立规范的收支管理制度，包括收入管理和支出管理。

2. 收入管理包括收款、开票、结账等，应当按照规定的程序进行。

3. 支出管理包括财务预算、报销、付款等，应当按照规定的程序进行。

五、资金管理1. 餐厅应当建立严格的资金管理制度，包括资金调度、资金监管等。

2. 资金应当定期进行盘点和核对，防止资金流失和挪用。

3. 资金使用应当符合规定的用途，不得私自挪用或冒领。

六、审计监督1. 餐厅应当定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的真实性和准确性。

2. 财务管理部门应当积极配合审计工作，提供必要的资料和协助。

七、违规处理1. 对于违反财务管理制度和规定的行为，餐厅应当及时进行处理，处理程序应当公开、公平、公正。

2. 对于严重违规的行为，应当依法追究法律责任。

八、附则1. 本规章由餐厅财务管理部门负责解释。

2. 本规章经餐厅领导班子议定后施行，如有变更，应当及时修订并报餐厅领导班子审定。

以上就是餐厅财务制度规范的相关内容，希望各位员工严格遵守，共同维护餐厅的财务安全和稳定运行。