财务审批流程及制度

公司财务制度及审批流程第一章总则第一条为了规范公司财务管理工作，加强财务监督，保障公司财产安全和增值，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各级各类财务活动，财务人员和相关人员应严格遵守。

第三条公司财务工作要坚持合法合规原则，确保资金真实合法，不得挪用、私分或偷漏。

第四条公司财务制度是公司治理的重要组成部分，全体员工都要积极配合执行，不得有违规操作。

第五条公司财务部门应建立健全的内部审计机制，加强对财务活动的监督检查，及时发现和纠正问题。

第六条公司领导要加强对财务工作的重视和管理，依法履行正确的财务职责，维护公司财富安全。

第七条财务人员要不断提高自身业务水平，严格遵守法律法规和公司各项规定，保守公司财务机密。

第八条公司财务制度的解释权归公司财务部门所有，其他部门要积极配合，做好财务管理工作。

第二章财务管理第九条公司财务管理工作由公司财务部门负责，包括预算、审核、结算、监督等各项工作。

第十条公司应建立健全的财务管理制度，规范各项财务活动，提高财务工作的透明度和规范化。

第十一条公司应建立健全的财务制度审批流程，明确各项财务活动的审批权和责任。

第十二条公司应建立健全的资金管理制度，规范现金收付、银行存取、资金调拨等活动。

第十三条公司应建立健全的会计核算制度，确保会计数据真实准确，报表及时公布。

第十四条公司应建立健全的预算管理制度，做好预算编制、执行和评估工作。

第十五条公司应建立健全的内部审计制度，发现和纠正财务活动中的问题和风险。

第十六条公司应建立健全的财务监督制度，对财务工作进行监督检查，及时发现问题。

第十七条公司应建立健全的信息披露制度，提高公司财务报告的透明度和可读性。

第十八条公司应建立健全的财务风险管理制度，加强对财务风险的识别和防范。

第十九条公司应建立健全的外部融资管理制度，合理安排公司债务和股权融资。

第二十条公司应建立健全的税收管理制度，确保公司税收合理合法。

第二十一条公司应建立健全的审计监督制度，加强对公司财务活动的审计监督。

财务审批流程及制度随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。

本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。

一、审批流程1.报销流程员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。

流程如下：（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。

（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。

（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并确定是否予以批准。

（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。

（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系统中完成申请的结算工作。

2.采购流程公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。

（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。

（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。

（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。

（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。

二、制度1.报销制度（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。

（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。

（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。

财务制度及审批流程财务制度及审批流程1. 综述2. 财务制度2.1 财务管理制度财务管理制度是企业内部对财务管理活动进行规范的一系列制度。

包括但不限于以下几个方面：财务管理权限分配：明确各级管理人员的财务权限范围，避免财务管理的混乱和滥用。

财务报表编制与审计：规定了财务报表的编制方法和审核程序，确保财务报表的准确性和真实性。

财务会计核算制度：明确了会计核算的规则和方法，并规定了相应的会计处理程序。

2.2 财务管理制度的执行财务管理制度的执行是指企业将财务管理制度具体付诸实施的过程。

在执行过程中，需要注意以下几个方面：制度的宣贯：将制度内容进行宣传和培训，确保全员了解制度要求。

制度的监督检查：建立相应的监督检查机制，对财务管理制度的执行进行检查和评估，发现问题及时纠正。

3. 审批流程3.1 费用报销审批流程费用报销审批流程是指企业内部对员工报销费用进行审核和批准的一套流程。

以下是一般的费用报销审批流程：员工填写费用报销单，并附上相关的票据和单据。

部门经理审核费用报销单，并确认费用是否符合公司政策和规定。

财务部审核费用报销单，并核对相关票据和单据的真实性。

领导审批费用报销单，并最终决定是否批准报销。

3.2 采购审批流程采购审批流程是指企业内部对采购活动进行审核和批准的一套流程。

以下是一般的采购审批流程：员工填写采购申请单，并明确所需采购品类和数量。

部门经理审核采购申请单，并确认采购是否符合公司需求和预算。

采购部门审核采购申请单，并评估供应商的信誉和价格优势。

领导审批采购申请单，并最终决定是否批准采购。

4.财务制度及审批流程是企业财务管理工作的重要组成部分，它能够有效地管理财务风险，提高财务管理水平，保障企业的财务安全。

企业应根据自身需求和特点，制定相应的财务制度和审批流程，并确保其执行和监督检查的有效性。

只有这样，企业的财务管理工作才能够更加规范、高效、透明。

千里之行，始于足下。

财务制度及审批流程财务制度是企业内部对财务管理工作进行规范的一系列制度，其目的在于确保企业财务管理的合规性和高效性。

审批流程则是指在财务管理过程中，各项财务处理事项所需经过的级别审批程序。

本文将对财务制度和审批流程进行详细阐述。

一、财务制度1. 财务报告制度：企业应建立完善的财务报告制度，包括会计准则的执行、财务报表的编制和报送、财务分析和财务报告的披露等方面的规定。

2. 预算管理制度：企业应建立预算管理制度，包括预算编制的程序、预算执行的监控、预算调整的程序等。

预算管理制度是企业经营管理的基础，通过预算管理可以有效地控制成本，提高利润。

3. 资金管理制度：企业应建立资金管理制度，包括资金调度的程序、资金使用的规定、资金监管的措施等。

资金管理制度可以确保企业资金的安全和有效利用。

4. 成本管理制度：企业应建立成本管理制度，包括计算成本的方法、核算成本的程序、成本控制的措施等。

成本管理制度可以帮助企业实现成本控制，提高企业的经济效益。

5. 费用报销制度：企业应建立费用报销制度，包括费用报销的审核程序、费用报销的报销范围和标准等。

费用报销制度可以规范企业的费用管理，避免费用的浪费和滥用。

第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。

二、审批流程1. 请款审批流程：请款审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。

审批流程一般包括员工填写请款单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。

2. 支付审批流程：支付审批是指企业对外支付款项时，需要经过多级审批程序才能付款。

审批流程一般包括支付申请的填写、相关部门审批、财务部门审核、最终财务主管审批等。

3. 报销审批流程：报销审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。

审批流程一般包括员工填写报销单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。

4. 预算审批流程：预算审批是指企业员工向上级部门申请预算，需要经过多级审批程序才能获得预算。

财务制度及审批流程一、综述1.1 目的本文档旨在规范公司财务管理流程，明确各项制度和流程，并加强财务审核控制，提高财务运营效率，保障公司资产安全。

1.2 范围适用于公司所有部门和员工。

二、会计核算制度2.1 会计核算准则根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，公司采用权责发生制会计核算准则。

2.2 会计科目设置根据公司业务特点，设置以下会计科目：1. 资产类2. 负债类3. 权益类4. 收入类5. 费用类2.3 会计账簿根据公司业务情况，设立以下会计账簿：1. 总账2. 明细账3. 辅助账簿2.4 会计核算流程（1）每日记账每日根据业务发生情况，记账入账。

（2）月末结账每月最后一天进行月末结账处理，以备下一月份记账。

（3）年末结账每年12月31日进行年末结账处理。

三、财务管理制度3.1 费用报销制度公司实行费用报销审批流程，确保费用支出合理性、准确性、及时性。

（1）费用报销申请员工在完成报销事项后，填写《费用报销单》，将单据交至所在部门主管审核签字。

（2）费用报销审批所在部门主管完成审核后，将报销单及附件交至财务部门进行审批。

（3）财务审批财务部门审核报销单据符合财务管理制度的规定，审批金额无误后，安排付款。

3.2 合同管理制度公司设有专责管理合同范本、合同的起草、审批、签订和执行的部门，确保公司与外部单位之间的合法合规性。

（1）合同起草由各部门提出合同需求，并由专业人员起草合同范本。

（2）合同审批合同草案经所在部门主管审核后，送至法务部门进行审查。

（3）合同签订经过法务部门审核通过后，原件存档，副本交由各相关部门。

3.3 收付款管理制度公司实行收款和付款审批流程，确保资金的合理流转和安全性。

（1）收款管理根据业务情况和合同规定，开立收款凭证，并进行相应的会计核算处理。

（2）付款管理根据业务情况和合同规定，开立付款凭证，并进行相应的会计核算处理。

所有付款均需经过专人审批后进行。

四、审计与风险管理制度4.1 审计制度公司设有内部审计部门，负责对公司各项活动的法律合规性、财务合规性、流程合规性等进行全面审计，发现问题及时纠正。

财务内部审批流程及制度为了加强组织资金费用管理，要本着经济、节约、满足功能的原则，在各项目预算规定的范围内合理使用资金，据实列支。

组织费用开支必须遵循“费用与收入比”“计划总额控制”“先申报、审批，后支出、报销”的原则，必须凭有效票据报销。

有效票据指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整清晰的正规发票、收据。

对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息。

1.现金报销经手人须填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由审核人员、总干事审核签字后交财务核报。

2.申购物品须经手人事先填制《物品申购单》，签字后交财务部门，须审批人审核签字，未经审批、擅自购买者不得报销。

财务人员审核时应对照已收到的申购单。

3.员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门负责人事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

4.业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，应事先填制《招待费申请单》，审批人审核签字后交财务部门，财务人员审核时应对照已收到的申请单。

员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门负责人、审核人员主动说明，并由经办人在该张发票背面签字。

5.市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，审批人签字后交财务部门。

财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。

6.员工参加关于本职工作的进修，须负责人同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按机构制定的有关规定予以报销。

7.员工因病就诊发生的费用按机构有关医疗费用报销规定执行。

8.员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

具体程序要求：1.费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工劳务费用、车辆费用还需办公室批准。

财务审批流程及制度
一、财务审批流程
审批流程是财务运作中的基石，它可以有效的控制金融风险，确保符合相关规定的财务业务的开展。

一般的财务审批流程包括四个步骤：
1、财务定价：首先，审批人员需要对财务交易进行定价，以确保财务交易的合法性和合规性，确保其执行的高效性。

2、财务报告：审批人员需要确认财务状况，确保财务报表的准确性、完整性和及时性。

3、财务决策：财务决策是审批人员对财务实践的反思性思考，以确保其针对涉及的财务问题的正确性。

4、财务审批：最后，审批人员需要审核全部财务交易，核对合规性情况，及时发现任何可能的违法行为并作出适当反应。

二、财务审批制度
财务审批制度是审批流程的延伸，它保证了财务审批及其过程的规范性和一致性。

财务审批制度一般包括以下方面：
1、实施责任分工：对不同类型的财务交易按照机构权限和职责进行实施责任的分工划分。

2、定期报告确认：定期报告的确认是审核的基础，需要确认报表的合法性，确保财务记录的准确。

3、定期审核：定期审核，例如年度审计、季度审计等，以确保财务交易是符合规定的，并及时发现任何不规范问题。

4、财务周期审核：针对财务运营的每一个周期，均要确保所记录的收入及支出的真实性，以及财务交易的合规性。

财务审批流程及制度必须被严格执行，以确保企业能够合法、合规及安全地进行财务交易，推进企业的可持续发展。

财务审批制度及流程财务审批制度及流程财务审批制度是组织内部对财务决策进行规范和监督的一种制度。

它主要包括审批权限、审批程序、审批责任和审批限额等方面的规定。

下面是一个典型的财务审批制度及流程的简要描述。

首先，确定审批权限。

根据不同的岗位和职责，对不同的资金数额和财务事项进行划分，确定各个职位的审批权限。

一般情况下，高层管理人员有较大的审批权限，中层管理人员有适中的审批权限，基层员工的审批权限较小。

其次，明确审批程序。

审批程序应该是有条理、明确、简化的。

一般情况下，审批程序可以分为以下几个步骤：提交申请、初步审批、复核审批、最终审批和记录归档。

不同的财务事项可能需要不同的审批流程，但基本原则是要保证审批的逐级递进和层层把关。

然后，明确审批责任。

各级负责人应当明确自己的审批责任，并且对审批结果负有一定的责任。

在审批过程中，各级负责人要严格遵守审批程序和相应的规定，不得随意改变规定的审批结果。

最后，确定审批限额。

审批限额是指对不同的资金数额和财务事项设置的审批上限。

一般情况下，审批限额根据组织的资金状况、风险承受能力和管理体系等因素进行设定。

对超过审批限额的财务事项，需要由上级审批或者上会决策。

以上是一个基本的财务审批制度及流程的描述，实际的制度和流程可能因不同组织的需求而有所不同。

在实施财务审批制度时，需要保持灵活性和有效性，并不断进行改进和完善。

总之，财务审批制度及流程是财务管理的重要组成部分，它不仅能够提升财务决策的科学性和规范性，还能够有效地防范财务风险和滥用职权的问题，对于组织的经营和发展具有重要的意义。

财务制度的出账审批手续一、审批流程1. 出账申请：员工需要在发生支出前填写出账申请表，将支出金额、用途、付款方式等信息详细列出，经过部门负责人或项目负责人审批。

2. 预算核查：财务部门会对申请单中的支出金额进行核查，确认该支出是否符合企业的预算计划，如果预算超支，则需要相应上级领导的批准。

3. 出账审批：经过预算核查后，财务部门会将申请单送交出账审批人员，出账审批人员会综合考虑财务状况、企业政策、合规性等方面，审核申请单是否符合要求。

4. 支付准备：出账审批通过后，财务部门会开始准备支付，确定支付方式（支票、银行汇款等）并通知相关人员进行支付操作。

5. 支付确认：支付完成后，财务部门会保存相关支付凭证，并通知申请人和相关部门完成资金流转的确认工作。

6. 财务记录：支付完成后，财务部门需做好详细的财务记录，包括支出金额、支出项目、支付方式等信息，并及时更新相关会计帐务。

二、相关文件1. 出账申请表：用于员工填写支出的详细信息，包括支出金额、用途、日期等，必须由部门负责人或项目负责人审批。

2. 预算核查表：用于财务部门核查支出是否符合企业预算计划的工具，也需要相关负责人签字批准。

3. 出账审批表：由出账审批人员审核申请单的工具，记录审批意见及结果，必须有出账审批人的签字。

4. 支付凭证：包括支票、银行汇款单据等，用于确认支付的有效凭证，并需有相关人员签字确认。

5. 财务记录表：记录支出的详细信息，包括支出金额、支出项目、支付方式等，有助于财务部门管理和核查。

三、注意事项1. 出账审批必须按照流程和程序进行，不能擅自跳过任何环节，否则将引发财务管理混乱和风险。

2. 出账审批人员需具备良好的财务素养和责任心，审批时要认真核查相关文件和信息，确保支出合规、合理。

3. 出账申请需事先做好预算计划和财务预警，避免出现资金紧张或超支情况，影响企业的财务稳健。

4. 财务记录要做到及时、准确、完整，便于财务部门随时查阅、核查支出情况，保证企业账务的清晰性和真实性。