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医院采购监管审计制度范本一、总则为了加强医院采购活动的监督管理，规范采购行为，保障医院合法权益，提高医疗服务质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，制定本制度。
二、审计对象和内容1. 审计对象：本制度适用于医院采购活动的审计，包括药品、医疗器械、医用耗材、设备、物资、服务等的采购。
2. 审计内容：(1) 采购计划的编制和执行情况；(2) 采购方式的选用和执行情况；(3) 采购程序的合法性和合规性；(4) 采购合同的签订和执行情况；(5) 采购资金的使用情况；(6) 采购质量的管理和控制情况；(7) 采购行为的合规性和廉洁情况；(8) 其他需要审计的内容。
三、审计程序1. 审计准备：审计部门根据采购计划和采购情况进行审计准备，确定审计范围、审计内容和审计方法。
2. 审计实施：审计部门对采购活动进行现场审计，审查采购文件、合同、支付凭证等相关资料，实地查看采购物品的质量和数量。
3. 审计报告：审计部门根据审计结果，编制审计报告，明确审计发现的问题和整改建议。
4. 审计整改：医院对审计报告中的问题进行整改，并将整改情况报告审计部门。
四、审计要求1. 审计部门应具备独立性、权威性和专业性，保证审计的公正、客观和准确。
2. 审计人员应具备相关的专业知识和技能，具备相应的审计资格。
3. 医院应建立健全采购审计制度，明确审计职责和权限，确保审计工作的顺利进行。
4. 医院应积极配合审计工作，提供真实、完整、准确的采购资料和信息。
5. 审计结果应作为医院采购决策的重要依据，对审计发现的问题应进行严肃处理。
五、法律责任1. 对违反本制度的医院和个人，应依法依规进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2. 审计部门应依法保护审计过程中获取的信息和资料，不得泄露审计秘密。
六、附则本制度自发布之日起施行，医院可根据实际情况制定实施细则。
本制度解释权归医院所有。
注：本制度范本仅供参考，具体实施时需结合医院实际情况进行调整和完善。
医院采购项目审计办法第一章总则第一条为加强医院各类采购项目的审计监督和管理,提高采购项目质量,降低采购费用,维护医院的合法权益,根据、中华人民共和国政府采购法、江西省省直单位政府采购管理实施办法等有关法律法规和制度,结合医院实际,制定本办法;第二条本办法中的采购项目内部审计是指审计科依据有关法律、法规、政策及相关标准,按照一定的程序和方法,对医院采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动;第三条本规定所称采购,是指医院在运行过程中以合同或其他方式有偿取得货物、工程和服务的行为,包括购买、租赁、委托、雇用等;采购项目分为单项采购项目和复合采购项目,单项采购项目是指单个采购品目或预算专项；复合采购项目是指一个采购项目中既含有货物又含有工程或服务的采购项目,按照采购资金比重最大的项目确定其属性;第四条本办法中所称货物,是指各种形态和种类的物品,包括仪器设备、医用耗材、车辆、实验器材、药品、试剂、家俱用俱、办公用品、水电材料、维修配件、教材图书资料等；所称工程,是指建设工程,包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮、绿化等；所称服务,是指除货物和工程以外的其他采购对象,包括印刷、会议、保险、安保、物业管理、设备及车辆维修保养等;第五条采购项目内部审计的主要内容包括审计采购项目内部控制、采购计划、采购合同、采购招标、供应商选择、采购数量、采购价格、采购质量、物资验收、结算付款以及物资采购期后事项等;审计科负责采购项目内部审计;开展专业技术性较强的采购项目审计,审计科可聘请外部专家参与;第六条采购项目审计模式主要以过程参与式审计为主,必要时可采用项目管理式审计对特定采购部门、环节或采购品种进行审计;第七条负责采购工作的相关部门和人员,应积极支持、配合审计工作,自觉接收监督,为全面顺利开展审计监督工作提供便利;第二章审计职责与权限第八条对采购归口管理部门、采购单位及有关人员执行采购相关法律、法规和制度的情况进行审计监督;第九条对医院的采购政策、制度的制定提出建议、意见;第十条对采购工作过程中出现的违规、违纪行为有权提请采购归口部门予以制止和纠正;第十一条对采购工作过程中发现的采购方式等方面的不足或不合理情况,提出合理化建议,必要时提出管理建议书;第十二条要求采购归口管理部门、采购单位及有关人员及时提供与采购工作有关的文件、资料；调查了解与采购有关的情况和监督检查采购工作结果的执行情况;第三章审计内容第一节货物类采购项目审计第十三条采购计划审计;采购计划审计是对采购计划中所列物资价格、数量、质量、采购方式等的真实性、合理性和有效性等进行的审计：一采购计划的合理性;审计人员关注采购计划是否经过部门负责人和医院分管领导签字审批,采购计划采购的物资是否是必需用品；有无存在购而不用,损失浪费资金情况；二采购价格的合理性;对于重复购置的物资,如价格未发生变化,则以上次成交价格为依据,将高出确定标准的价作为重点审计对象；如价格已发生变化,应掌握最新市场公允价作为审计标准;审计采购项目采购价格时,应将新购物资作为审计的重点;当产品降价时,应考虑供应商有无对供应物资协同降价的可能;三采购物资数量的合理性;审查物资采购数量是否考虑了经济批量,是否与实际需要量和物资库存量相适应;四采购方式选择的合理性;是否主要采用公开招标的采购方式确定供应商,采用邀请招标、竞争性谈判、单一来源、市场询价等方式采购是否满足一定的必要条件;第十四条采购合同审计;采购合同审计是对采购合同的合法性、完整性和有效性等所进行的审计;第十五条采购项目计划执行情况审计;采购项目计划执行情况审计是指在采购物资运达医院后,对物资验收、入库、计量、价格和货款支付等业务执行的适当性、合法性和有效性等所进行的审查和评价;负责采购的部门应当提供采购项目采购计划审批表、采购合同、采购发票、入库单、退货单等有关资料;采购项目计划执行情况审计,应当重点审查以下内容：一采购部门是否按照采购计划审批表进行采购;二采购部门的质量控制执行情况,主要内容包括：1．是否设独立的人员机构对采购物资进行验收,是否存在无验收单、验收手续不严格及有关人员串通舞弊等问题;2．审查超过采购合同的进货数量和提前到货的采购是否经过批准;3．审查短缺物资和不符合质量要求的物资是否查明了原因,有无根据不同情况及时组织索赔;4．审查对逾期未交货者,有无按合同规定给予罚款或没收违约金;5．审查对大型或数额较大的物资采购,有无取得供货商合格的检验证明,合同中是否规定了必要的质保内容;三采购部门的价格执行情况,主要内容包括：1．审查采购项目是否按批准价格执行;审查发票、货运单、验收单等原始资料上载明的价格是否与价格申报单、采购计划、采购合同一致,价格的变动是否经过核准;2．审查运费的组成和数额是否合理;根据合同约定,审查采购项目运费的计取方式和标准是否合理,是否的有多计、重计问题,保证实际运费控制在标准范围之内;四采购付款的执行情况,主要内容包括：1．物资运抵用户后,是否按照医院有关规定,由相关部门组织有关技术人员,按合同约定的条款进行质量验收,并在规定时间之内完成验收并签署验收报告;验收人员是否在验收书上签字,并承担相应的法律责任;2．审查付款处理是否合规;审查采购部门是否在采购项目计划审批单、验收单、采购发票等核对无误的基础上出具付款申请单；是否按医院相关文件确定或合同明确约定的付款方式付给指定的收款人；是否有未经批准擅自付款的行为;第十六条采购项目采购方式的审计,主要内容包括：一由医院自行采购的物资项目,应以招议标方式采购的,是否按照医院相关文件规定组织招议标采购;二零星物资项目的采购,是否按照规定,采用跟标采购、询价采购、单一来源采购、委托采购的方式;第十七条采用招标方式的采购项目,应具体审查如下内容：一监督招标过程和招标标准是否符合“公开选购、公平竞争、公正交易”的原则,确定在招标、开标、评标和定标过程中有无违反规定程序、私自与供货商串通、泄露招标信息等情况;二审查有关招标文书的内容是否完整、严密,有关条款规定是否得到切实遵守;三监督招标方式的选择是否合理;采用公开招标方式的,审查对外发布的招标信息是否全面、准确,发布范围是否具有广泛性,参与招标的投标人是否合格；采用邀请招标的,审查接受邀请的投标单位是否具有良好信誉、资质,是否邀请至少三个以上投标人参加；采用议标采购方式的,审查所采购的物资是否确实没有供方投标、没有合格投标者、因技术复杂或性质特殊不能详细确定规格或具体要求、采用招标所需时间不能满足各组织紧急需要、不能预先计算出价格等,参加议标的单位是否在两家以上;第十八条医院自行采购项目,审查内容包括：一审查单项在1万元以内、实行医院自行采购的项目,采用非委托第三方组织招标方式采购是否报经经办科室负责人、分管院领导、院长审批;二采用续标方式的,是否经分管领导或院长审批;三零星物资的申购,是否按照规定程序申请并获批准;采购项目,采用跟标采购方式的,供应商是否为我院近期采购中标单位,是否按合同价或市场价优惠折价后采购；采用询价方式的,是否向三家或三家以上的供应商询价,并将询价资料留存备查;第十九条采用委托第三方招标采购送审,需提供以下资料一按照审批权限批准的采购计划申请报告;二采购管理部门开具的采购项目送审单;四采购经费预算及采购清单注明品牌、型号、规格、价格等参数;五招标文件正本含招标答疑或谈判记录;六中标文件正本、中标通知书;七采购合同协议文本;八采购执行情况材料,包括采购发票、验收报告、入库单等;九其他需要提供的资料;第二十条医院自行采购项目送审,应当提交以下资料：一按审批权限批准的采购计划申请报告;三医院自主招标文件正本含招标答疑、中标文件正本或谈判记录和优惠承诺;四采购归口管理部门开具的送审单;五采购计划清单、规格型号、报价商家、市场询价、采购价格;六采购合同协议文本;七采购执行情况材料,包括采购发票、验收报告、入库单等;八其他要求送审的资料;第二节工程、服务类采购项目审计第二十二条工程类采购项目审计按照医院基建工程项目审计办法执行;第二十三条服务类采购项目参照医院行政物资管理办法执行;第四章采购项目审计程序第二十四条货物类采购项目审计程序一采购项目采购计划审计程序1.使用部门提出采购计划立项申请,报采购归口管理部门审核;2.采购管理部门对使用部门提出的采购计划立项申请进行汇总和初审,在比质比价的基础上,初步确定物资采购意向,按审批权限审批;4.采购管理部门将已审批的书面申请报告和相关材料送审计科;5.审计科对采购管理部门报送的材料提出审计意见,并征求采购管理部门意见;二采购项目合同审计程序采购合同的审计程序按照医院合同管理办法执行;三采购项目计划执行情况审计程序1.采购项目计划执行完成后,采购管理部门及时把相关材料提交审计科;2.审计科审计完成后出具审计意见书,并征求采购管理部门的意见;审计意见书一式两份,交采购管理部门一份,审计科存档一份;3.采购管理部门在5 个工作日内提出反馈意见给审计科;如无异议则视为同意,应按审计结果执行或督促审计意见的落实;4.采购管理部门或使用部门根据审计意见到财务部门办理结算付款手续;第二十五条采购管理部门和使用部门应认真做好组织验收工作;验收完成后,出具验收清单,技术鉴定人员签署验收意见并签字,报使用部门和采购管理部门领导核签;第二十六条工程项目审计程序按照医院工程、维修项目审计实施办法执行;第二十七条服务类采购项目审计程序参照货物类采购项目审计程序第五章附则第二八条本办法未尽事宜,按国家有关法律法规执行;第二九条本办法由审计科负责解释;第三十条本办法自印发之日起执行,原有与本办法不一致的有关规定以本办法为准;。
医院项目审计计划方案1. 引言本文档旨在为医院项目的审计计划方案提供一个详细的框架和指南。
医院作为一个关键的公共机构，面临着各种风险和挑战。
因此，审计活动对于确保医院的合规性、有效性和可持续性至关重要。
本计划方案旨在确保审计活动的系统性、全面性和客观性，以便帮助医院实现其目标和使命。
2. 审计目标和范围2.1 审计目标本审计计划的目标是评估医院项目的运营、管理和系统的有效性，并提供改进建议，以增强医院的效益和质量。
具体审计目标包括但不限于：•评估医院项目的管理结构和组织体系，确保其满足法律法规和行业标准的要求；•评估医院项目的内部控制措施，以确保资产安全和风险管理；•评估医院项目的运营过程，包括病人接待、医疗服务、药物管理等，以保证高质量的服务；•评估医院项目的财务管理，包括预算编制和资金运作，以确保合理的财务管理。
2.2 审计范围本审计计划的主要审计范围包括医院项目的运营、管理和财务。
具体审计范围包括但不限于：•医院项目的组织结构和管理层级；•医院项目的内控体系和风险管理；•医院项目的流程和程序，包括病人接待、医疗服务、药物管理等；•医院项目的财务管理，包括预算编制、资金使用和财务报告。
3. 审计方法和步骤3.1 审计方法本审计计划将采用综合的审计方法，包括文件审查、现场检查和面谈。
审计人员将收集和分析相关数据和信息，以便评估医院项目的有效性和合规性。
3.2 审计步骤本审计计划将分为以下步骤进行：1.确定审计目标和范围，明确审计需求和重点。
2.收集和审查相关文件和数据，包括组织架构图、管理制度、内部控制文件等。
3.进行现场检查，包括对医院项目的各项运营过程进行实地考察。
4.进行面谈，与医院项目管理人员、员工和病患进行沟通，了解他们对项目运作的看法和建议。
5.分析收集的数据和信息，编制审计报告，并提出改进建议。
6.向医院项目管理层汇报审计结果和建议，提供支持和协助以实施改进措施。
4. 审计资源和时间安排4.1 审计资源为了完成医院项目的审计计划，需要合适的人力和物力资源。
医院采购业务审计实施办法第一章总则第一条为切实加强院内采购业务的管理,进一步规范采购行为,保证采购质量,控制采购成本,提高医院资金使用效益,依据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规难计生系统内部审计工作规定》等相关法律法规,结合医院的实际情况,制定本办法第二条凡使用财政性资金、贷款资金、捐赠资金、自筹资金笑谷资进行采购行为的均适用本办法。
第三条本办法所称采购业务是指医院各部门以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为。
(-)本办法所称货物,是指院内各种形态和种类的物资包括医疗设备、医疗器械医用材料、卫生材料、车辆、办公设备、药品、低值易耗品、其他材料等(=)本办法所称工程,是指院内建设工短筑物和构筑物的新建、改建、扩建装修、拆除、修缮等,主要指项目建设过中的设备和材料采购。
(三)本办法所称服务,是指除货物利个程以外的其他院内采购对象,包括工程类、信息技术类、委托、租赁、定点维修及其他服务项目的采购。
第四条我院所有采购方式都要按照医院相关文件规定的方式进行采购第五条本办法所录和亚务审计是指依据内审有关法律、法规、政策及相关标准按照一定的程序和法对货物、服务及工程采购的各环节各项管理工作质量、绩效、内部控制等所进行的独立监督和评价活动。
第六医院采购业务审计的目标:审查和评价采购环节的真实性、合法性和有效性等第二章审计职责与权限第七条根据《内部审计具体准则》的要求及我院的实际情况,对院内的采购业务开展程序性审计,有重点、有目的地将采购业务纳入年度审计计划,形成特定审计项目,出具专项审计报告。
第八条院内被审部门应积极配合审计工作并对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责,不得以任何理由拒绝提供资料,限制审计范围,对审计部门出具的审计意见、建议,在规定的期限内向审计部反馈整改情况。
第九条内部审计人员应具有采购业务管理的相关专业知识,熟悉相关法律、法规政策。
医疗设备的查对和审计制度1. 引言为了确保医疗设备的安全性、有效性和合规性，本文档规定了医疗设备的查对和审计制度。
本制度适用于医院内所有医疗设备的采购、验收、使用、维护和报废环节。
2. 医疗设备查对制度2.1 采购环节在医疗设备采购前，需进行详细的市场调研和供应商评估。
采购部门应与医学工程部门密切合作，确保所采购设备符合医院需求、国家法规和行业标准。
2.2 验收环节医疗设备到达医院后，医学工程部门应立即进行验收。
验收内容包括设备外观、随机文件、配件和功能性能等方面。
验收合格的设备方可投入使用。
2.3 使用环节医疗设备使用过程中，操作人员应严格按照操作规程进行操作，并定期进行设备维护。
医学工程部门应对设备使用情况进行定期查对，确保设备安全、有效使用。
2.4 维护环节医学工程部门应制定医疗设备维护计划，并对设备进行定期维护。
维护记录应详细记录设备运行状况、维修内容和更换配件等信息。
2.5 报废环节当医疗设备达到使用寿命或无法修复时，医学工程部门应进行设备报废处理。
报废处理过程中，应确保患者安全和环境保护。
3. 医疗设备审计制度3.1 定期审计医学工程部门应定期对医疗设备进行审计，确保设备使用合规、安全有效。
审计内容包括设备采购、验收、使用、维护和报废等环节。
3.2 专项审计针对医疗设备重大事故、投诉等情况，医学工程部门应进行专项审计，查明事故原因，并提出改进措施。
3.3 审计报告审计结束后，医学工程部门应撰写审计报告，总结审计发现的问题和改进措施。
审计报告应提交给医院管理层和相关科室，以确保医疗设备安全、有效使用。
4. 制度执行与监督4.1 培训与宣传医院应组织定期培训，提高医务人员对医疗设备查对和审计制度的认识。
同时，通过宣传途径，加强医务人员对制度重要性的理解。
4.2 监督与考核医院管理层应加强对医疗设备查对和审计制度的监督与考核，确保制度得到有效执行。
对违反制度的单位和个人，应按照相关规定进行处理。
医院采购项目审计管理办法摘要本文档旨在制定医院采购项目审计管理办法，以确保医院采购项目的合规性和监督管理。
本办法适用于医院在实施采购项目过程中进行审计的各项工作。
1. 引言1.1 目的本文档的目的是确立医院采购项目审计的基本原则和程序，规范医院采购项目的审计管理，提高采购项目的透明度、公正性和效率，防止采购活动中的腐败及其他违规行为。
1.2 范围本文档适用于所有医院内的采购项目，包括设备采购、药品采购以及其他相关物资的采购。
1.3 定义•采购项目：指医院进行的采购活动，包括设备、药品等物资的采购。
•采购审计：指对医院采购项目进行的审核和评估，以确保采购活动的合规性和合理性。
•采购监督管理部门：指负责医院采购项目审计管理的部门或机构。
2. 医院采购审计管理程序2.1 采购审计的程序1.审计计划制定：采购监督管理部门根据医院的采购项目情况，制定年度采购审计计划，包括审计项目、审计时间、审计范围等内容。
2.审计准备：采购监督管理部门进行审计前的准备工作，包括收集项目资料、了解采购流程等。
3.实施审计：采购监督管理部门对采购项目进行审计，包括对采购文件、合同、付款凭证等进行审核和核查。
4.审计报告编制：采购监督管理部门根据审计结果，编制审计报告，陈述审计发现、问题和建议。
5.审计报告审核和通报：采购监督管理部门对审计报告进行审核，并将审核结果通报给相关部门和人员。
6.审计报告跟踪和整改：医院各部门按照审计报告的要求进行整改，并进行跟踪、督促。
7.审计报告归档：审计报告和相关资料进行归档，以备后续查阅。
2.2 审计工作的原则1.公正、公平原则：采购审计必须公正、公平，不偏袒任何一方。
2.保密原则：采购审计涉及商业秘密和个人隐私，必须保持机密性。
3.依法原则：采购审计必须依法进行，严格遵守相关法律法规的规定。
4.高效原则：采购审计要高效进行，确保审核时间的合理安排，不影响医院正常运营。
2.3 采购审计的内容1.采购文件的审计：审计采购文件的合规性，包括采购需求、招标文件、评标结果等。
医院物资采购审计实施方案一、项目背景医院作为重要的医疗场所，需要大量的物资来保障医疗服务的顺利进行。
物资采购对于医院的运营和患者的健康有着至关重要的作用。
然而，由于物资采购涉及的交易金额大、供应链长、采购环节多，存在一定的风险和漏洞。
因此，对医院的物资采购进行审计是十分必要的。
本文旨在制定医院物资采购审计实施方案，以确保医院物资采购的合规性和有效性。
二、审计目标1. 对医院物资采购流程和制度进行全面审计，发现潜在的风险和漏洞，提出改进建议。
2. 对物资采购合同的签订、履行情况进行审计，评估供应商的履约能力和合同执行情况。
3. 对物资采购经费的使用情况进行审计，查明经费使用的合规性和效益。
三、审计内容和方法1. 审计内容(1) 物资采购流程和制度审计(2) 采购合同审计(3) 经费使用审计2. 审计方法(1) 实地调查：对医院的物资采购流程进行走访和调研，了解具体执行情况。
(2) 文件审查：审查采购单据、合同、发票等相关文件，核实物资采购的实际情况。
(3) 数据分析：对采购数据进行分析，发现异常情况和规律性问题。
(4) 会计核算核对：核对资金的使用情况和资金流向，确认经费使用的合规性。
四、审计实施计划1. 实施时间：为期一个月，具体时间安排根据医院的工作安排确定。
2. 实施步骤：(1) 制定审计计划和工作方案(2) 收集相关文件和数据(3) 实地调查和走访(4) 文件审查和数据分析(5) 初步总结和编制审计报告(6) 结果确认和改进建议汇报五、预期成果通过本次物资采购审计，预期可以发现医院物资采购流程中存在的问题和风险，为医院提供改进建议和风险防范措施，确保医院物资采购的合规性和有效性。
六、实施团队和资源为确保审计工作的顺利进行，需要组建一支经验丰富、专业素质高的审计团队，包括审计师、采购专家和财务专业人员。
同时，需要提供必要的审计资源，包括办公场地、技术设备和相关文件数据的获取途径。
七、风险控制和监督在审计实施过程中，应建立健全的风险控制和监督机制，加强对审计工作的监督和协调，及时发现并解决审计实施中的问题和困难。
三甲医院基本建设工程项目全过程跟踪审计办法第一章总则为加强我院建设工程管理，有效控制工程成本，提高资金使用效益，保证建设项目的顺利进行，根据《卫生部关于加强和规范建设项目全过程审计的通知》（卫规财发[2009]39 号）文件的要求，结合我院的实际情况，制定本办法。
一、建设工程项目全过程跟踪审计，是指工程项目建设从投资立项活动开始至竣工验收交付使用各阶段，由审计科统一组织的对工程项目造价及有关的财务收支的真实性、合法性、效益性进行的确认和评价活动，目的是有效控制和真实反映工程造价，维护医院的合法权益，完善建设项目管理，提高投资效益。
二、医院审计科是负责工程建设项目全过程跟踪审计的职能部门，组织实施工程建设项目全过程跟踪审计工作。
三、对大中型建设工程项目可以委托具有相应资质的中介机构进行审计，审计科要对委托业务实施全过程的管理和监督。
委托业务工作应按照《卫生部关于部属（管）单位委托社会审计业务工作管理的通知》要求办理。
四、对外委托社会审计业务工作应在单位法定代表人的统一领导下，由审计科牵头，组织协调相关部门参加，实行招投标的方式进行对外委托，做到公开、公正、公平地选择社会信誉好、审计质量高、收费价格合理的社会中介审计组织。
五、建设工程项目全过程审计内容包括对建设工程项目投资立项、设计（勘察）管理、招标投标、合同管理、设备和材料采购、工程造价、竣工验收、竣工结（决）算、后评价等各阶段的检查、控制和评价。
具体包括：1、工程施工前期的审计；2、设备、材料采购的审计；3、工程施工、设备、材料采购合同的审计；4、工程造价的审计；5、工程进度款的审计；6、竣工验收的审计；7、竣工结（决）算审计。
第二章工程施工前期的审计六、工程项目立项阶段参与专家评审、民主评议活动；勘察、设计阶段主要审计勘察报告、设计文件、设计概算等，为医院确定工程投资总额控制目标提供参考，对经批准的项目可行性报告进行备案。
七、审计科参与招标工作的全过程，参加各项目招标的考察工作。
一、背景为加强医院内部管理，提高医疗设备使用效率，确保医疗设备资产保值增值，根据我国相关法律法规和医院实际情况，特制定本医疗设备专项审计方案。
二、审计目的1. 查找医疗设备采购、使用、维护等环节存在的问题，提出改进建议；2. 评估医疗设备资产配置的合理性，确保医疗资源得到有效利用；3. 提高医疗设备使用效率，降低运营成本；4. 促进医院内部管理水平的提升。
三、审计范围1. 医疗设备采购环节：包括采购计划、审批流程、采购价格、合同签订等；2. 医疗设备使用环节：包括设备运行状况、使用频率、维护保养等；3. 医疗设备维护环节：包括维修记录、备品备件采购、维护费用等；4. 医疗设备报废环节：包括报废申请、审批流程、报废设备处理等。
四、审计内容1. 采购环节审计：（1）采购计划的制定依据及合理性；（2）采购审批流程是否符合规定；（3）采购价格是否公正、合理；（4）合同签订是否符合法律法规要求。
2. 使用环节审计：（1）设备运行状况、使用频率、维护保养情况；（2）设备使用效率与预期目标是否相符；（3）是否存在闲置设备或设备利用率不高等问题。
3. 维护环节审计：（1）维修记录的完整性与准确性；（2）备品备件采购的合理性；（3）维护费用的预算与实际支出。
4. 报废环节审计：（1）报废申请的审批流程；（2）报废设备处理是否符合规定。
五、审计方法1. 审计人员查阅相关资料，包括采购合同、使用记录、维护记录等；2. 审计人员实地考察医疗设备的使用状况、维护保养情况等；3. 审计人员与相关部门负责人、设备操作人员等进行访谈；4. 审计人员对审计发现的问题进行梳理、分析，提出改进建议。
六、审计时间本次医疗设备专项审计时间为XX年XX月至XX年XX月。
七、审计报告审计结束后，审计组将形成审计报告，提交给医院管理层。
审计报告包括以下内容：1. 审计发现的问题及原因分析；2. 改进建议及措施；3. 审计结论。
八、审计成果应用1. 医院管理层根据审计报告，对发现的问题进行整改；2. 审计成果应用于优化医疗设备采购、使用、维护等环节的管理；3. 提高医疗设备使用效率，降低运营成本，确保医疗资源得到有效利用。
医院工程项目审计管理制度目录一、总则二、审计管理范围三、审计管理机构四、审计管理流程五、审计管理责任六、审计管理制度的完善和更新七、附则一、总则为规范和强化医院工程项目审计管理工作，提高项目审计的准确性、严谨性和有效性，特制定本制度。
二、审计管理范围医院工程项目审计管理范围包括医院工程建设项目、设备采购项目、维护保养项目等相关审计工作。
三、审计管理机构医院工程项目审计管理机构为医院审计部门，负责医院工程项目审计的组织实施和监督管理。
四、审计管理流程（一）审计计划制定：审计部门应根据医院工程项目的特点和规模，制定审计计划，确定审计目标、范围、内容、方法和周期。
（二）审计实施：审计部门按照审计计划，对医院工程项目进行实地审计，收集、整理、分析审计证据，形成审计报告。
（三）审计报告编制：审计部门应将审计结果整理成书面报告，包括审计结论、问题整理、建议意见等内容，并报送医院领导及相关部门。
（四）审计结果评价：医院领导及相关部门应对审计报告进行审阅评价，对审计结果提出意见和建议，及时整改改进。
（五）审计监督：医院领导及相关部门要对审计工作开展监督管理，确保审计结果的准确性和有效性。
五、审计管理责任（一）审计部门负责医院工程项目审计管理的组织实施和监督管理。
（二）医院领导及相关部门负责医院工程项目审计结果的审阅评价和整改改进。
（三）医院工程建设单位、设备供应商等相关单位应配合审计部门的审计工作，提供必要的资料和信息。
（四）医院工程项目审计管理工作由审计部门负责跟踪监督执行，对违规行为及时处理。
六、审计管理制度的完善和更新为适应医院工程项目管理的需求，审计部门应不断完善审计管理制度，及时更新审计计划和方法，提高审计工作的质量和效益。
七、附则本制度由审计部门负责解释和修订，自颁布之日起施行。
审计工作是医院工程项目管理的重要环节，只有健全的审计管理制度和规范的审计工作流程，才能确保项目的稳健运行和高效管理。
希望全体医院工程项目相关人员认真遵守本制度，共同维护医院工程项目审计管理工作的正常进行，为医院发展贡献力量。
医院采购项目审计办法第一章总则第一条为加强医院各类采购项目的审计监督和管理，提高采购项目质量，降低采购费用，维护医院的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国政府采购法》、《江西省省直单位政府采购管理实施办法》等有关法律法规和制度，结合医院实际，制定本办法。
第二条本办法中的采购项目内部审计是指审计科依据有关法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对医院采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动。
第三条本规定所称采购，是指医院在运行过程中以合同或其他方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。
采购项目分为单项采购项目和复合采购项目，单项采购项目是指单个采购品目或预算专项；复合采购项目是指一个采购项目中既含有货物又含有工程或服务的采购项目，按照采购资金比重最大的项目确定其属性。
第四条本办法中所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括仪器设备、医用耗材、车辆、实验器材、药品、试剂、家俱用俱、办公用品、水电材料、维修配件、教材图书资料等；所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮、绿化等；所称服务，是指除货物和工程以外的其他采购对象，包括印刷、会议、保险、安保、物业管理、设备及车辆维修保养等。
第五条采购项目内部审计的主要内容包括审计采购项目内部控制、采购计划、采购合同、采购招标、供应商选择、采购数量、采购价格、采购质量、物资验收、结算付款以及物资采购期后事项等。
审计科负责采购项目内部审计。
开展专业技术性较强的采购项目审计，审计科可聘请外部专家参与。
第六条采购项目审计模式主要以过程参与式审计为主，必要时可采用项目管理式审计对特定采购部门、环节或采购品种进行审计。
第七条负责采购工作的相关部门和人员，应积极支持、配合审计工作，自觉接收监督，为全面顺利开展审计监督工作提供便利。
第二章审计职责与权限第八条对采购归口管理部门、采购单位及有关人员执行采购相关法律、法规和制度的情况进行审计监督。
第九条对医院的采购政策、制度的制定提出建议、意见。
第十条对采购工作过程中出现的违规、违纪行为有权提请采购归口部门予以制止和纠正。
第十一条对采购工作过程中发现的采购方式等方面的不足或不合理情况，提出合理化建议，必要时提出管理建议书。
第十二条要求采购归口管理部门、采购单位及有关人员及时提供与采购工作有关的文件、资料；调查了解与采购有关的情况和监督检查采购工作结果的执行情况。
第三章审计内容第一节货物类采购项目审计第十三条采购计划审计。
采购计划审计是对采购计划中所列物资价格、数量、质量、采购方式等的真实性、合理性和有效性等进行的审计：（一）采购计划的合理性。
审计人员关注采购计划是否经过部门负责人和医院分管领导签字审批，采购计划采购的物资是否是必需用品；有无存在购而不用，损失浪费资金情况；（二）采购价格的合理性。
对于重复购置的物资，如价格未发生变化，则以上次成交价格为依据，将高出确定标准的价作为重点审计对象；如价格已发生变化，应掌握最新市场公允价作为审计标准。
审计采购项目采购价格时，应将新购物资作为审计的重点。
当产品降价时，应考虑供应商有无对供应物资协同降价的可能。
（三）采购物资数量的合理性。
审查物资采购数量是否考虑了经济批量，是否与实际需要量和物资库存量相适应。
（四）采购方式选择的合理性。
是否主要采用公开招标的采购方式确定供应商，采用邀请招标、竞争性谈判、单一来源、市场询价等方式采购是否满足一定的必要条件。
第十四条采购合同审计。
采购合同审计是对采购合同的合法性、完整性和有效性等所进行的审计。
第十五条采购项目计划执行情况审计。
采购项目计划执行情况审计是指在采购物资运达医院后，对物资验收、入库、计量、价格和货款支付等业务执行的适当性、合法性和有效性等所进行的审查和评价。
负责采购的部门应当提供采购项目采购计划审批表、采购合同、采购发票、入库单、退货单等有关资料。
采购项目计划执行情况审计，应当重点审查以下内容：（一）采购部门是否按照采购计划审批表进行采购。
（二）采购部门的质量控制执行情况，主要内容包括：1．是否设独立的人员机构对采购物资进行验收，是否存在无验收单、验收手续不严格及有关人员串通舞弊等问题。
2．审查超过采购合同的进货数量和提前到货的采购是否经过批准。
3．审查短缺物资和不符合质量要求的物资是否查明了原因，有无根据不同情况及时组织索赔。
4．审查对逾期未交货者，有无按合同规定给予罚款或没收违约金。
5．审查对大型或数额较大的物资采购，有无取得供货商合格的检验证明，合同中是否规定了必要的质保内容。
（三）采购部门的价格执行情况，主要内容包括：1．审查采购项目是否按批准价格执行。
审查发票、货运单、验收单等原始资料上载明的价格是否与价格申报单、采购计划、采购合同一致，价格的变动是否经过核准。
2．审查运费的组成和数额是否合理。
根据合同约定，审查采购项目运费的计取方式和标准是否合理，是否的有多计、重计问题，保证实际运费控制在标准范围之内。
（四）采购付款的执行情况，主要内容包括：1．物资运抵用户后，是否按照医院有关规定，由相关部门组织有关技术人员，按合同约定的条款进行质量验收，并在规定时间之内完成验收并签署验收报告。
验收人员是否在验收书上签字，并承担相应的法律责任。
2．审查付款处理是否合规。
审查采购部门是否在采购项目计划审批单、验收单、采购发票等核对无误的基础上出具付款申请单；是否按医院相关文件确定或合同明确约定的付款方式付给指定的收款人；是否有未经批准擅自付款的行为。
第十六条采购项目采购方式的审计，主要内容包括：（一）由医院自行采购的物资项目，应以招议标方式采购的，是否按照医院相关文件规定组织招议标采购。
（二）零星物资项目的采购，是否按照规定，采用跟标采购、询价采购、单一来源采购、委托采购的方式。
第十七条采用招标方式的采购项目，应具体审查如下内容：（一）监督招标过程和招标标准是否符合“公开选购、公平竞争、公正交易”的原则，确定在招标、开标、评标和定标过程中有无违反规定程序、私自与供货商串通、泄露招标信息等情况。
（二）审查有关招标文书的内容是否完整、严密，有关条款规定是否得到切实遵守。
（三）监督招标方式的选择是否合理。
采用公开招标方式的，审查对外发布的招标信息是否全面、准确，发布范围是否具有广泛性，参与招标的投标人是否合格；采用邀请招标的，审查接受邀请的投标单位是否具有良好信誉、资质，是否邀请至少三个以上投标人参加；采用议标采购方式的，审查所采购的物资是否确实没有供方投标、没有合格投标者、因技术复杂或性质特殊不能详细确定规格或具体要求、采用招标所需时间不能满足各组织紧急需要、不能预先计算出价格等，参加议标的单位是否在两家以上。
第十八条医院自行采购项目，审查内容包括：（一）审查单项在1万元以内、实行医院自行采购的项目，采用非委托第三方组织招标方式采购是否报经经办科室负责人、分管院领导、院长审批。
（二）采用续标方式的，是否经分管领导或院长审批。
（三）零星物资的申购，是否按照规定程序申请并获批准。
采购项目，采用跟标采购方式的，供应商是否为我院近期采购中标单位，是否按合同价或市场价优惠折价后采购；采用询价方式的，是否向三家或三家以上的供应商询价，并将询价资料留存备查。
第十九条采用委托第三方招标采购送审，需提供以下资料（一）按照审批权限批准的采购计划申请报告。
（二）采购管理部门开具的采购项目送审单。
（四）采购经费预算及采购清单（注明品牌、型号、规格、价格等参数）。
（五）招标文件正本（含招标答疑或谈判记录）。
（六）中标文件正本、中标通知书。
（七）采购合同（协议）文本。
（八）采购执行情况材料，包括采购发票、验收报告、入库单等。
（九）其他需要提供的资料。
第二十条医院自行采购项目送审，应当提交以下资料：（一）按审批权限批准的采购计划申请报告。
（三）医院自主招标文件正本（含招标答疑）、中标文件正本或谈判记录和优惠承诺。
（四）采购归口管理部门开具的送审单。
（五）采购计划（清单）、规格型号、报价商家、市场询价、采购价格。
（六）采购合同（协议）文本。
（七）采购执行情况材料，包括采购发票、验收报告、入库单等。
（八）其他要求送审的资料。
第二节工程、服务类采购项目审计第二十二条工程类采购项目审计按照《医院基建工程项目审计办法》执行。
第二十三条服务类采购项目参照《医院行政物资管理办法》执行。
第四章采购项目审计程序第二十四条货物类采购项目审计程序（一）采购项目采购计划审计程序1.使用部门提出采购计划立项申请，报采购归口管理部门审核。
2.采购管理部门对使用部门提出的采购计划立项申请进行汇总和初审，在比质比价的基础上，初步确定物资采购意向，按审批权限审批。
4.采购管理部门将已审批的书面申请报告和相关材料送审计科。
5.审计科对采购管理部门报送的材料提出审计意见，并征求采购管理部门意见。
（二）采购项目合同审计程序采购合同的审计程序按照《医院合同管理办法》执行。
（三）采购项目计划执行情况审计程序1.采购项目计划执行完成后，采购管理部门及时把相关材料提交审计科。
2.审计科审计完成后出具审计意见书，并征求采购管理部门的意见。
审计意见书一式两份，交采购管理部门一份，审计科存档一份。
3.采购管理部门在5 个工作日内提出反馈意见给审计科。
如无异议则视为同意，应按审计结果执行或督促审计意见的落实。
4.采购管理部门或使用部门根据审计意见到财务部门办理结算付款手续。
第二十五条采购管理部门和使用部门应认真做好组织验收工作。
验收完成后，出具验收清单，技术鉴定人员签署验收意见并签字，报使用部门和采购管理部门领导核签。
第二十六条工程项目审计程序按照《医院工程、维修项目审计实施办法）执行。
第二十七条服务类采购项目审计程序参照货物类采购项目审计程序第五章附则第二八条本办法未尽事宜，按国家有关法律法规执行。
第二九条本办法由审计科负责解释。
第三十条本办法自印发之日起执行，原有与本办法不一致的有关规定以本办法为准。
