汇款托收与信用证三种结算 方式的比较分析

银行信用结算方式——信用证★信用证的支付程序：1进出口双方先签订买卖合同，并在合同中约定采用信用证方式支付货款2进口商向其所在地银行提出开证申请，填开证申请书，并交纳开证押金或提供供其他保证3开证的银行根据开证申请书的内容，开出以出口商为信用证受益人的信用证，并通过其在出口地的往来银行（通知行)，将信用证通知给出口商4通知行对信用证核对无误后，将信用证通知给受益人5受益人接到信用证并审核无误后（看是否和合同约定的内容相符)。

按信用证的耍求装运货物，取得符介信川证要求的单据,然后开出汇票，在L/C规定的有效期内送交当地银行(议付行)请求议付6议付行按信用证条欲审核单据，确认无误后，向受益人支付扣付利息后的汇票金额7议付行在议付货款后，将汇票和单据寄交开证行，要求开证行对其付款8开证行审查单据无误.认为符合信用证要求后.即偿还议付行议付的款项9开证行通知进口商赎单.进口商审查单据后付款赎单，信用证交易到此结束。

进口商可凭单据向货运公司提货。

（如果进口商发现所提货物与合同不符，那么进口商不能向开证行索偿，银行此不承担责任.进口商只能根据买卖合同与卖方磋商处理.）一、信用证的基本概念。

“以银行信用取代商业信用”。

（一）信用证L/C的定义1．是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开出的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证在交来符合L/C条款规定的汇票和单据时，该银行必定承兑或付款的保证文件。

2．UCP500第二条跟单信用证的定义：见教材3．UCP600的定义：“Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。

托收是指出口商根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。这种结算方式下，进口商或者付款人不履行付款责任时，银行无需替其履行付款责任，银行无需承担付款人不付款的风险。
信用证一般为跟单信用证，跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。信用证是有条件的付款承诺，是由开证行发出的、不可撤销的、以提交与信用证条件相符的单据为条件的付款承诺，如果进口商或者付款人没有如期付款，银行将履行相应的付款责任，是一种将商业信用转换成银行信用证的结算方式，银行承担风险。
国际结算的三种方式
国际结算是指为清偿国际债ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债务关系或跨过转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
按照具体分类，国际结算包括汇款、托收、信用证三种结算方式。
汇款是由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。主要包括电汇、信汇、票汇，目前所有最多的是电汇，通过SWFT电文方式汇款，安全、可靠、迅速、收款快，但相对来说费用较高。

汇付案例简介
（空头提单诈骗导致货財两空）
• 1997年，希腊货轮“LORD Baron”号， 自新加坡伪造了一张载20，000吨糖的提 单向银行结汇，那道款走了。而索马里 政府就心安理得等候着心目中的20，000 顿糖的到来，但当船抵港后发觉只有500 顿，一怒之下降罪于船东，没收了该轮， 并把船长收监。
汇付与托收的异同点
同：汇付和托收都是国际贸易中经常采用的支付
方式，它们都是由买卖双方根据合同互相提供 的信用所以都是商业信用。 异：汇付方式，资金与支付工具传递方向一直， 采用的是顺汇方法。托收则是相反，属于采用 逆汇方法。
托收、汇付与信用证
• 信用证是一种银行行用，而托收则是商业信用， 银行信用比商业行用更可靠。因此信用证与汇 付、托收这两种支付方式特点各有不同。
汇付
汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各 种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。 属于商业信用，采用顺汇法。汇付的优点在于 手续简便、费用低廉。 风险： 1.国家信用风险 2.商业信用风险 3.结算风险
托收
指债权人将金融单据或随附有关货运单 据委托第三者收取款项或取得债务人对 汇票的承兑的行为。在国际贸易上，托 收一般是指出口人将金融单据等委托银 行向进口商收取货款的行为 。
托收下的案例简介 （D/P远期托收的风险）
• 2000年初，国内A公司与印度B公司签订50多 万美元的出口合同并向我公司投保信用险，我 公司批准该印度买家信用限额为DP90天。A公 司仅在200年11月收到2万美元，其余货款 USD492589买家至今逾期未付。 • 2001年6月，A公司向我公司提出索赔。经海外 调查发现，A公司在印度的代收行CANARA BANK 存在违规业务操作，DP条件下未收款就 擅自放单，造成收汇损失。

托收对进口人比较有利，可以免去开证的手续以及预付押金，还有可以预借货物的便利。当然托收对进口人也不是没有一点风险。如，进口人付款后才取得货运单据，领取货物，如果发现货物与合同规定不符，或者根本就是假的，也会因此而蒙受损失，但总的来说，托) ，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。
①在债券发行过程中，由银行发出的一种承诺，保证债务人到时按期还本付息。如果债券发行人不能履行还款义务，开具信用证的银行则将履行还款义务。 ②在国际贸易中，进口方银行向出口方银行开具的保证支付文件，承诺当货物到达进口方或出口方发出货物时向出口银行支付款项。
信用证方式有三个特点： 一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证； 二是信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款； 三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。
信用证付款的利与弊
信用证(简称L/C)支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于货款的支 付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。它已成为国际贸易中的一种主要付款方式。 对卖家而言，L/C的最大好处是提供了一个可靠的帐房――付款人，这就是银行，而且是指定的某大银行。如果他拿到的L/C不符合买卖合约，他就可以终止合约而不付运，另外再索赔(如有市场利用损失)。如果符合买卖合约，且没有特别难以达到的要求的，他拿到 后，做一些该做的事情如找船等，在最后一天的付运期之前把合约要求数量的某一品种的货物付运出去，然后取得一套单证，其中包括最重要的提单(B/L)，即 可前往结汇。L/C要求的一般是清洁的B/L，要求B/L的内容和L/C的内容一致。因此，卖家要严格按合约准时如数付运货物，否则拿到与L/C不一致的 B/L就无法结汇了。 买卖合约和L/C不会规定不清洁的B/L也可以接受，因为什么是不清洁B/L这个尺度很难定，若说全部烂掉是不清 洁B/L，而只有一点很小损坏则在几百万美元的买卖里看起来算不了什么。可毕竟也有批注，也是不清洁B/L，照常理这不应影响结汇，因为是在可接受的程度 内，买家不应非难。可是问题不在这里，事前双方同意的，也许可以修改L/C或者买家告诉银行说怎样不妥的文件L/C仍可以接受，并不影响拿钱。可事前谁知道将来会有什么损失，程度如何，作什么批注？况且，作为买家要买的只是一批好货，即要清洁B/L，而不是索赔。不能有批注才会符合B/L上面印明的所谓： 表面状况良好。发货人只要拿到这样的B/L(也叫“清洁”提单)，才能保证到银行结汇就一定能拿到钱。所以说，L/C给卖家提供了一个可靠的帐房，卖家利 用L/C基本上可以跟世界上的任何买家做生意。他不管这个买家认识不认识，守不守信用，也不管这个买家所在的地方有无外汇管制及政治是否稳定，甚至不管这个买家是否会马上倒闭等。反正他相信的是银行，用L/C去结汇，银行必须支付。 对买家的好处则是货运出来后他才付钱。只要双方诚实地做生意，买家不会冒多大风险。因为至少是卖家已经真把货付运了，拿到了已装船提单(B/L)，而且其中的数量、日期及表面状况与买卖合约是一致的。不像邮购的方式，买家付了款后，连个单证也拿不到，买家也吃不准货到底邮寄出去与否。现在有了B/L,买家看到合约的所有条件都已达到，他才经银行放钱。 当然，买家还可在L/C里规定这个航次他们所需要的其它文件。各种贸易有各种不同的文件要求，如果是进口食品，买家就可能要检验报告，这可在L/C里写 明，写上去后，银行就要根据整套文件来结汇。这样，买家拿到整套文件，就可等着拿货了，以后报关、缴税等进口手续也就好办了。 买家也可 根据L/C要求银行给予信贷资助。国际上的买卖动辄几百万美元，而且费用很高。要人立即掏钱出来做成买卖的话，即使是大公司也会造成资金紧张，这样经常就靠银行贷款。尤其是有些弱小的公司，自己没有足够的实力做大的买卖，但与他相熟的银行往往会给予支持。买家开L/C，只要买家买的货价值在若干限额以内，就可以到相熟银行去开L/C，而不需要别的特别担保。 银行通过L/C这种做法，使买家不用钱或用很少的钱也可以去做较大的买卖，可以开 400万美元的L/C买这票货。如果等货到目的港买家才给钱，卖家往往不同意，即使同意，买家也吃不消，拿出400万元的担保(保证货到卸港就付款)也不 是那么简单的，而400万元的L/C就反而会容易开到。总有一天买家还是要用400万美元去换回单证的，可那是几个月后的事了。船到目的港都需一段时间， 其间会产生很多第二买卖――买家可以整票转或分批卖掉这票货，取得货款，自然不愁换不回单证了。 整个国际买卖利用L/C这个付款办法， 可以减少很多费用，节省不少麻烦。很多买卖都是通过几次电传就可达成，并不要求大家去做更多工作，这样就减低了费用及时间。其中一项就是调查费――通过 L/C，卖家不需去调查买家的资信就能成交。否则，几百几千万的合约怎么能用几个电传来解决呢？ 当然，利用L/C也可能出一些问题。对 于买家而言，唯一担心的就是L/C出毛病，主要是文件差错(discrepancy)。尤其有时银行的审查可能会造成麻烦，查文件查得很严，打错一个字母也非得叫你修改不可。根据ICC的调查，L/C文件首次结汇(First tender)时出毛病，银行打回头的占40%左右。不过，一般不会构成太大的问题，因为卖家只须将文件略作修改，在信用证有效期内，在第二次结汇 (second tender)时就能过关结汇。 另外，信用证付款方式的可靠与否，最主要还是看文件的繁简，如果一个文件只要自己签个字就可结汇的话，那么这个L/C肯定可靠；反之，如果它要求的文件很多，而且其中不少文件又不完全在你操纵之下，而是受制于他人，就要冒一定的风险。投保的话，货主只要付了保费就会有保单，万一有什么东西要改，货主叫人去改也容易。二是发票，银行挑出什么毛病，货主都可以回去自己随意修改。较为担心的单 证，就是需要出于第三者之手的B/L、验货报告或其他官方文件等的可靠程度，因为到时候不管怎样，人家都可以不出。或B/L要加批注、改格式等，货主根本没办法，结果结不了汇。因此，对卖家而言，L/C里的文件越少，越简单，就越可靠.

浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证【摘要】当今世界国际贸易迅速开展，商品交易的数量、品种、金额不断扩大，传统“银货两讫〞的结算方式早已不能适应现代国际结算的需求。

当前大多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行通过票据，单据等结算工具转移和传递并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权债务，从而实现贸易的最终完成。

由此银行的国际结算品种逐渐多样，方式也不断开展和创新。

选择结算品种主要取决于国际间经贸活动的容、融资的需求、风险的保障程度和银行的效劳围等因素。

目前最普遍使用的品种有：信用证、托收、汇款、保函，保理和福费廷等种类。

本文将对其中的汇款、托收以及信用证三种结算方式进展分析比照。

关键词：国际结算方式；汇款；托收；信用证〔一〕汇款、托收、信用证的含义1、汇款〔Remittance〕：也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。

2、托收〔Collection〕：是债权人(出口商)提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行〔出口国银行〕通过其在国外的分行或代理行向债务人〔进口商〕收取款项的一种国际结算方式。

3、信用证〔Letter of Credit〕：是银行作出的有条件的付款承诺。

它是开证银行根据申请人〔进口商〕的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者〔受益人、出口商〕开立的承诺在一定期限支付一定金额的书面文件。

〔二〕在结算过程中使用的汇票的比拟1、汇票的含义及种类〔1〕汇票〔Bill of Exchange/Postal Order/Draft〕是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。

〔2〕汇票的分类：①按出票人分类：可分成银行汇票和商业汇票②按有无包括运输单据：可分为光票和跟单汇票③按付款日期分类：可分为即期汇票和远期汇票④按兑人分类：可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票2、汇款方式在结算过程中汇票的使用按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。

国际贸易支付方式分析及选择建议国际贸易支付方式是指不同国家间进行贸易时，双方进行货款结算的方式。

随着国际贸易的发展，支付方式也越来越多样化。

本文将分析各种国际贸易支付方式的优缺点，并提供一些建议以帮助企业选择合适的支付方式。

1. 现金支付：现金支付是最直接、最简单的支付方式，由买方携带现金支付给卖方。

优点是交易速度快、风险较小。

缺点是携带现金的安全风险高，且需要双方直接面对面交易。

2. 银行转账：银行转账是一种常见的国际贸易支付方式。

买方将货款汇款到卖方的银行账户中。

优点是交易安全、记录明确。

缺点是需要较长时间来完成转账，可能存在汇率波动的风险。

3. 信用证：信用证是银行依买卖双方的协议，为卖方提供支付保证的一种支付方式。

买方开立信用证，卖方根据信用证向银行提供相关单据以获取货款。

优点是保障了卖方的支付安全，减少了买方违约的风险。

缺点是手续繁琐，费用较高。

4. 托收：托收是指买卖双方委托银行进行支付结算的方式。

买方将付款指令提交给自己的银行，银行代理买方与卖方进行结算。

优点是交易安全，双方不直接接触资金。

缺点是可能存在交货时间不确定性，需要双方信任银行的可靠性。

6. 货到付款：货到付款是指买方在收到货物后再支付款项给卖方的方式。

优点是买方可以在确认货物质量后再支付款项。

缺点是风险较大，卖方可能存在交付货物后买方不支付款项的风险。

综合考虑以上各种支付方式的优缺点，对于国际贸易支付方式的选择，以下是一些建议：1. 根据交易的金额进行选择：对于交易金额较大的贸易，建议选择信用证支付方式，以保障卖方的权益。

对于交易金额较小的贸易，可以选择现金支付或银行转账。

2. 考虑交易安全性：对于高风险国家或不熟悉的买卖双方，建议选择信用证或托收支付方式，以确保交易的安全性。

3. 考虑交易速度：对于时间敏感的交易，建议选择电汇支付方式，以快速完成支付。

对于无时间要求的交易，可以选择其他支付方式。

4. 考虑交易成本：不同支付方式的手续费和汇率费用不同，需要综合考虑交易成本进行选择。

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温馨提示
一、以信用证为出口结算方式时 １、注意审核来证的各细节，对不能履行的条款、含有
不利的软条款、来证中的错漏等及时要求进口方做 相应修改 ２、尽量不接受1/3提单直接寄交开证申请人的条款 ３、提高制单质量，避免进口商拖延付款、避免开证行
扣费 二、以信用证为进口结算方式时 1、所要求提交的单据及其份数、签发人明确， 2、各条款清晰、不矛盾，避免将非单据条款列入信用证 3、必要时，技巧性地运用软条款
进口TT融资：融资期限最长可达180天，满足进 口企业短期融资需求
出口发票融资：提前收回货款，规避汇率风险， 从银行获得的融资款项可保留现 汇，也可结汇入帐，增强资金的 流动性，提高经营效率。
票财通:出口发票融资+即期结汇+RMB理财+全球快汇
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托收
定义：托收是收款人（出口商）开立汇票或 提供有关的单据委托银行（托收委托行）向 付款人（进口商）收取款项的一种结算方式。
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汇款的种类：
3、电汇T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER）： 汇出行根据汇款人的申请以电讯方式 通知汇入行 解付款项给收款人。 特点：费用相对高些，但收汇时间短，速度 快， 是一种最常用的汇款方式。
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汇款方式的适用性
买卖双方商业信誉良好，彼此相互了 解（包括对方国家的政治、法律、外汇管 制等）、相互信任的情况下，或境内外母 子公司之间，跨国公司的不同子公司之间 的货款清算，汇款是最为理想的一种结算 方式。
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信用证项下贸易融资业务
授信开证：银行核给一定的授信额度,可周转使 用。

国际贸易货款结算方式汇付托收信用证货款结算是国际贸易中最重要的环节之一，它涉及到双方的资金流动和风险控制。

在国际贸易中，常用的货款结算方式包括汇付、托收、信用证等。

汇付、托收和信用证是最常见的结算方式之一。

汇付是指出口商与进口商之间直接进行货款结算，出口商通常会向进口商提供发票和其他相关结算单据，进口商则通过银行将货款直接汇入出口商的银行账户。

这种货款结算方式的优点是直接快捷，成本较低，但也存在一定的风险，如汇款延迟、拒付等问题。

托收是指出口商通过银行向进口商提供相关结算单据，如发票、提单、保险单等，要求进口商接受交单，并按照合同约定的条件支付货款。

银行根据出口商的委托，向进口商收取货款，并在收到货款后将货款划归给出口商。

托收的优点是相对于汇付而言，对出口商更加安全可靠，但也存在一定的操作复杂度和时间周期较长的缺点。

信用证是银行在进口商的委托下，向出口商开具的一种结算保证，出口商在交货后，按照信用证规定的条件可以向银行要求支付货款。

信用证是国际贸易中最常见的结算方式，它可以保障出口商的付款安全，同时也可保障进口商货物的质量和交付时间。

但信用证的开具手续繁琐，成本较高，需要符合一定的规定和条件。

在实际的国际贸易中，汇付、托收和信用证是三种最常见的货款结算方式，其选择取决于交易双方的信任度、交易规模和风险偏好。

出口商和进口商应根据具体情况选择合适的结算方式，并加强合作，减少不必要的交易风险。

汇付托收信用证是结合了汇付、托收和信用证三种结算方式的一种综合性货款结算方式。

它的出现是为了兼顾出口商和进口商的利益，既能确保货款的及时到位，又能兼顾双方的风险和成本。

汇付托收信用证也考虑到了交易双方的成本和风险，它简化了结算流程和操作步骤，减少了一些不必要的费用，降低了双方的交易成本。

银行的介入也可以帮助双方减少一些结算风险，提高了结算的安全性。

国际贸易最常用的三种结算方式简介在国际贸易中，由于涉及到不同国家的货币和法律体系，买卖双方需要通过一种结算方式来完成交易。

结算方式是指买卖双方在交易中约定的支付方式，包括货到付款、信用证和托收三种方式。

本文将介绍这三种结算方式的特点、适用场景以及优缺点。

1. 货到付款货到付款是指在货物交付给买方后，买方直接向卖方支付货款的一种结算方式。

这种方式通常适用于小额交易或买卖双方长期合作的情况下。

特点•交易安全性较低：卖方在交付货物前需要信任买方，因为货物交付后买方可能违约或无法支付货款。

•买方风险较低：买方在支付货款前能够验证货物的质量和数量，确保符合合同要求。

•适用于货物交付后无需支付其他费用的情况，如小额商品销售、国内贸易等。

优点•买卖双方无需银行或第三方的介入，交易过程简单快捷。

•对于买家而言，可以在收到货物并确认质量后再支付货款，减少了经济风险。

缺点•对于卖家而言，风险较大，容易遭遇不诚信买家的欺骗。

•对于买家而言，可能需要提前支付一定的预付款，增加了经济压力。

2. 信用证信用证是指由银行代替买卖双方承担付款义务，确保卖方在交付货物后能够得到货款的一种结算方式。

这种方式通常适用于涉及高额交易或买卖双方信任度较低的情况下。

特点•交易安全性较高：通过信用证，买卖双方都能够获得一定程度的保障，减少交易风险。

•买方风险较高：买方需要提供一定的担保或支付相关费用给银行，以确保信用证的有效性。

•适用于高额交易或买卖双方信任度较低、经常跨国贸易的情况。

优点•使得买卖双方对交易的安全性更有信心，增加了合作的可能性。

•对于卖家而言，信用证的存在可以确保交付货物后能够及时收到货款。

缺点•买方需要支付一定的担保金或手续费给银行，增加了交易成本。

•对于买家而言，需要提供一系列的文件材料，增加了操作难度。

3. 托收托收是指买卖双方委托银行作为中介，协助完成交易款项的支付和货物的交付的一种结算方式。

这种方式通常适用于中等金额的交易或买卖双方信任度较高的情况下。

08国贸本一班张小赞58号汇款、托收、信用证三种结算方式的比较分析比较使用的汇票汇款一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方。

其可分为;电汇、信汇、票汇三种。

在目前的实际业务操作中，信汇已经很少作用，主要采用电汇方式，票汇一般用于小额支付。

其中汇票用于票汇汇款（Demand Draft,D/D）,中——汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票。

从票汇汇票的格式中我们知道，银行即期汇票的收款人是汇款的收款人，出票人是汇出行，付款人是汇入行（或称解付行），两者皆是银行。

票面没有注明付款期限，就是即期，称之为即期汇票，也是银行支票。

如果出票行与付款行是联行，还可视为银行本票，它是可流通的票据，经收款人背书后，可以在市场上转让流通。

有时出票行想限制收款人只能凭票取款，不能转让他人，于是在汇票上作为不可流通划线，使汇票仅是支付工具。

票汇汇票的格式见附式一托收一种逆汇方式。

是出口商（债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行能过其海外出门行或代理行（进口代收行），向进口商（债务人）收取货款或劳务旨的结算方式。

其分为:光票托收、跟单托收、直接托收。

在光票托收中，是仅需要金融单据（汇票）的托收。

跟单托收，需要金融单据（汇票）附带商业单据的托收。

托收中的汇票按期限划分有下列三种：即期汇票（Bill payable on demand/at sight/pay）、远期汇票（Bills payable at a period after sight）、固定日期以后一个时期付款（Bills payable at a period after a fixed date）。

（见附式二、三）附式二即期托收汇票格式(委托人/出口商是payee) Exchange for USD 100 000.00 03 July , 200x1.On demand pay this first bill of exchange or2.At sight pay this first bill of exchange or3.Pay this first bill of exchange(second unpaid) to the order of ourselves the sum of USD one hundredthousandTo buyer/ importer For seller/ exporterUnited Kingdom Hong Kong即期托收汇票格式（托收行是payee）附式二简式远期托收汇票Exchange for USD100 000.00 03 July , 200x At thirty days sight pay this firs bill of exchange (second of the same tenor and date unpaid) to the order of ourselves the sum of Usdollars one hundred thousand onlyTo buyer/importer For seller/exorterUnited Kingdom HongKong远期托收汇票格式Exchange for HKD18 600.00Tianjin,15 April,200XD/A At 30 days after sight of the First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order ofNanyang Commercial Bank Ltd.Hong Kong dollars eighteen thousand six hundred onlyDrawn against shipment of 16 Cashmere Coats from Tianjin toHong Kong for collectionTo Sunlight Garments Company314 Locky Road For Tianjin Textiles Import andHong Kong Export Corporation ,TianjinSignature Manager信用证是一种逆汇方式。

信用证与托收的风险比较分析在国际贸易中，信用证与托收是最为常用的两种支付方式。

然而，两种支付方式都存在一定的风险。

对出口企业而言，需要对这两种支付方式的风险有深刻的认识，才能根据实际情况选用合适的支付方式，并采用适当的风险防范措施，来保护自己的利益。

一、信用证支付方式的风险1.开证行资信不良的风险。

信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用向受益人做出付款承诺。

因此，如果开证行本身资信不良，出口商的安全收汇就会面临极大的风险。

2.“相符交单”原则所引起的拒付风险。

在信用证支付方式下，开证行和指定银行只对相符交单予以承付。

按《UCP600》的规定，所谓“相符交单”，是指与信用证条款、本惯例的相关适用条款及国际标准银行实务一致的交单。

对出口商而言，要做到与信用证条款、《UCP600》相符，有时还并不太难，因为毕竟有章可循，但何谓“国际标准银行实务”，则并没有统一的认识，不同的银行有不同的做法，对此，国际商会也有些无能为力。

据不完全统计，在国际贸易中，首次交单被拒付的比例高达70%。

3.信用证中的“软条款”所引起有风险。

对于何谓软条款，并没有一个统一的定义，一般而言，凡是使开证行的付款必须受开证申请人或其代表履行某种行为的，或使受益人获得银行付款取决于进口人的履约意思的条款，均可称为信用证软条款。

如要求受益人将一份正本提单直寄开证申请人、检验证书由开证申请人签字等条款，都是典型的软条款。

信用证软条款削弱了信用证的银行信用程度，实际上将信用证变成了商业信用。

但在实际业务中，此类软条款的出现也有其一定的合理性，出口人难以做到全部拒绝，从而增大了自己的风险。

4.进口人资信不佳的风险。

虽然从理论上来说，信用证支付方式是银行信用，不论进口人资信状况如何，只要受益人做到了相符交单，就能得到开证行的承付。

但在实际业务中，一些资信不佳的进口人在货物的市场行情对自己不利时，就会指示开证行在单据中挑毛病，以达到降价、迟付甚至拒付的目的，从而使出口商面临不能安全及时收汇的风险。

我国常用的三种国际贸易结算方式汇款(Remittanee):以商业信用为基础托收(Colleetion)：以商业信用为基础信用证(L/C, Letter of Credit):以银行信用为基础，70%以上用此方式汇款一、汇款(汇付)——付款人(进口商)通过银行采用某种支付工具将货款交付给收款人 (出口商)的结算方式。

-电汇(T/T, Telegraphic Transfer)三种方式信汇(M/T, Mail Transfer)-票汇(D/D, Remitta n ce by Ban ker ' s Dema nd Draft)1电汇(T/T)――汇款人(Remitter)委托汇出行(Remitting Bank)采用电报、电传等方式(普遍使用电传)通知汇入行(Payi ng Bank)将货款付给收款人(Payee )的方式。

①进口商填写电汇申请书并付款。

②汇出行用电报或电传(电文中加注“密押”)通知汇入行。

③汇入行通知出口商。

④出口商到汇入行取款并出具收据。

⑤汇入行将“付迄借记通知(Debit Advice) ”和收据寄交汇出行。

⑥汇出行偿付此项汇款(俗称拨头寸)给汇入行。

2、信汇(M/T)①进口商填写信汇申请书并付款。

②汇出行用航空信函通知汇入行。

③~⑥与电汇相同3、票汇(D/D)――汇款人从汇出行(出票人) 购进以汇入行为付款人的即期汇票并将汇票寄给收款人或携带出境亲自交与收款人的结算方式。

①进口商填写票汇申请书并付款。

②汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票并交给出口商。

③进口商将汇票（Bill of Exchange）寄给或出境交给出口商。

④出口商持汇票到汇入行换取票款（或将汇票卖给汇出行的任何一家代理行；或将汇票转让出去以抵偿债务）。

⑤汇入行将"付迄借记通知（Debit Advice）”寄交汇出行。

⑥汇出行偿付此项汇款（俗称拨头寸）给汇入行。

汇款按时间先后可分为：•预付货款（Payment in advanee）：进口商风险大（出口商拖延交货甚至取款逃走）；出口商占用进口商资金，甚至可做无本生意。

以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较课程名称：国际结算课程论文得分：课程论文题目以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较班级学生姓名学生学号课程论文完成时间目录摘要 (4)一、常用的国际结算方式 (4)（一）国际结算方式含义 (4)（二）常用的国际结算方式 (4)1.汇款 (4)2.托收 (5)3.信用证 (5)二、三种结算方式的比较分析 (5)（一）信用证的结算方式 (6)（二）托收结算方式 (6)（三）汇款结算方式 (7)摘要：在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇款、托收、信用证。

由现在的国际贸易流通情况来看，每一种国际结算方式对贸易双方都有重要意义，其优缺点也各不相同。

在三种结算方式中，只有汇款属于顺汇，托收和信用证均属于逆汇。

汇款和托收均属于商业信用，风险较大，而信用证属于银行信用，可靠性比较高。

在国际贸易中，基本均采用信用证作为结算方式，但开立信用证一般需要交纳保证金，且费用较高。

因此，对各种结算方式进行比较，全面了解各种国际结算方式, 熟悉他们的优缺利弊, 选择合适的国际结算方式对于从事进出口贸易的企业、人员以及外汇结算银行来说均具有重要意义。

一、常用的国际结算方式（一）国际结算方式含义国际结算方式：国际间由于各种相互往来所形成的债权债务，必须按照一定的贸易条件，使用一定的货币，通过一定的形式来进行结算，这样就产生了国际结算方式。

国际结算方式，也称国际支付方式，是一国债务人向另一国债权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回债务的方式。

汇款、托收、信用证是使用最广泛的结算方式。

（二）常用的国际结算方式1.汇款汇款, 是一种最简单的国际结算方式, 是指由付款人通过银行或其他途径, 将款项汇交收款人。

采用这种方式进行国际结算时, 银行只提供账户划拨款项的服务而不涉及银行的信用。

利用这种结算方式时, 当卖方交货后, 买方是否能按时汇出款项; 或者买方汇出款项后, 卖方能否按规定交付货物, 全凭买卖双方根据贸易合同互相提供信用, 故属于商业信用。

托收与信用证支付方式的比较一信用证支付方式的特点信用证(L/C)是开证银行应开证申请人的申请签发的、在满足信用证要求的条件下，凭信用证规定的单据向受益人付款的一项书面凭证。

在当前的国际贸易中，信用证支付方式是使用范围最广使用频率最高的一种结汇方式。

在信用证结汇支付过程中，很重要一个特点是独立性。

所谓独立性指的是银行仅受到信用证的约束，而与买卖合同无关，买卖双方因履行合同引起的任何争议，不影响银行在信用证下的权利和义务。

另外严格相符原则也是极其重要的，系指信用证的受益人提示的单据做到“单据和单据相符，单据和信用证相符”时，银行就必须履行其付款义务;反之，即使受益人所交付的货物与合同相符，但未能提供与信用证相符的单据，银行就无付款的义务。

在国际贸易中既能广泛运用，必然有其无法比拟的优点，主要表现在以银行信用代替传统的商业信用，以银行雄厚的资金保障，使得买卖双方的交易付款更具有安全感，推动了国际贸易的不断发展。

二托收支付方式的特点托收是指出口方向进口方开立商业汇票，委托银行通过向进口人取得承兑并收取货款的一种结算方式。

托收可以分为两大类，即光票托收和跟单托收。

1、光票托收光票托收，指出口方只开出汇票(即只凭金融单据)委托银行向进口方收款，而不附任何其它商业单据。

在国际贸易中，光票托收通常用于收取出口货款的余款、样品费、佣金等费用。

2、跟单托收跟单托收系指出口方将汇票连同提单、保险单、发票等装运单据一起交给出口人所在地的银行，委托该银行通过向进口方收取货款的结算方式。

采用跟单托收时，根据托收业务中委托收款时交付单据的条件的不同，可以分为两种交单方式：(1)付款交单(D/P)是指出口方委托托收银行指示代收行必须在进口方付款后方能将单据交予进口人的托收方式。

付款交单根据付款时间又可分为即期付款和远期付款交单：即期付款交单，是指出口方按买卖合同发货后，开立以进口人为付款人的即期汇票并附上装运单据，通过委托行指示代收行在收到上述单据和托收委托书后直接或通过提示行向进口人提示，进口人见票后须立即付款后才能获得装运单据的托收方式。

汇付、托收、信用证三种支付方式对比汇付:又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。

托收:（Collecting）是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。

信用证（Letter of Credit，L／C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件.信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式.相同点:汇付、托收、信用证都为银行操作,通过银行转账。

不同点：汇付一般也叫T/T，国际结算中常用的电汇,跟国内汇款相似。

国际结算中需要时间大概为3个工作日到账,直接转入你公司的待核查账户，待货物出口后有了额度直接收汇就进入你公司的经营户了.如果是发货前全T/T是现在最保险的操作方式了。

托收一般要通过银行，给银行一定的操作费。

一般国际贸易中托收有两种方式D/A和D/P也就是documents against payment D/P 付款交单由银行操控在货到目的港、收到对方货款后给对方单据提货。

货权在收到款项前归发货人所有。

但是银行不负责审单据.documents against acceptance D/A 承兑交单由银行操控，在货到目的港后收到对方承诺付款的说明后把单据给收货人.风险很大一般不建议使用。

信用证是现在在首次合作中常用的方式，买卖双方都是通过银行监控，但是是审核单据的行为，只要单据与信用证要求相符没有不符点,银行就要付款。

所以在审信用证时所有条款需要谨慎处理。

风险：信用证L/C（即期＜远期）＜托收（付款交单D/P 〈承兑交单D/A）＜汇付（信汇M/T 电汇T/T 票汇D/D）以上风险递增不包括赊销寄售100%预付方式：信用证与托收属于逆汇，汇付属于顺汇。

对于大额交易，由于外汇管制等因 素，可能会受到限制或无法进行。
04
托收
托收定义
托收定义
托收是指由卖方开立汇票， 委托银行通过其海外分支行 或代理行，向买方收取货款 的一种结算方式。
托收类型
分为光票托收和跟单托收 两种类型，其中跟单托收 应用物贸易 中，卖方先交货后收款的 结算方式。
费用较高
信用证操作复杂，涉及的银行手续费较高。
灵活性较差
信用证的条款和流程较为固定，灵活性较差。
选择结算方式的考虑因素
交易金额 大额交易更倾向于选择信用证或托收，以降低风险。
小额交易可以选择汇款，以降低费用。
选择结算方式的考虑因素
交易双方的信任程度
信任度较高的交易双 方可以选择汇款或托 收。
缺乏信任的交易双方 更倾向于选择信用证 或托收，以降低风险。
如果买方信用不良或破产，可能导致 托收款项无法收回。
05
信用证
信用证定义
信用证是一种银行开立的书面承 诺文件，表明在满足一定条件下， 银行将支付一笔款项给受益人。
信用证是一种独立的文件，与基 础交易合同或其他协议无关，但 基于申请人提交的单据和证明文
件。
信用证通常由开证行、受益人和 申请人三方参与，其中开证行是 付款方，受益人是收款方，申请 人则是要求开立信用证的一方。
如跨国贸易中的货款结算等。
03
汇款
汇款定义
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汇款定义
汇款是一种通过银行或其 他金融机构将资金从付款 人转移到收款人的结算方 式。
汇款分类
根据汇款方式的不同，汇 款可以分为电汇、信汇和 票汇三种。
汇款工具
常用的汇款工具包括银行 汇票、旅行支票和国际信 用卡等。

汇付、托收与信用证在进出口实操中的应用对比王晓宁【摘要】汇付、托收、信用证是国际贸易中常用的三种主要支付方式，从理论角度，信用证对买卖双方而言风险较小，应当成为国际贸易中最常使用的支付方式。

然后在实际操作中，信用证的使用却不如电汇广泛。

本文旨在通过实地调查，探究信用证在实操中使用较少的原因，并对支付方式的选择提出建议。

%Remittances, collections, and letters of credit are commonly used in international trade as three primary means of payment. From a theoretical perspective, letters of credit has less risk for buyers and sellers, and becomes the most commonly used means of payment in international trade. While, in the actual operation, the letter of credit is used less, comparing with the telegraphic transfer. Through field investigations, the paper inquiries the causes, and puts forward the suggestion on the choice of payment method.【期刊名称】《价值工程》【年(卷),期】2013(000)006【总页数】2页(P137-137,138)【关键词】汇付;托收;信用证;应用对比【作者】王晓宁【作者单位】无锡旅游商贸高等职业技术学校，无锡214000【正文语种】中文【中图分类】F830 引言在进出口贸易中，由于使用货币不同，以及各国法律、国际惯例和银行习惯的差异，致使货款的收付较之国内贸易要复杂。