巴塞尔委员会
Basel Committee
on Banking Supervision
征求意见稿（第三稿）
巴塞尔新资本协议
The New
Basel Capital Accord
中国银行业监督管理委员会翻译 目录
概 述...................................................................................................10
导言 …………………………………………………………………………………...10
第一部分 新协议的主要内容............................................................................11
第一支柱：最低资本要求..........................................................................11
信用风险标准法................................................................................11
内部评级法（Internal ratings-based (IRB) approaches）.................12
公司、银行和主权的风险暴露...........................................................13
零售风险暴露....................................................................................14
专业贷款（Specialised lending）.....................................................14
中国科学院研究生院虚拟经济与金融研究中心
RR/03/06
CFEF 研 究 报 告
巴塞尔新资本协议IRB方法的参数设置
陶铄 杨晓光
2
中国科学院研究生院虚拟经济与金融研究中心 RR/03/06
中国科学院管理、决策与信息系统重点实验室 2003年10月
巴塞尔新资本协议IRB方法的参数设置*
陶铄† 杨晓光‡
摘要：IRB方法的参数设置决定了IRB方法的适用性。本文从置信度与相关系数、期限调整因子、LGD的设定、不同类型贷款的风险权重等方面对IRB方法的各项参数与风险资本之间的关系进行了讨论，有助于IRB方法的应用实施。
1 引言
2001年初，银行监管巴塞尔委员会公布了新资本协议草案。与88年资本协议相比，新协议最本质的变化在于废止了以是否为经合国家（OECD）的银行为标准的计算风险权重的办法，提出了两种新的资本金计算方法，即基于外部信用评级的标准法（Standardised
Approach）和基于内部信用评级的所谓IRB方法（Internal Rating Based Approach）。其中IRB方法规定银行在满足一定的技术和信息披露方面的要求以后，可以使用按照自己内部信用评级模型测算得到的违约率（PD, Probability of Default）、违约后损失率（LGD, Loss
Given Default）、风险暴露 (EAD, Exposure at Default)等参数代入IRB方法给定的公式计算监
* 本研究由国家自然科学基金（Grant Nos.700221001, 70071045）资助。
《巴塞尔协议》及补充协议、新资本协议
（一）巴塞尔委员会
也叫库克委员会，1988年由美英、德、法、日、荷、意、比、加、瑞士和瑞典、卢12个成员国的中央银行行长在国际清算银行总部所在地巴塞尔，成立了银行监管委员会，简称巴塞尔委员会。该委员会成立以来，制定了一系列重要的银行监管规定，对国际银行进行监管。
（二）1988年《巴塞尔协议》
该协议全称是《巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》。其主要内容包括以下几个方面。
1.资本定义
《巴塞尔协议》将银行资本分为核心资本和附属资本。核心资本（又称一级资本）是银行资本中最重要的组成部分，具有资本价值相对比较稳定的特点。包括普通股、永久性优先股、资本溢价、未分配利润、附属机构中的少数权益，减去库存股票和商誉。
附属资本（又称二级资本）包括有到期日的优先股、非公开储备、重估储备、普通准备金及普通呆账准备金、可转换债券、累积性的优先股、次级长期债务等。
2.资产风险权重制
风险权重制是指按各类资产的风险程度差异折合统一的风险系数。《巴塞尔协议》将风险资产分为资产负债表内项目和可转换为表内项目的不反映在资产负债表上的表外项目。表内项目使用5个权数，0%、10%、20%、50%、100%。表外资产的风险系数是根据表外信用规模、信用风险的可能性和巴塞尔委员会1988年3月公布的“银行表外风险管理问题监管透视”文件所确定的信用风险的相对程度推算出来，再乘以表内相应项目的风险权数。风险系数分为四类：0%、20%、50%、100%。
3.目标标准比率
《巴塞尔协议》规定资本与风险加权资产的比率不得低于8%，其中核心资本与风险资本的比率至少为4%。
风险权重资产总额：
表内风险权重资产总额＝对应的风险权数表内资产 表外风险权重资产总额＝险权数表内相同性质资产的风风险折算系数表外资产
资本充足率＝风险权重资产总额核心资本＋附属资本
4.过渡期的实施安排
巴塞尔银行监管
委员会
增强银行体系稳
健性
征求意见截至
2010年
4月
16日
2009年12月
1 目录
I 摘要………………………………………………………………………………
………3
1. 巴塞尔委员会改革方案综述及其所应对的市场失灵………………………….….
3
2. 加强全球资本框架…………………………………………………………………
..5
（a）提高资本基础的质量、一致性和透明度……………………………………….
5
（b）扩大风险覆盖范围…………………………………………………………….…
6
（c）引入杠杆率补充风险资本要求…………………………………………….……
8
（d）缓解亲周期性和提高反周期超额资本………..……………………………….
..8
（e）应对系统性风险和关联性…………….…………………………………………11
3. 建立全球流动性标准………………………………………………………….……
11
4. 影响评估和校准……………………………………………………………………..12
II加强全球资本框架……………………………………………………………………...
14
1. 提高资本基础的质量、一致性和透明度………………………………………….14
（a） 介绍……………………………………………………………………………..14
（b） 理由和目的……………………………………………………………………..15
（c） 建议的核心要点………………………………………………………………..16
（d） 具体建议………………………………………………………………………..18
（e） 一级资本中普通股的分类……………………………………………………..19
（f） 披露要求……………………………………………………………………….
.28
2. 风险覆盖…………………………………………………………………………….29
