巴塞尔资本协议

巴塞尔资本协议与公平原则

内容摘要：从新旧巴塞尔资本协议的产生到目前新协议难以顺利实施的过程来看，公平原则在其中有着非常重要的影响。新巴塞尔协议的顺利实施，公平原则仍是其关键所在。

关键词：巴塞尔协议 公平 资本充足

2001年6月25日，巴塞尔委员会发表了《新巴塞尔资本协议》（或称巴塞尔资本协议П）第三个征求意见稿，同时决定将征求意见的截止日期、完成新协议制定的日期以及正式实施新协议的安排都向后推迟。按照巴塞尔资本协议的进程安排，2003年第4季度才能正式公布巴塞尔资本协议Ⅱ的定稿，2006年银行同时按巴塞尔资本协议Ⅰ和Ⅱ运作，2006年底到2007年初，新巴塞尔资协议正式生效。但实际上，巴塞尔资本协议П是否能够如期实施及实施后能否产生满意的效果，目前不太乐观，新资本协议的顺利实施正面临着各国银行和监管当局巨大的挑战。

为什么出现这种状况呢？笔者以为，关键还在于能否实现各国之间、各银行之间公平待遇的问题。从1988年巴塞尔资本协议Ⅰ的产生到1999年6月新巴塞尔资本协议征求意见稿的出台以及目前两易其稿难以顺利实施的一系列过程来看，公平原则在其中有着非常重要的影响。

公平的涵义

何谓公平，学术界并无定论，公平往往与公正、平等、正义等概念相互替代使用。亚里士多德的公平概念迄今为止具有最大的影响力。他将公平分为分配的公平和矫正的公平，前者指利益、责任、社会地位等在社会成员间的分配；后者指社会成员间重新建立原先已经确立起来、又不时遭到破坏的均势和平衡。他的公平概念的另一内容是平等，即要求法律平等地对待争议各方。而约翰·罗尔斯的正义观是公平的正义观，他的正义包含两个原则：一是平等自由的原则，每个人都应享有与其他人一样的、最广泛的、全部的、平等的基本自由；二是机会的平等原则和差别原则的结合。这两个原则的主旨是，要完全平等地分配各种基本

政治权利和公民义务，同时尽量平等地分配社会合作中所产生的经济利益和负担，坚持各种职务和地位平等地向所有人开放，只允许那种能给最少受惠者带来最大补偿利益的不平等分配。罗尔斯的理论是迄今为止西方社会上所有对公平价值观念所作的解释中最令人满意的一种。

1 巴塞尔新资本协议概述

作者：信息管理开发部 邱宗碧

摘要：根据中国银监会要求，我国新资本协议银行将从2010年底起开始实施新资本协议，新资本协议的实施必然会使商业银行在风险的度量和管理方面产生重大影响。针对目前软件中心对新资本协议缺少了解的现状，本文针对新资本协议的第一支柱进行了详细的阐述，重点描述了信用风险的内部评级法的相关内容。

关键词：新资本协议；巴塞尔；信用风险；市场风险；操作风险；内部评级法；Basel；PD；LGD；EAD；IRB 2 目 录

1 引言........................................................................................................................................... 3

2 背景和意义 ............................................................................................................................... 5

2.1 选题背景 ....................................................................................................................... 5

2.2 研究方向和意义 ........................................................................................................... 6

3 国内外相关研究现状 ............................................................................................................... 6

银监会就巴塞尔新资本协议公开征求业界意见（附中文全文）

巴塞尔新资本协议反映了当今先进的风险管理技术和监管理念与实践，代表了资本监管的大方向。新协议的核心内容是全面提高风险管理水平，即准确地识别、计量和控制风险。坚持以风险为主的监管战略，是各国监管部门总结出的一条重要经验。经过长达5年的深入研究和听取多方面的意见，巴塞尔委员会的代表已表示，第三次征求意见稿基本上接近最终稿。伴随着新协议的出台和主要国际金融市场正式实施新协议，新协议将继续对完善我国的银行审慎监管制度和商业银行特别是大银行的风险管理及国外业务发挥重要的影响。在此，我们现将新协议第三次征求意见稿概述译出，供大家学习参考。望商业银行组织人员对新协议进行认真系统的研究, 各单位的反馈意见请及时向银监会报告。

中国银行业监督管理委员会

2003年5月15日

为适应国际银行业监管和商业银行风险管理的需要， 巴塞尔银行监管委员会于1998年开始全面修改资本协议，预计于2004年中期出台新资本协议，2006年在十国集团国家开始实施。

新协议不仅包括原有的8%资本充足率的最低要求，还提出监管部门要对商业银行资本充足率的监督检查和市场纪律的新规定。在信用风险和市场风险的基础上，补充了对操作风险计提资本的要求。为计算信用风险和操作风险的资本要求（计提市场风险资本的方法保持不变），该协议采用了由简单到复杂的多种方法，如标准法和内部评级法。

其中，对最为重要的信用风险，在简单标准法中，采用外部评级公司的评级结果确定商业银行各项资产的风险权重，废除以往按是否为经合组织成员确定风险权重的不合理做法。在相对复杂的内部评级法中，允许管理水平较高的商业银行采用银行内部对客户和贷款的评级结果来确定风险权重、计提资本。该法是新协议的核心内容，有助于商业银行提高风险管理水平。根据内部评级法初级法的要求，银行必须计算出银行客户的无力还本付息的可能性，以及各类贷款的详细的损失率等量化指标。

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《巴塞尔新资本协议》与商业银行风险管理

作者：王继

来源：《中国集体经济》2013年第08期

摘要：巴塞尔资本协议是于1988年由西方十国集团在赫斯塔特银行和弗兰克林银行破产倒闭后，充分地商讨和研究总结出来的加强对国际银行监管的条文。此后在针对全球经济发展的日新月异时期出现的大量问题，巴塞尔协议制定委员会通过实际的例子深入地研究进一步改善原巴塞尔资本协议。该项协议在我国的许多大型商业银行陆续实施。面对新协议实施后将会有来自国内外金融市场的严峻挑战，对于我国的商业银行来说，必须积极地借鉴国外商业银行的先进管理经验，并紧密地结合我国目前的金融市场和经济环境的整体状况，发挥优势的同时也需要尽量弥补和改进弱势之处。以此来改善银行的资产经营状况，提高整体盈利能力和国际竞争力，以及为推动经济发展做出巨大贡献。

关键词：新巴塞尔资本协议；商业银行；风险管理

一、巴塞尔新资本协议

（一）巴塞尔新资本协议的内容

巴塞尔新的资本协议强调，银行仅通过资本充足率的规定无法实现安全性和稳健性的目标，应通过一些更加全面、具体的约束加以实现。为此，该协议提出三大支柱，即最低资本要求、监管当局检查评估和市场纪律约束，并作为该协议的主要内容。

1.最低资本要求

这是该协议的基础，主要包括三方面的内容，即监管部门对资本的定义、风险头寸的计量及根据风险程度计算的最低资本要求。其中监管部门对资本的定义和8%的最低资本充足比率，维持原资本协议的规定不变。但在风险头寸的计量方面，新资本协议提出了更高的要求。对于风险资产的计算，在调整了原有标准法计算风险资产的同时，强调对于十分先进的银行可以采用内部评级法计算风险资产，对于一些高度发达的银行，在进行风险管理时，可以运用信用组合风险模型。此外，在风险管理的范围上，除须涵盖原协议要求的信用风险和市场风险外，对于银行所面临的其他风险，如利率风险、操作风险、法律风险等也应特别关注。