巴塞尔新资本协议内容

巴塞尔委员会

Basel Committee

on Banking Supervision

征求意见稿（第三稿）

巴塞尔新资本协议

The New

Basel Capital Accord

中国银行业监督管理委员会翻译 目录

概 述...................................................................................................10

导言 …………………………………………………………………………………...10

第一部分 新协议的主要内容............................................................................11

第一支柱：最低资本要求..........................................................................11

信用风险标准法................................................................................11

内部评级法（Internal ratings-based (IRB) approaches）.................12

公司、银行和主权的风险暴露...........................................................13

零售风险暴露....................................................................................14

专业贷款（Specialised lending）.....................................................14

巴塞尔新资本协议内容

1. 引言

巴塞尔新资本协议〔Basel III〕是国际银行监管委员会〔Basel

Committee on Banking Supervision〕于2024年12月发布的一项重要的国际银行监管标准。巴塞尔新资本协议旨在加强全球金融体系的稳定性，标准银行资本的充足性和质量要求，使银行更好地应对金融危机和经济衰退的风险。

2. 资本要求

巴塞尔新资本协议对银行的资本要求进行了调整，以确保银行具备足够的资本来承当风险。根据协议，银行应根据其风险暴露量和资产质量维持一定的资本充足率。 2.1 核心资本充足率〔Common Equity Tier 1〕

核心资本充足率是核心资本与风险加权资产〔Risk-Weighted Assets〕之比。核心资本包括普通股股本和公积金等，是银行最高质量的资本。

2.2 全部资本充足率〔Total Capital Ratio〕

全部资本充足率是全部资本与风险加权资产之比。全部资本包括核心资本和附属资本〔Additional Tier 1 Capital〕以及附属资本以上的资本。

2.3 杠杆比率〔Leverage Ratio〕

杠杆比率是核心资本与非风险加权资产之比。杠杆比率旨在防止银行通过高度杠杆化来获取不合理的利润，进一步增强银行的资本充足性。 3. 资产质量要求

为了确保银行管理良好的贷款组合，巴塞尔新资本协议对银行的资产质量提出了相关要求。

3.1 不良资产〔Non-performing Assets〕

巴塞尔新资本协议规定了银行对不良资产的计提和管理要求。银行需要对其不良资产进行适当的准备金计提，并采取合理的措施加以管理和处置。

3.2 资本缺口覆盖比例〔Capital Shortfall Coverage Ratio〕

资本缺口覆盖比例是银行核心资本与预计亏损的资本缺口之比。银行应保持足够的核心资本来覆盖预计亏损的资本缺口。

4. 流动性要求

169 Annex 1

The 15% of Tier 1 Limit on Innovative Instruments

1. This annex is meant to clarify the calculation of the 15% limit on innovative

instruments agreed by the Committee in its press release of October 1998.

2. Innovative instruments will be limited to 15% of Tier 1 capital, net of goodwill. To

determine the allowable amount of innovative instruments, banks and supervisors should

multiply the amount of non-innovative Tier 1 by 17.65%. This number is derived from the

proportion of 15% to 85% (i.e. 15%/85% = 17.65%).

3. As an example, take a bank with €75 of common equity, €15 of non-cumulative

perpetual preferred stock, €5 of minority interest in the common equity account of a

consolidated subsidiary, and €10 of goodwill. The net amount of non-innovative Tier 1 is

€75+€15+€5-€10 = €85.

4. The allowable amount of innovative instruments this bank may include in Tier 1

巴塞尔新资本协议发展脉络

2010年9月15日，巴塞尔委员会主席卡如纳先生在西班牙首都马德里召开第三次桑坦德国际银行会议上正式提出了basel iii，它是对目前银行资本与流动性标准的一次全面且综合的修正。各国央行和监管部门希望这些改革能促使银行减少高风险业务，同时确保银行持有足够准备金，能够不依靠政府救助独自应对今后可能发生的金融危机。2011年 11月在韩国首尔举行的二十国集团领导人（g20）峰会上批准basel iii并发布最终定稿。

按照二十国集团的要求，这些标准将随着金融环境改善和经济复苏后逐步引入。对于银行业监管进行如此大规模的变革是源于2007 年至2009 年的金融危机，它暴露出新资本协议的诸多不足，例如旧有的银行业监管规则中，对于核心资本充足率的要求过低，使得银行体系难以抵御突如其来的全球性金融系统风险，在危机爆发时全球银行的整体资本质量不佳；目前的监管体系尚未对杠杆率进行一致的监管；金融监管体系中存在亲周期效应未引起足够重视；以及强化对单个金融机构的风险管理，对系统性风险考虑不足等。这些都促使巴塞尔委员会对新资本协议进行进一步的补充和完善。

巴塞尔协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。1988年版的巴塞尔协议包括如下要点：

1.资本的分类；

2.风险权重的计算标准；

3.资本与资产的标准比例；

1997年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，而当时的basel 机制却没有发挥出应有的作用，在这样的背景下，1999年6月，巴塞尔委员会发布第一次建议，决定修订1988年协议，以增强协议规则的风险敏感性。

而basel iii受到了2008年全球金融危机的直接催生，该协议的草案于2010年提出，并在短短一年时间内就获得了最终通过，并于此后的11月在韩国首尔举行的g20峰会上获得正式批准实施 。该协议核心内容在于提高了全球银行业的最低资本监管标准，主要的变化包括：