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2023年商业银行不良资产处置行业市场环境分析随着经济的发展与金融市场的不断壮大，商业银行在金融体系中的地位日益重要，但同时也面临着风险管理的挑战。
其中不良资产是商业银行最为关注的问题之一，将其有效处置是维护商业银行稳健经营的重要保证。
一、不良资产处置的意义商业银行的核心业务是吸收存款、发放贷款，但随着经济形势的变化、营商环境和市场竞争的变化，不良资产增多已经成为商业银行风险管理的重要方面。
不良资产处置的核心意义包括：1. 资金回笼：不良资产的处置可以回收银行的资金，释放资金压力。
2. 风险控制：处置不良资产可以控制银行风险的风险暴露度和不良率，避免违约风险和风险传递。
3. 经营效益：减少银行的不良资产规模和风险程度，维护银行良好的经营状况。
二、不良资产处置的现状商业银行不良资产处置遇到的困难主要包括两方面原因：一是法律体系不完善，快速处置不良资产存在法律难度；二是市场环境不够完善，部分行业仍处于过度竞争的状态，导致资产处置面临困难。
1.法律体系不完善我国商业银行不良资产处置涉及到多个法律领域的规定，在处置过程中容易存在法律难度。
主要体现在以下几个方面：（1）不良资产的分类和处理标准不明确。
（2）资产法律关系复杂。
（3）不良资产法律手续繁琐。
（4）法院执行难度大。
2.市场环境不够完善我国市场环境不够完善，部分行业仍处于过度竞争的状态，导致资产处置面临困难。
主要体现在以下几个方面：（1）市场规范化程度不高。
（2）行业竞争压力大。
（3）多元化程度不够。
（4）整体市场风险高。
三、不良资产处置的发展趋势商业银行不良资产处置发展呈现出以下几个趋势：1. 基础法律体系逐步完善在不断完善法律制度和完善法院执行机制的背景下，我国基础法律体系逐步完善，对商业银行不良资产处置具有积极意义。
2. 资产证券化渠道逐步畅通资产证券化渠道逐步畅通，通过将不良资产转化为资产证券化产品，实现广泛的投资者参与，减轻商业银行不良资产处置负担，切实改善商业银行风险状况。
金融不良资产评估处置存在的问题及建议【摘要】金融不良资产评估处置是金融领域的重要问题，目前存在评估方法不科学、信息不对称、处置方式单一、监管缺失等难题。
为解决这些问题，建议加强评估方法的科学性，优化信息披露机制，多元化处置方式，强化监管力度。
加强评估方法的科学性可以提高评估准确度，降低风险；优化信息披露机制可以减少信息不对称，增加透明度；多元化处置方式可以更灵活地应对不同情况；强化监管力度可以规范市场秩序、增强监管效果。
通过这些建议的实施，不良资产评估处置将更加有效率，为金融健康发展提供有力支持。
展望未来，随着金融市场的不断发展，不良资产评估处置将迎来更多挑战和机遇，需要进一步完善和提升。
【关键词】金融、不良资产、评估、处置、问题、建议、科学性、信息披露、多元化、监管力度、总结、展望未来。
1. 引言1.1 背景介绍金融不良资产是指在金融机构或者企业资产质量下降，无法按时兑付本息或者变现的资产，是金融系统中的一个重要问题。
随着经济全球化进程的不断加快，金融市场的复杂性和风险也在不断增加，金融不良资产的问题日益突出。
对于金融机构来说，不良资产会导致资本的大量损失，影响其正常运营和稳定发展；对于整个金融系统来说，不良资产的存在会对金融市场的稳定和健康发展构成严重威胁。
当前，我国金融不良资产的评估与处置工作仍然存在一些问题，主要表现在评估方法不科学、信息不对称、处置方式单一、监管缺失等方面。
这些问题使得金融不良资产的处理工作难以取得有效成果，制约了金融体系的健康发展。
有必要对金融不良资产的评估与处置工作进行深入研究，寻找解决问题的有效途径，提高金融体系的稳定性和健康发展水平。
1.2 研究意义金融不良资产评估处置是金融领域中一个重要而复杂的问题，对于保护金融机构的稳健运营和促进金融市场的健康发展具有重要意义。
本研究旨在探讨金融不良资产评估处置存在的问题并提出相应的建议，以加强金融不良资产管理的科学性和规范性，进一步提升金融机构的抗风险能力和市场竞争力。
关于我国金融不良资产评估的思考【摘要】金融不良资产评估是指依据国家有关规定，对金融不良资产以某一时点为基准日，对其价值进行评定、估算和分析判断的行为。
近几年来，随着金融体制改革和金融不良资产处置工作的推进，金融不良资产评估业务在我国得到了长足的发展。
本文就我国金融不良资产评估中存在的问题进行了分析，并对做好金融不良资产评估工作提出了一些设想。
随着我国金融体制改革和金融不良资产处置工作的不断推进，金融不良资产评估的作用越来越凸显，不仅指导着资产处置价格，而且成为考核资产公司经营业绩的重要依据和监督资产处置行为，防范道德风险的重要措施。
一、我国金融不良资产的现状金融不良资产是指银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或接管的金融不良债权以及其他非银行金融机构持有的不良债权。
截至2007年第一季度末，我国商业银行不良贷款余额为12455.5亿元，其中：次级类贷款2613.2亿元，可疑类贷款5176.6亿元，损失类贷款4665.9亿元，分别占全部贷款的比例为6.63%、1.39%、2.75%和2.48%。
与2006年第一季度末相比，不良贷款余额减少了669.2亿元、次级贷款减少了668.2亿元、可疑类贷款增加了141.5亿元、损失类贷款减少了142.3亿元。
不良贷款按机构划分：主要商业银行为11614.2亿元、城市商业银行为659.6亿元、农村商业银行为150.6亿元、外资银行为31.3亿元。
其中，后三者与2006年第一季度末相比，分别减少了201.9亿元、7.5亿元和5.4亿元。
截至2006年第一季度末，中国四家金融资产管理公司共累计处置不良资产8663.4亿元，累计回收现金1805.6亿元，现金回收率20.84%。
其中：华融资产管理公司累计处置不良资产2468亿元，回收现金546.6亿元，现金回收率22.15%；长城资产管理公司累计处置不良资产2707.8亿元，回收现金278.3亿元，现金回收率10.28%；东方资产管理公司累计处置不良资产1419.9亿元，回收现金328.1亿元，现金回收率23.11%；信达资产管理公司累计处置不良资产2067.7亿元，回收现金652.6亿元，现金回收率31.56%。
《中国地方资产管理行业白皮书（2019）》是由普益标准、全国各地方资产管理公司、学术机构联合编写的第四份针对地方AMC行业的年度发展白皮书，是国内针对地方资产管理行业第一部较为完整和成体系的研究成果，也是国内外了解地方AMC的一个窗口。
1不良资产行业宏观行业分析2019年，在深化供给侧结构性改革，加速去杠杆、调结构的背景下，国内经济仍处于深度转型中。
在经济增长换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期”叠加影响下，此前经济高速发展过程中积聚的信用风险、现金流压力加速显现。
即使监管层持续高压约束行业规范，不良资产管理规模依然保持增长。
1、银行机构：贷款增速持续增长，普惠型小微企业贷款增长提速商业银行贷款增速持续高增长，对实体经济的支持力度加大。
2019年末银行业金融机构总资产为万亿元，同比增长8.14%,其中，人民币贷款余额万亿元, 同比增长11.9%,比年初增加万亿元，同比多增亿元。
2019年，央行的宏观调控措施主要体现在六个方面：-是深化金融供给侧结构性改革，完善LPR报价机制，提高货币政策传导效应；二是三次下调金融机构存款准备金，保持市场流动性合理充沛，引导货币供给量和社会融资规模合理增长；三是调节境内外资金供需，促发汇率的自动稳定能力，保持内外部货币量的均衡；四是积极推进建设宏观审慎政策框架，健全双支柱调控框架；五是完善系统性重要银行评估办法及监管规定；六是进一步完善金融控股公司监管规则，促进经济良性循环。
2019年，为了缓解融资难、融资贵的问题，监管层鼓励银行对普惠金融单列信贷规模、实行内部资金转移定价优惠，加大对小微企业贷款的支持力度。
截至2019年末，银行业金融机构的小微企业贷款（包括小微型企业贷款、个体工商户贷款和小微企业主贷款）余额万亿元。
其中，单户授信总额I（X）O万元及以下的普惠型小微企业贷款余额万亿元，同比增长24.6%。
保障性安居工程贷款万亿元，同比增长为8.4%。
近日，华融资产管理公司将账面364亿元人民币的不良贷款资产以5.466亿元人民币的价格，卖给了香港上市公司银建国际，由于成交价格仅为这些资产面值的1.5%而一时引来无数议论、质疑和批评，多数人认为这是“贱卖”、是不良资产的“不良交易”，是国有资产流失。
由于事后华融资产管理公司并未公布资产包的具体构成和有关交易细节，即使专业人士也无法判断该项交易是否贱卖，本人当然不好妄下结论。
由于本人曾从事金融监管和在产权交易所实际从事过不良资产的处置工作，以及对不良资产问题有过跟踪研究，在此想谈谈不良资产处置中遇到的各种问题以及可能的出路。
一、资产管理公司要依法处置不良资产资产管理公司处置从国有银行收购的不良贷款而形成的资产要按照《资产管理公司管理条例》、《金融资产管理公司财务制度(试行)》等法律法规，而不是随意而为，也就是说资产管理公司处置收购来的不良资产是在一定的管理框架下进行的。
这不同于一般的私营或外商投资企业，因为四家资产管理公司都是财政部出资的国有独资非银行金融机构。
根据《资产管理公司管理条例》，资产管理公司管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产，应当按照公开、竞争、择优的原则运作；金融资产管理公司转让资产，主要采取招标、拍卖等方式；此外，对处置的资产事前要进行资产评估。
从资产管理公司实际运营来看，资产的处置确实是按照公开、透明、择优等原则进行的。
二、资产管理公司为何总遭质疑既然资产管理的资产处置是遵循了公开、透明、择优等原则、在一定的法律法规框架下进行的，那么为何总遭质疑？首先来看这次打包处置的基本情况，账面价值为364亿元，而仅卖了5.466亿元，成交价仅为面值的1.5%。
再来看银监会发布的最新《金融资产管理公司资产处置情况表》，截至今年三季度末，共累计处置资产7366.6亿元，回收现金1550.3亿元，现金回收率为21.04%，资产回收率为25.62%。
如此对照，本次成交价格远远低于整体的现金回收率，对于一般的观察者来回说，当然认为是“贱卖”，你连平均数都没有达到不是贱卖是什么？！而事实上，并不能简单地按照成交价与账面价值的比例高低来判断资产是否是“贱卖”。
银行不良资产处置现状及对策1. 引言1.1 银行不良资产处置的重要性银行不良资产处置是银行业务中非常重要的一环。
不良资产是指在银行业务中出现的存在较大风险或无法收回的资产，对银行的健康发展和经营状况有着严重影响。
及时有效地处置不良资产对于银行来说至关重要。
不良资产的存在会导致银行资产质量下降，增加银行的风险敞口。
当不良资产增加到一定程度时，可能会对银行的资本充足性造成威胁，进而影响到银行的经营稳健性。
不良资产也会占用银行的资金和资源，影响到银行的经营效率和盈利能力。
不良资产处置是银行风险管理的基本举措。
通过及时处置不良资产，可以减少银行的资产损失，提升资产回收率，减轻风险敞口，保护银行的资产和利益。
不良资产处置也是银行合规经营的重要内容，是银行经营的法律法规和监管要求。
银行不良资产处置的重要性不言而喻。
银行需要重视不良资产处置工作，采取有效措施，提升处置效率，降低风险，确保银行健康稳健发展。
1.2 不良资产处置现状分析不良资产是银行在贷款业务中所面临的一个重要问题，不良资产的增加将直接影响银行的经营效益和风险承受能力。
不良资产的处置是银行必须面对和解决的难题，而目前我国银行不良资产处置的现状仍存在一些问题和挑战。
银行不良资产处置的速度相对较慢。
由于不良资产处置需要时间和成本，银行在处理不良资产时往往会遇到各种阻碍和延误，导致处置工作的进展较为缓慢。
不良资产处置的方式较为单一。
目前，银行在处理不良资产时主要依靠拍卖、转让、委托管理等传统方式，缺乏创新性和多样性，难以满足市场需求和资产处置的多样化要求。
银行不良资产处置存在一定的风险。
在不良资产处置过程中，往往需要面对市场波动、法律风险、信用风险等多种风险因素，这对银行的资产负债和信用风险管理带来了一定的挑战。
银行不良资产处置的现状仍存在一些问题，需要进一步加强改进和完善。
只有通过创新不良资产处置方式、提高处置效率、加强风险防范措施和积极响应监管政策，银行才能更好地应对不良资产问题，维护金融市场的稳定和健康发展。
2024年国内经济金融风险评估在2024年的国内经济环境中，面临着多样化、复杂化的金融风险。
鉴于这些风险对经济稳定和可持续增长的威胁，对其进行详实的评估和分析变得至关重要。
本文将就2024年国内经济金融风险进行全面评估，以提供更准确、深入的了解。
1. 宏观经济风险1.1 通货膨胀风险2024年国内宏观经济面临的主要风险之一是通货膨胀风险。
当前社会总需求增加、供应链紧张以及原材料价格上涨等因素，可能导致通货膨胀进一步加剧。
尽管央行已经采取了一系列货币政策措施，但仍需要密切关注通胀水平及其对经济的影响。
1.2 债务风险国内经济中积累的债务风险在2024年也将是一个值得关注的问题。
企业和政府债务的增长速度，以及债务负担与经济增长之间的平衡，将对金融稳定产生重大影响。
政府应加强债务管理，推动结构性改革以降低债务风险。
2. 金融市场风险2.1 股市波动风险2024年国内股市面临着较大的波动风险。
随着市场的自由化和国际间的连通性增强，外部冲击可能会导致市场剧烈波动。
针对这一风险，监管机构需要采取有效措施保护投资者权益，提高市场透明度，并加强市场风险管理能力。
2.2 债券市场流动性风险国内债券市场的流动性风险也是2024年需要重点关注的问题。
特别是在面对政府、企业债券供应增加、债券品种多样化等因素的影响下，债券市场流动性的有效管理将对金融市场稳定和债券投资者的利益保护产生重要影响。
3. 金融机构风险3.1 不良资产风险2024年国内金融机构面临的主要风险之一是不良资产风险。
由于经济增长放缓、债务压力和地产市场波动等因素，金融机构资产质量可能受到一定程度的冲击。
监管机构应密切监控金融机构的不良贷款水平，加强风险管理和资产质量的监管。
3.2 海外金融风险随着中国金融机构在国际市场中的参与度增加，海外金融风险也成为2024年需要关注的一个问题。
全球经济不稳定、汇率风险、外部政策变化等因素可能对国内金融机构产生重要影响。
2023年商业银行不良资产处置行业市场前景分析随着经济发展和金融市场变化，商业银行不良资产的规模不断扩大，如何处置不良资产成为了商业银行的重要问题。
本文将通过分析不良资产处置行业的市场前景，探讨商业银行在不良资产处置方面的发展趋势和应对策略。
一、不良资产处置行业市场前景分析不良资产处置行业是指通过各种方式对商业银行的不良资产进行转移、处置和管理的市场。
不良资产处置行业的发展与经济环境密切相关。
当前，中国经济面临着下行压力和结构调整的挑战，不良资产处置行业的市场前景呈现以下几个趋势：1. 不良资产处置市场规模增长迅速。
随着宏观环境的变化，企业逐渐出现流动性压力和盈利状况不佳等问题，导致不良信贷规模不断扩大。
根据中国银行业协会的数据，2019年上半年，商业银行不良贷款余额为2.49万亿元，同比增长13.6%。
因此，商业银行需要通过不良资产处置行业来加快不良资产的处置进度。
2. 多元化的不良资产处置方式。
随着不良资产规模的快速增长，传统的不良资产处置方式已经无法满足市场需求。
未来，不良资产处置方式将向市场化、法律化、专业化、多元化方向发展。
除了传统的债务重组、资产证券化、委外催收等方式外，将涌现出更多的专业化企业，通过更灵活、多样化的方式，加快不良资产的处置效果。
3. 大力推进市场化、法律化等制度改革。
为了提高不良资产处置的效率和市场活力，国家不断推进市场化、法律化等制度改革。
例如，加快不良资产证券化的市场化进程，推动债权债务清理工作法律制度的建设等。
这些制度改革将促进不良资产处置市场的健康发展。
4. 资本市场对不良资产处置的支持力度将不断加大。
随着不良资产处置市场发展，资本市场对不良资产处置的支持也将不断加强。
例如，不良资产证券化等金融创新工具将有望成为资本市场投资的新领域，从而活跃不良资产处置市场。
总之，不良资产处置行业将是一个新兴发展的市场，其发展前景仍然较为看好。
商业银行应积极适应市场变化，主动拓展不良资产处置业务，提高处置效率和质量，为不良资产的催收和处置注入新的活力。
金融业存在的不良资产问题与整改建议一、不良资产问题的背景介绍近年来，随着经济全球化的加速推进和金融创新的日益发展，金融业的规模和风险双双增长。
然而，伴随着这种增长也出现了许多不良资产问题，给金融机构和整个金融系统带来了一定程度上的风险。
不良资产对经济稳定和可持续发展产生负面影响，并可能引发金融危机。
因此，解决不良资产问题是当前金融业面临的重大挑战。
二、存在的不良资产问题分析1. 不当放贷：部分金融机构为追求利润最大化，忽视了严格审慎经营原则，将大量贷款投放到高风险领域或无法支付利息本金的借款人身上。
2. 财务造假：某些公司通过虚假记账等手段掩盖实际亏损，从而逃避还款责任。
3. 不完善的风控体系：部分金融机构风控体系并不健全，无法及时发现和处理不良资产。
4. 经济下行压力：经济下行周期中，企业盈利状况下滑，偿债能力降低，导致不良资产规模扩大。
三、解决不良资产问题的整改建议1. 强化监管：加强金融机构的审核与审计工作，完善相关法律法规。
推动国家层面建立更为严格的监管体系，加大对不良资产处置工作的监督力度。
2. 完善风控体系：金融机构应建立科学合理的风险评估模型，并积极运用大数据、人工智能等技术手段提升风控能力。
同时，增加内外部风控审核环节，确保风险可控。
3. 规范公司治理：金融机构应加强内部管理和公司治理结构建设，在高层管理层推行良好的激励机制和问责制度，并建立完善的内部审计系统。
4. 加强信用体系建设：完善个人与企业信用体系，并将其纳入金融机构的贷款审批与还款评定过程中。
通过大数据分析信用信息，提供更全面准确的信用评估结果。
5. 补充法律制度短板：针对不良资产问题，完善相关法律制度，明确不良资产的定义和处理程序。
加快建立健全个人和企业破产制度，保护债权人权益并提升违约成本。
6. 深入推进市场化债转股：通过市场化方式将不良资产转为股权进行重组和整合。
鼓励金融机构积极参与债转股工作，并提供相应政策支持。
我国金融不良资产评估的现状分析（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）我国政府于一九九九年先后组建了四家国有独资金融资产管理公司，集中管理和处置由于历史原因给我国商业银行累积的巨额不良贷款，并明确了最大限度保全资产、减少损失的经营目标。
金融不良资产评估是伴随着资产管理公司的成立和使命而出现新生事物，在金融资产管理公司运用各种手段处置不良资产、实现经营目标的过程中，评估发挥着指导处置价格、监督处置行为、衡量处置效果等至关重要的作用。
根据资产管理公司收购的不良贷款所涉及的债务人、担保人的不同情况，处置这些不良债权主要采取收本收息、债务重组（包括折扣变现、以资抵债、债转股、修改债务条件等）、债权转让、诉讼、清算等方式。
除了收本收息、诉讼、清算由特定主体组织评估外，其它处置方式的运用都需要聘请社会中介机构提供评估或咨询意见。
中介机构在对不良债权进行评估时，由于不良债权最终所形成资产表现形式的不同，也存在着不同的评估形式，主要包括对物权、股权等实物资产的评估、对债务人现实或未来偿债能力的评估、对债权人所持债权可变现价值的分析咨询等。
我国金融不良资产处置评估的现状之一：评估理论严重滞后。
资产管理公司的资产评估工作有两大特点：一是“债权”评估是一项新工作、无先例；二是评估的对象大多是关停、倒闭企业。
资产管理公司对不良资产的处置，一般都是以快速变现为目的，形式多为债权，不同于其它资产，这类资产的处置价格除受资产本身的质量影响外，还在很大程度上受金融不良资产特殊的市场供求状况、各种处置因素所影响。
现有的评估标准和规范明显不适用于金融不良资产的评估，中介评估机构在实际操作中缺乏理论支撑。
截止目前，资产评估所遵循的评估操作规范主要是《资产评估操作规范意见（试行）》（国资办发[1996]23号）、《房地产估价规范》（GB/T50291-1999）、《城镇土地估价规程》（GB/T50291-2001）、《资产评估准则——无形资产》（财会[2001]1051号）。
在执行上述规范时，不论采用什么方法，只能对实物资产价值进行计算，难以准确核算出这些资产的无形损失和效率损失。
同时由于我国二级市场极不活跃，也难以采用现行市价法进行评估。
而采用重置成本法则受到《资产评估操作规范意见（试行）》中诸如尚可使用的房屋成新率不低于30%、设备成新率不低于15%等规定的限制，致使评估结果与最终的处置价值严重脱离，对资产管理公司的运作显然很不公平。
尤其是法院裁决的项目一般是按照市场价值进行判定，其评估结论未考虑评估对象快速变现的因素构成，导致二次处置损失。
目前，中国长城资产管理公司由于成立初始就面对大量的债权处置而提前进入了企业偿债能力的研究，并在实践中逐步摸索制定了相应的《不良资产评估操作规范》，但该规范也只是作为内部参考，并没有作为金融不良资产评估在理论界的统一标准，仍然不具有整体的代表性。
除此之外，目前再没有专门的机构致力于金融不良资产评估的理论研究。
呼吁有关职能部门尽快制定金融机构不良资产评估标准，解决偿债能力评估和债权评估中可能出现的理论、政策和法律等问题。
我国金融不良资产处置评估的现状之二：评估咨询对象分布散、规模小，评估咨询成本高。
资产管理公司委托的评估咨询业务，有着特殊的评估咨询目的，特殊的评估咨询目的势必要求评估咨询工作质量高、结论公允权威，但客观上多数评估咨询对象地处边远地区，评估咨询的现场资料通常难以取得。
按照国务院的要求，资产管理公司原则只接收四大国有商业银行和或家开发银行发生再在1996年以前的不良资产。
而实际上，在农村信用社、城市商业银行、农业发展银行、国家进出口银行、非银行金融机构，甚至人民银行中都存在规模不一的不良资产。
根据估计，资产管理公司目前接收的不良资产只占全部不良资产的三分之一左右。
以四家资产管理公司为例，从商业银行收购不良贷款14000亿元，近250万户。
大多数分布在县以下的乡镇和农村，其中10万元以下的资产户数占总户数的70%以上。
尤其是呆帐贷款、呆滞贷款的打包评估更加难以操作，散小差的特点十分突出，缺乏评估基础资料。
按照国际惯例：逾期三年以上的债权评估值为零，不满三年者按逾期长短相应减值。
如以此推算，资产管理公司打包处置的呆帐贷款价值一般都为零，与实际处置的债权价值根本无法吻合。
从防止国有资产流失、防范道德风险的角度出发，不良资产的最终处置都应履行评估这一环节，但从资产管理公司收购的不良资产整体情况看，确实存在户数多、单户债权金额小；县以下乡镇贷款户数多、大中城市贷款户数少；关停破产倒闭企业多、维持正常经营企业少；呆帐多、呆滞少等实际情况。
如果要全部聘请中介机构评估，一是工作量大，过于集中，可能评不过来；二是费用高，有的可能得不偿失；三是有的中介机构出于各种因素的考虑不接受委托。
为了提高处置进度，降低处置成本，建议四大资产管理公司对已处置的不良资产逐项建立数据库，内容涵盖各项比较调整因素，这些因素包括但不限于债权的情况（包括贷款时间、本息结构、剥离形态等），债务人情况（包括行业、性质、规模、地域等），不良资产的市场状况，交易情况（交易批量、交易时间、交易动机）等，便于市场比较法的充分应用，合理规避复杂的资产评估程序。
我国金融不良资产处置评估的现状之三：部分债权性资产权属不清，产权依据不足，偿债能力判断失真。
资产管理公司在委托社会中介机构对待处置资产进行评估咨询时，很多情况下提供的只是一些债权资料，这些资料中没有完备的产权证明，致使评估机构难以确定评估咨询对象的产权性质和数量，从而给委托和评估带来一定的障碍。
特别是国有企业存在着“软资产、硬负债”的问题，存在着债务多和财务资料不健全，企业产权不明晰及债务方不配合评估工作等问题。
四家资产管理公司的资产从户数来看，多是农户贷款，其次是集体企业和乡镇企业贷款，少量是国企贷款。
这些客户的抵债资产多为房屋、土地使用权和机器设备，但是由于我国房地产注册登记工作尚不够完善，各地区之间不平衡，水平参差不齐，未办理合法的房屋所有权证和土地使用权证的情况十分常见，尤其是农村地区。
以假设清算法的偿债能力分析为例，操作过程中首先要对债务企业的整体资产进行评估，评估中通用的做法是，由委托方出具委估对象的有关产权证明，评估机构只对委托方的合法资产予以评估，对债务企业不能提供有效权属的资产不予评估。
但有些资产作为企业生产经营活动不可分割的主要资产，在进行债权转让时又具有一定的转让价值，从而导致评估结论与处置结果明显脱离的矛盾，也给债务企业恶意隐匿资产提供了可乘之机。
如果能如前所述建立不良资产处置数据库，则可以通过案例比较避免由于目前评估制度和相关理论落后造成的偏差，有效避免采用假设清算法致使企业隐匿资产、虚增负债的状况出现，加快不良资产评估分析的进度，降低评估分析成本。
我国金融不良资产处置评估的现状之四：没有统一的不良资产评估计费标准，影响了中介机构对不良资产评估参与的积极性。
不良资产的评估方法包括对物权、股权类的资产评估；采用假设清算法、信用评价法、模拟拍卖法等确定债务企业的偿债能力分析评估；采用综合因素分析法、交易案例比较法确定的债权价值分析评估；以及在债权批量处置的过程中由于分类可能出现的上述任何形式的评估等。
不同的评估方法其工作量大相径庭，应当客观地制定不同的计费标准。
但资产管理公司大多以拟处置的债权或以最终回收的债权金额作为计费的标底，影响了中介机构对不良资产评估参与的积极性。
仍以假设清算法的偿债能力分析为例，债务企业的偿债能力分析评估虽然作为咨询意见报告，却是严格按照资产评估的操作规范，在对企业进行整体资产评估的基础上，在一定合理假设前提下分析债务人的偿债能力，再对偿债能力进行分析的行为。
由此可以看出，中介机构的工作已经超出正常资产评估的工作量，有的资产管理公司将拟处置的债权总额作为计费标底，有的地方办事处甚至将偿债能力的结论作为付费的计算标底。
例如：拟处置的某债务企业债权为1000万，企业的账面资产原值为6000万，经过中介机构分析的偿债能力为600万元。
按照资产评估收费标准，即以6000万作为计费标底，评估费应当支付6、55万元。
如以债权作为计费标底，计算的评估费为2、85万元，而以偿债能力的结论作为计费标底，评估费仅1、85万。
可以看出，中介机构不仅没有因超出正常资产评估的工作量而获得回报，反而因评估费的严重下调而挫伤了中介机构对不良资产评估的积极性。
致使很多在国内具有影响力的大型中介机构没有加入到不良资产评估的队伍中来，这也是导致我国金融不良资产评估的理论研究工作滞后的重要原因之一。
再以信用评价法为例，该方法的使用基本上属于财务审计的范畴，如果采用评估计费标准，势必导致处置成本偏高。
因此，宜尽快出台有关不良资产评估的计费标准，避免中介机构在采用评估咨询方法上厚此薄彼，影响评估结论的客观性。
我国金融不良资产处置评估的现状之五：不良资产的处置进度与评估咨询报告质量的矛盾突出。
评估咨询报告作为不良资产处置过程中唯一的参考依据，应当起着指导处置价格、监督处置行为、衡量处置效果等至关重要的作用。
但由于我国目前对资产管理公司是以现金的回收额作为主要考核指针，致使评估管理工作处于“服务于处置”这样一个被动的地位。
很多处置项目存在着评估与处置时间上的矛盾，为了保证在有限的时间内完成评估咨询报告，中介机构难以完全按照评估程序操作以保证报告的质量，逆程序操作的现象比较突出，同时也造成了国有资产的大量流失。
笔者认为，随着金融不良资产商业性剥离的出现以及资产管理公司向投资银行方向的发展，处置变现不宜再作为不良资产处置的主要方式，金融不良资产评估也将逐步向多元化过渡。
企业的偿债能力分析将与企业的效绩评价相结合，使分析结论更加趋于合理。
资本运作手段的增强将会引出多种债务重组形式的出现，对中介机构专业技术知识多元化的综合掌握提出了更高的要求。
总之，我国金融机构的不良资产已经积累了相当的规模，随着处置进度的需要，必须尽快解决与不良资产评估相应的理论和操作规范，这样才能真正做到最大限度保全国有资产、减少损失的目标。
作者简介：许洪，女，江苏省苏州市人，硕士，1996年毕业于中科院系统科学研究所管理科学与系统工程专业。
注册资产评估师、注册税务师，具有土建中级预算资格、独立董事任职资格。
中国科学技术协会工程系统学会会员，中国投入产出学会会员，曾任/现任陕西成本研究会理事，四大资产管理公司西安办事处/评估顾问。
自1996年主办并参与了各类评估业务近千项，评估对象涉及机械、冶金、纺织、电子、建材、化工、商业、农业、运输、金融、旅游、房地产等多个行业；评估目的涉及改制、贷款、资产重组、合资、联营、兼并、拍卖、股权转让、投资、增资扩股、债权转股权等多个领域。
