中水渔业2020年三季度财务分析详细报告

中水渔业2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负4,440.81万元，与2019年上半年负4,678.24万元相比亏损有所减少，下降5.08%。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入有所下降，亏损也相应地下降，企业所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了营业收入下降的不利影响。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为15,614.9万元，与2019年上半年的25,954.38万元相比有较大幅度下降，下降39.84%。

2020年上半年销售费用为1,594.15万元，与2019年上半年的1,568.99万元相比有所增长，增长1.6%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却仍然出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得不太理想。

2020年上半年管理费用为2,452.75万元，与2019年上半年的2,644.7万元相比有较大幅度下降，下降7.26%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为16.06%，与2019年上半年的9.48%相比有较大幅度的提高，提高6.58个百分点。

2020年上半年财务费用为373.86万元，与2019年上半年的116.05万元相比成倍增长，增长2.22倍。

三、资产结构分析2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，中水渔业2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

中水渔业2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供4,220.28万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求该企业长期资金需求为16,045.54万元，2020年已有长期带息负债为1,414.02万元。

3.总资金需求该企业的总资金需求为11,825.26万元。

4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为4,572.73万元。

5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为4,572.73万元。

由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。

与企业的资金缺口相比，营业收入规模并不大。

企业经经营亏损未改善，资金缺口在扩大，资金链断裂的风险存在。

资金链断裂风险等级为10级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业存在长期性资金缺口8,793.01万元，但这个资金缺口部分被经营活动创造的资金填补之后，还存在4,572.73万元的缺口。

其中：长期投资合计增加389.79万元，固定资产合计增加7,002.59万元，无形资产及其他资产合计减少169.9万元，其他非流动资产增加0万元，共计增加7,222.49万元。

非流动负债合计增加2,328.42万元，所有者权益合计减少16,174.6万元，共计减少13,846.18万元。

长期资金缺口形成原因表(万元)3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动不存在资金缺口。

4.未来一年会不会出现资金问题(1).未来保持当前盈利状况本期营业利润为-16,104.05万元，存货为20,243.45万元，应收账款为3,135.41万元，其他应收款为819.51万元，应付账款为1,856.04万元，货币资金为7,238.77万元。

中水集团远洋股份有限公司2019年第三季度报告全文中水集团远洋股份有限公司2019年第三季度报告2019年10月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人宗文峰、总经理叶少华、主管会计工作负责人刘振水及会计机构负责人(会计主管人员)张金英声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：人民币元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易√是□否2、优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用说明：1.预付账款比年初增加746万元，增长810.93%，主要是预付贸易鱼货采购款及船舶修理款增加所致；2.其他应收款比年初增加1,068万元，增长91.90%，主要是押金增加所致；3.在建工程比年初增加3,419万元，主要是本期造船及瓦努阿图综合渔业基地建设所致；4.预收账款比年初增加528万元，增长187.01%，主要是预收贸易鱼货销售款增加所致；5.应付职工薪酬比年初减少2,842万元，降低54.03%，主要是本期支付年初计提的船员工资及职工奖金等所致；6.递延收益比年初增加1,326万元，增长98.11%，主要是本年收到船舶报废拆解补助资金所致；7.财务费用比上年同期增加261万元，主要是汇率变动所致；8.资产减值损失（损失以“-”号填列）同比增加952万元，主要是汇率变动以及已计提减值损失转回所致。

中水渔业2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负1,358.05万元，与2019年三季度的5,605.34万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损1,358.05万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2020年三季度营业利润为负1,367.73万元，与2019年三季度的5,606.84万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损1,367.73万元。

营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析中水渔业2020年三季度成本费用总额为16,342.6万元，其中：营业成本为13,291.9万元，占成本总额的81.33%；销售费用为678.78万元，占成本总额的4.15%；管理费用为1,469.58万元，占成本总额的8.99%；财务费用为874.21万元，占成本总额的5.35%；营业税金及附加为28.13万元，占成本总额的0.17%。

2020年三季度销售费用为678.78万元，与2019年三季度的1,081万元相比有较大幅度下降，下降37.21%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。

2020年三季度管理费用为1,469.58万元，与2019年三季度的1,746.36万元相比有较大幅度下降，下降15.85%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为13.01%，与2019年三季度的10.44%相比有较大幅度的提高，提高2.57个百分点。

在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。

要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

三、资产结构分析中水渔业2020年三季度资产总额为128,615.75万元，其中流动资产为44,453.04万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的62.18%、29.83%和4.46%。