苏交科2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
苏交科2020年三季度资产总额为1,369,723.99万元，其中流动资产为1,082,270.82万元，主要以应收账款、货币资金、预付款项为主，分别占流动资产的49.35%、20.52%和1.75%。
非流动资产为287,453.18万元，主要以固定资产、商誉、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的22.72%、19.89%和13.19%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产1,165,373.1
6 100.00 1,193,753.5
5
100.00 1,369,723.9
9
100.00
流动资产
763,025.19 65.47
907,245.89
76.00 1,082,270.8
2
79.01
应收账款600,849.2 51.56
653,120.88 54.71
534,153.75
39.00
货币资金75,336.44 6.46 12.46 16.21
148,701.72 222,038.15
预付款项7,354.68 0.63 16,243 1.36 18,932.53 1.38
非流动资产
402,347.96 34.53
286,507.66
24.00
287,453.18
20.99
固定资产98,888.51 8.49 67,686.11 5.67 65,299.63 4.77 商誉87,896.18 7.54 57,783.64 4.84 57,172.9 4.17 递延所得税资产23,426.26 2.01 29,671.85 2.49 37,908.12 2.77
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的49.35%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的20.87%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
763,025.19 100.00
907,245.89
100.00 1,082,270.8
2
100.00
应收账款600,849.2 78.75
653,120.88 71.99
534,153.75
49.35
货币资金75,336.44 9.87
148,701.72 16.39
222,038.15
20.52
预付款项7,354.68 0.96 16,243 1.79 18,932.53 1.75 一年内到期的非流动
资产
27,072.88 3.55 43,131.91 4.75 8,812.81 0.81 存货15,539.37 2.04 8,219.53 0.91 6,819.13 0.63 其他流动资产3,988.73 0.52 5,951.23 0.66 6,495.38 0.60 交易性金融资产0 - 3,098.92 0.34 2,043.36 0.19 应收票据1,773.28 0.23 2,307.66 0.25 1,789.64 0.17
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为1,369,723.99万元，与2019年三季度的
1,193,753.55万元相比有较大增长，增长14.74%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加73,336.44万元，递延所得税资产增加8,236.28万元，预付款项增加2,689.53万元，其他非流动资产增加2,648.65万元，无形资产增加1,194.56万元，长期股权投资增加939.86万元，其他流动资产增加544.15万元，长期待摊费用增加309.46万元，共计增加89,898.92万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收票据减少518.02万元，商誉减少610.73万元，投资性房地产减少736.09万元，交易性金融资产减少1,055.57万元，在建工程减少1,161.84万元，存货减少1,400.4万元，固定资产减少2,386.48万元，长期应收款减少11,028.34万元，一年内到期的非流动资产减少34,319.1万元，应收账款减少118,967.13万元，共计减少172,183.72万元。
各项科目变化引起资产总额增加175,970.44万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例基本合理。
