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三九医药集团内部控制制度二零零二年一月目录第一篇内部控制的基础第一章总则一、为了加强***股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》和其他相关的法律法规，制定本制度。
二、内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
三、建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。
3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制；4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计制度》等有关规定；7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符；四、制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：1、合法性原则。
内部控制制度必须符合国家法律法规的规定。
2、全面性原则。
内部控制制度应涵盖公司内部的经济业务、相关部门和相关岗位，并对业务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
3、协调性原则。
内部控制制度要符合公司的中、长期规划和短期目标，与公司其他管理控制制度相互协调，注重制度的整体实施效果。
4、经济性原则。
公司各项内部控制制度范文可以根据具体公司的业务情况和需要进行调整和完善。
以下是一个基本的公司内部控制制度的范本，供参考：1.公司内控制度建立程序：（1）明确组织建设的目标和原则；（2）编制内部控制制度建设方案，明确责任和时间节点；（3）制订内部控制制度的文件和代码，明确制定的内容；（4）实施内部控制制度的培训和宣贯；（5）进行内部控制制度的审查和评估；（6）根据审查和评估结果，及时调整制度。
2.财务管理制度：（1）设立完善的财务制度和流程，建立并执行合理的财务政策；（2）制定财务预算，监督预算执行情况；（3）建立健全的财务报表制度，保证财务信息的真实、准确和完整；（4）建立资金管理制度，保证资金的有效运用和安全；（5）建立风险管理制度，预防和化解各类风险；（6）建立内外部信息披露制度，及时、透明地向投资者和社会公众披露重要信息。
3.人力资源管理制度：（1）建立完善的人力资源管理制度，明确人力资源的组织结构和职责分工；（2）制定招聘、培训和绩效评估等人力资源管理流程；（3）建立合理的薪酬福利制度，保证员工的工资和福利待遇的公平合理；（4）建立健全的员工考核和奖惩制度，激励员工工作积极性和创造性；（5）建立员工保障制度，保护员工的合法权益。
4.采购管理制度：（1）制定明确的采购流程和供应商评审标准；（2）建立供应商资质管理制度，保证采购品质；（3）建立采购合同管理制度，规范合同签订和履行流程；（4）建立采购费用核算制度，确保采购费用的合理性和透明性；（5）建立供应商绩效评估制度，对供应商进行定期评估和管理。
5.销售管理制度：（1）建立销售流程和销售目标管理制度；（2）建立客户管理制度，及时了解客户需求，提供优质的客户服务；（3）建立合同管理制度，确保销售合同的签署和履行；（4）建立销售费用核算制度，保证销售费用的合理性和透明性；（5）建立销售绩效评估制度，对销售人员进行定期评估和奖惩。
以上仅是一个基本的内部控制制度范本，具体制度应根据公司实际情况进行调整和完善。
公司股份有限内部控制制度1. 概述公司股份有限内部控制制度是为了规范公司内部运作，保护公司股东和利益相关方的权益，促进公司的健康发展而制定的一套管理体系。
本控制制度旨在建立有效的内部控制机制，确保公司的财务报告的准确性和合法性，以及公司资源的合理使用。
2. 内部控制目标内部控制的目标主要包括：- 确保公司业务的合规性，遵守国家法律法规和公司章程的规定；- 防止欺诈和错误行为的发生，保护公司资产的安全性；- 提高工作效率和效果，减少操作风险，改善运营管理；- 保障财务报告的准确性和及时性，为公司决策提供可靠数据支持。
3. 内部控制原则公司股份有限内部控制制度遵循以下原则：- 合理性和适应性：内部控制制度应根据公司的规模和特点进行合理设计和调整；- 内部协调和配合：各部门和岗位之间应密切协作，形成有序的内部控制网络；- 风险管理和控制：对可能出现的风险进行评估和控制，采取相应措施进行防范和处理；- 审计和监督：建立定期的内部审计和监督机制，及时发现和解决问题；- 连续改进和创新：通过不断改进和创新，提高内部控制制度的有效性和效率。
4. 内部控制职责公司股份有限内部控制制度明确了各个部门和员工的内部控制职责和义务。
其中主要包括：- 高层管理人员应树立正确的内部控制意识，制定和实施内部控制政策和制度；- 各部门负责人应建立和维护好本部门的内部控制机制，并配合内部审计工作的开展；- 员工应严格遵守内部控制制度和规定，积极主动参与内部控制工作。
5. 内部控制评估为了确保内部控制制度的有效性和适应性，公司股份有限应建立定期的内部控制评估机制。
通过评估工作，及时发现和解决内部控制存在的问题，提出改进建议，并进行跟踪落实。
6. 内部控制违规处罚对于违反公司股份有限内部控制制度的行为，公司将采取相应的处罚措施，包括但不限于警告、停职、降职、解聘等，严肃追究相关责任人的法律责任。
以上为《公司股份有限内部控制制度》的主要内容，仅供参考。
第一章总则第一条为加强医药公司内部控制，确保公司经营活动的合规性、有效性，防范和降低风险，提高公司管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属所有子公司、分支机构和全体员工。
第三条公司内部控制的目标是：（1）确保公司经营活动的合规性、合法性和有效性；（2）防范和降低经营风险；（3）提高公司资源利用效率；（4）保障公司资产安全。
第二章内部控制原则第四条公司内部控制应遵循以下原则：（1）合规性原则：公司内部控制必须符合国家法律法规、行业规范和公司规章制度的要求；（2）风险预防原则：公司内部控制应充分考虑各类风险，提前采取防范措施；（3）责任明确原则：明确各部门、岗位的职责，确保责任到人；（4）持续改进原则：公司内部控制应不断优化，以适应公司发展和外部环境的变化。
第三章内部控制体系第五条公司内部控制体系包括以下方面：（1）组织架构：明确公司内部控制组织架构，包括内部控制委员会、内部控制办公室、各部门和岗位；（2）内部控制制度：制定公司内部控制制度，包括财务管理制度、采购管理制度、销售管理制度、人力资源管理制度、安全管理制度等；（3）内部控制流程：建立内部控制流程，确保各项业务活动的合规性、合法性和有效性；（4）内部控制评价：定期对内部控制体系进行评价，及时发现问题并改进。
第四章内部控制实施第六条公司内部控制实施应遵循以下要求：（1）建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限；（2）加强内部控制培训，提高员工内部控制意识和能力；（3）严格执行内部控制流程，确保各项业务活动的合规性、合法性和有效性；（4）加强内部控制监督，及时发现和纠正内部控制缺陷。
第五章内部控制评价第七条公司内部控制评价应遵循以下原则：（1）全面性：评价应涵盖公司内部控制体系的各个方面；（2）客观性：评价应基于客观事实和数据；（3）及时性：评价应定期进行，及时发现问题并改进。
第六章奖励与惩罚第八条公司对在内部控制工作中表现突出的个人和集体给予奖励；对违反内部控制规定的行为，视情节轻重给予相应处罚。
公司各项内部控制制度模版公司内部控制制度是指为了保障公司业务运作的顺利进行以及风险的有效控制而建立的一套规范、完善的管理制度。
下面是一个公司内部控制制度的模板，包含各项控制要点：一、总则1. 目的：建立公司内部控制制度，确保公司规范运行、风险可控、合规经营，并提升公司治理水平。
2. 适用范围：本制度适用于公司全体员工，包括管理层、中层干部以及一线员工。
3. 依据：本制度的制定依据包括《公司法》，《内部控制制度规范》，以及公司自身的实际情况。
4. 相关概念：内部控制是指公司为了达到经营目标，按照公司治理要求和相关法律法规、规章制度的规定，对企业运作进行规范、管理和控制的制度和措施。
二、控制目标1. 经济目标：保障公司资产的安全和合理利用，实现公司经济效益和利润的最大化。
2. 合规目标：确保公司的运作符合相关法律法规和政策的要求，消除违法违规行为。
3. 运营目标：保证公司各项业务运营的顺利进行，提高生产效率和运作效能。
4. 可控目标：降低公司面临的各类风险，确保风险可控。
三、主要内容1. 公司组织结构1.1 公司管理层的组成和职责划分。
1.2 公司部门设置的依据、职责和协作关系。
2. 人力资源管理2.1 人员招聘与录用的程序和要求。
2.2 人员培训计划和执行。
2.3 岗位职责和权限的明确。
2.4 人员考核及激励机制的建立。
3. 财务会计管理3.1 财务会计信息的记录、报告和审核制度。
3.2 资产清算和折旧摊销政策。
3.3 资金收支的可控性管理。
4. 风险管理4.1 风险识别和评估机制。
4.2 风险控制措施和应急预案。
4.3 风险监测和报告机制。
5. 内部业务流程控制5.1 各个部门的业务流程和控制要点。
5.2 各个部门之间的协作流程和控制要点。
6. 信息技术管理6.1 信息系统安全和保护机制。
6.2 信息系统的备份、恢复和灾难恢复机制。
6.3 系统管理和权限设置。
7. 合规管理7.1 履行公司义务和责任的要求。
公司各项内部控制制度范本内部控制是指为实现公司的目标和任务，保护公司的资产，防止违规行为和错误的发生，提供合理保证的一系列制度和方法。
下面是公司各项内部控制制度的范本：一、组织结构与职责分工控制制度公司应建立合理的组织结构与职责分工制度，确保各个部门和岗位的职责明确，责权一致。
1. 公司应设立董事会、监事会和总经理办公会等决策机构，明确各级管理层的职责和权限。
2. 各部门应制定职责清单，明确部门职责和员工职责，保证流程和工作责任能够明确分工。
3. 岗位责任需在人员录用时明确，职责变更时及时调整，确保岗位责任与人员能够匹配。
4. 职责分工制度应得到全员培训和宣传，确保每个员工都清楚自己的职责和权限。
二、财务管理控制制度公司应建立健全的财务管理制度，确保财务活动合规、精细、高效。
1. 公司应设立财务部门，负责财务资金的预算、核算和管理。
2. 设立财务审计部门，对公司财务活动进行定期和不定期的审计和检查。
3. 为各部门设置预算和费用报销制度，确保费用的合理性和合规性。
4. 设立固定资产管理制度，对公司固定资产进行清点、登记和保管。
三、销售与采购管理控制制度公司应建立科学规范的销售与采购管理制度，确保采购和销售的合规、高效。
1. 设立销售部门，明确销售目标和责任，并建立销售追踪和分析报告。
2. 设立采购部门，明确采购流程和审批权限，确保采购活动的透明和合规。
3. 建立客户档案和供应商档案，明确经营关系，并定期进行评估和梳理。
4. 设立库存管理制度，确保库存的安全和合规，减少库存积压。
四、信息系统控制制度公司应建立完善的信息系统控制制度，保障信息的安全和可靠。
1. 设立信息技术部门，负责公司的信息系统建设和维护。
2. 建立网络安全制度，包括防火墙设置、权限管理等，确保网络的安全和稳定。
3. 安装和使用正版软件，避免使用盗版软件带来的安全风险。
4. 建立备份和恢复制度，定期对重要数据进行备份和恢复测试。
五、人力资源管理控制制度公司应建立完善的人力资源管理控制制度，确保人员管理的规范和公正。
药店内部控制制度文件范本第一章总则第一条为了规范药店内部控制管理，保证药品经营活动的合法、合规、安全和有效，根据《中华人民共和国药品管理法》、《药品经营质量管理规范》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指药店在药品采购、储存、销售、配送等经营活动中，通过制定和实施一系列内部控制措施，对经营风险进行识别、评估和控制，确保经营活动的合法性、合规性、安全性和有效性。
第三条药店的内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应涵盖药店的各项经营活动，包括药品采购、储存、销售、配送等各个环节。
（二）重要性原则：内部控制应重点关注药品质量安全、合规风险和高风险业务领域。
（三）预防性原则：内部控制应采取预防措施，防止经营风险的发生。
（四）适时性原则：内部控制应根据法律法规、企业经营环境等变化及时调整。
（五）有效性原则：内部控制应确保各项措施得到有效执行，实现经营目标。
第二章内部组织结构第四条药店应设立内部控制组织，负责内部控制的策划、实施、监督和评价。
第五条内部控制组织应由总经理、财务部、采购部、销售部、储运部等相关部门组成，各部门应明确内部控制职责，确保内部控制的有效实施。
第三章内部控制措施第六条药品采购（一）建立药品供应商评估和准入制度，对供应商的合法性、合规性、质量保证能力等进行评估。
（二）建立药品采购合同管理制度，明确药品质量、价格、交付等条款。
（三）建立药品采购验收制度，对采购的药品进行验收，确保药品的质量和安全。
第七条药品储存（一）建立药品储存管理制度，明确药品的储存条件、期限、养护等要求。
（二）建立药品库存盘点制度，定期对药品库存进行盘点，确保药品的账务准确。
（三）建立药品追溯系统，确保药品的可追溯性。
第八条药品销售（一）建立药品销售管理制度，明确药品的销售范围、销售方式、销售记录等要求。
（二）建立药品销售验收制度，对销售的药品进行验收，确保药品的质量和安全。
公司内部控制制度范本第一章：总则1.1 目的和适用范围该公司内部控制制度的目的是确保公司的资产、业务运作和财务报告的准确性、完整性和合规性，并保护公司的声誉和利益。
本制度适用于公司的全部业务活动。
1.2 定义本制度中的以下术语定义如下：- 公司：指本制度所适用的公司。
- 内部控制：指企业为达成经营及财务报告目标，在其内部建立的一种监督管理体系，包括组织、政策、程序、方法和控制环境等。
- 风险管理：指识别、评估和应对与公司目标相关的风险。
- 遵循合规性：指遵守所有适用法律、法规和准则，包括但不限于财务会计准则和报告要求。
第二章：公司治理2.1 董事会职责董事会作为公司治理的最高机构，负责制定公司的战略和政策，并监督执行情况。
董事会应确保制度的有效实施和优化，并定期评估内部控制的有效性。
2.2 内部控制委员会内部控制委员会是公司内部控制的最高决策和监督机构，负责制定、监督和改进内部控制制度。
内部控制委员会的成员应具备专业知识和经验，并定期报告给董事会。
2.3 内部审计部门公司成立内部审计部门，负责对公司的风险管理和内部控制进行独立的评估和审计，并向董事会和内部控制委员会提供报告。
第三章：组织结构3.1 职责分工公司应明确各部门和岗位的职责和权限，并建立健全的权责清单。
各部门间的职责划分应合理且协调。
3.2 授权和审批公司应建立授权和审批制度，确保经济业务的合规性和效率。
授权和审批应建立在事先审查和制度约束的基础上。
3.3 人力资源管理公司应建立健全的人力资源管理制度，包括招聘、培训、绩效评估和激励机制。
人员任命和晋升应基于能力、道德和资历等因素。
第四章：风险管理4.1 风险识别与评估公司应建立风险管理制度，定期识别和评估与公司目标相关的风险。
风险评估应考虑潜在风险和已发生风险，并制定相应的风险控制措施。
4.2 内部控制测试公司应定期进行内部控制测试，以评估其有效性。
内部控制测试应由独立的审核人员进行，并报告给内部控制委员会。
公司内部控制管理相关制度完整版.doc合同管理流程图2018.3公司内部控制管理相关制度第一章总则第一条为规范公司内部控制管理，确保公司合法合规经营运作，制定本制度。
本制度适用于公司所有员工，是公司内部控制的基础。
第二章内部控制第二条公司内部控制包括内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价五个方面。
第三条内控环境是公司内部控制的重要组成部分。
公司应建立良好的内部控制文化，并贯彻“保持独立、客观、公正”的原则。
第四条风险评估是内部控制的核心。
公司应不断加强风险评估工作，及时发现问题，并采取适当的措施予以解决。
第五条控制活动是内部控制的具体实施。
公司应根据风险评估结果，开展相应的控制活动，并加强监督与评价工作。
第六条信息与沟通是内部控制的重要组成部分。
公司应保持与股东、管理层、员工、监管部门等各方的沟通联系，及时了解内部控制的情况及存在的问题，以保证内部控制的良好运作。
第七条监督与评价是内部控制的保证。
公司应建立监督与评价的机制，定期对内部控制进行自我评价和外部审计，及时发现和解决问题。
第三章管理制度第八条公司应制定完善的管理制度，明确各部门的职责和权限，并加强对各项管理制度的执行情况的监督与评价。
第九条公司应加强对合同管理的监督与控制，并建立规范的合同管理流程，防范因管理不当导致的风险。
第十条公司应建立健全的财务管理制度，保证财务信息的真实性、准确性和完整性，并加强对重大财务风险的监控与预警。
第四章人员管理第十一条公司应加强对员工的招聘、培训、考核和管理，不断提高员工的综合素质，确保员工能够履行职责。
第五章绩效评价第十二条公司应加强对经营业绩的监督与控制，并建立科学合理的绩效评价机制，确保员工根据业绩表现获得相应的奖励和惩罚。
第六章总则第十三条公司应加强对内部控制的宣传教育，提高员工对内部控制的认识和重要性的认识，形成全员参与、共同维护公司合法合规经营的良好氛围。
注释：内部控制：是指公司为实现自己的企业目标，依法合规经营，对其内部业务活动所施行的一种监督、管理和保障体系。
企业内部控制制度范文企业内部控制制度是指企业为了规范和管理内部业务活动、保护股东权益、防范风险而建立的一套制度和流程。
下面是一个企业内部控制制度的范文：一、总则为规范公司内部业务活动，保护公司资产和利益，提高经营效率和风险控制能力，特制定本企业内部控制制度。
二、内部控制原则1.公司应制定和实施适应公司经营特点和规模的内部控制制度，确保其有效性和可操作性。
2.公司内部控制制度应确保公司财务报告的真实性和准确性，防止财务信息的错误和欺诈行为。
3.公司内部控制制度应确保公司资产的安全和合理使用，防止资产的滥用和浪费。
4.公司内部控制制度应包括明确的职责和权限，确保员工行为的合规性和规范性。
三、内部控制要求1.管理目标和责任划分(1)明确公司内部控制制度的目标和原则，并将其纳入公司的管理体系。
(2)明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制制度的执行和有效性。
(3)任命内部控制主管，负责制定和完善内部控制制度，监督和检查内部控制的执行情况。
2.流程和制度设计(1)根据公司业务流程和风险特点，设计和实施适应的内部控制流程和制度。
(2)制定和完善公司各项管理制度，包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等。
(3)确保流程和制度的可操作性和有效性，避免冗余和重复。
3.内部控制措施(1)制定和实施财务管理措施，包括会计准则的应用、财务报告的编制和审计、内部财务控制等。
(2)制定和实施风险管理措施，包括风险评估和分析、内部控制风险管理等。
(3)制定和实施资产管理措施，包括资产保护和使用、资产清理和处置等。
4.内部控制监督和评估(1)建立内部控制自评制度，定期对内部控制制度的执行情况进行自评，发现问题并及时纠正。
(2)对公司内部控制制度的执行情况进行内部审核，确保其符合相关法律法规和规范要求。
(3)接受外部审计机构对公司内部控制制度的审核，提高内部控制的可靠性和有效性。
以上是企业内部控制制度的一个范文，具体制度内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。
1桂林集琦药业股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为加强桂林集琦药业股份有限公司（以下简称公司）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规定，结合公司实际，特修订完善本制度。
第二条公司内部控制制度的目的是：（一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章内部控制的内容第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条公司不断完善治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构的合法运作和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
第六条由公司人力资源部明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。
第七条公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
2第八条公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。
第九条公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。
第十条公司不断建立并完善风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。
第十一条公司不断完善制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及审计部及时了解公司及控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。
第十二条公司不断完善建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司审计部负责监督检查。
第三章主要的控制活动第一节对控股子公司的管理控制第十三条按照《内部会计控制制度》（企业内部控制——对子公司控制）等规定，公司执行对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司业务特征等等基础上，督促各控股子公司建立内部控制制度。
第十四条公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动：（一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；（二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序；（三）各控股子公司应根据《桂林集琦药业股份有限公司信息披露管理制度》中规定的重大事项报告制度和审议程序，及时向公司董事长或董事会秘书报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议；（四）各控股子公司应及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；3（五）公司财务总监应定期取得并分析各子公司的月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等；（六）公司审计部和人力资源部应结合公司实际情况，建立和完善对各控股子公司的绩效考核制度。
第十五条公司的控股子公司同时控股其他公司的，其控股子公司应按本制度要求，逐层建立对各下属子公司的管理控制制度。
第二节关联交易的内部控制第十六条公司的关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第十七条依据《深圳证券交易所股票上市规则》（下称“上市规则”）、《公司章程》及《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》明确划分的股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，公司制定了《桂林集琦药业股份有限公司关联交易实施细则》，并严格按照《关联交易实施细则》履行关联交易的审批程序和回避表决要求。
第十八条公司参照《上市规则》及其他有关规定，确定关联方名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。
公司及控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。
如果构成关联交易，要在各自权限内履行审批、报告义务。
第十九条公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关人员应于第一时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。
独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。
第二十条公司在召开董事会审议关联交易事项时，按照公司《董事会议事规则》的规定，关联董事须回避表决。
会议召集人应在会议表决前提醒关联董事回避表决。
关联董事未主动声明并回避的，知悉情况的董事应要求其予以回避。
公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师要在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。
第二十一条公司在审议关联交易事项时要做到：（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；（二）详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选4择交易对方；（三）根据充分的定价依据确定公允的交易价格；（四）遵循《上市规则》的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行审计或评估；公司不对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。
第二十二条公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利、义务及法律责任。
第二十三条公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。
公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应及时提请公司董事会采取相应措施。
第二十四条公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。
第三节对外担保的内部控制第二十五条公司对外担保的应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。
第二十六条依据《上市规则》以及公司《章程》明确划分的股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，公司制定了《内部会计控制制度》（企业内部控制——对外担保），并严格对照履行对外担保的审批程序。
在确定审批权限时，公司执行《上市规则》关于对外担保累计计算的相关规定。
如有违反审批权限和审议程序的，按中国证监会、深圳证券交易所和公司有关规定追究其责任。
第二十七条公司必须调查被担保人的经营和信誉情况。
董事会要认真审议分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。
必要时，公司可聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。
第二十八条公司若对外担保应当要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
第二十九条公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必5要时可聘请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。
如发现异常，要及时向董事会和监管部门报告并公告。
第三十条公司妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。
在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合中国最庞大的下载资料库同，要及时向董事会和监事会报告。
第三十一条公司财务部指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。
如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任人要及时报告董事会。
董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。
第三十二条对外担保的债务到期后，公司要督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。
若被担保人未能按时履行义务，公司要及时采取必要的补救措施。
第三十三条公司担保的债务到期后需展期并需继续由公司提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。
第三十四条控股子公司的对外担保比照上述规定执行。
控股子公司要在其董事会或股东会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。
第四节募集资金使用的内部控制第三十五条公司募集资金使用应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。
第三十六条公司严格按照《桂林集琦药业股份有限公司募集资金使用管理办法》的要求做好募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等方面的工作。
第三十七条公司对募集资金进行专户存储管理，与开户银行签订募集资金专用账户管理协议，掌握募集资金专用账户的资金动态。
第三十八条公司《募集资金使用管理办法》严格规定了募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书所列资金用途使用，按项目预算投入募集资金投资项目。
6第三十九条公司跟踪项目进度和募集资金的使用情况，确保投资项目按公司承诺计划实施。
相关部门应细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进行，并定期向公司董事会和财务部报告具体工作进展情况。
确因不可预见的客观因素影响，导致项目不能按投资计划正常进行时，公司要按有关规定及时履行报告和公告义务。
第四十条公司财务部和审计部要跟踪监督募集资金使用情况并每季度向董事会报告。
公司独立董事和监事会要监督募集资金使用情况，定期就募集资金的使用情况进行检查。
独立董事可根据公司《章程》规定聘请会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审核。
第四十一条公司积极配合保荐人的督导工作，主动向保荐人通报募集资金的使用情况，授权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提供其他必要的配合和资料。
第四十二条公司如因市场发生变化，确需变更募集资金用途或变更项目投资方式的，必须按公司《募集资金使用管理办法》的规定，经公司董事会审议、通知保荐机构及保荐代表人，并依法提交股东大会审批。
