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1.个人财务报表个人财务报表,是用以反映个人或家庭财务状况和财富增减变动的会计报表。
主要有财务状况表和净财富变动表两种。
主要用于个人或家庭的财务计划，如取得分期付款购货优惠、缴纳个人所得税、申办信用上学、编制退休计划和馈赠遣产计划，以及公开个人财务情况等。
在一些国家，政府官员及即将成为政府官员的人士，为表明其廉洁奉公，取信于民，有义务定期编制个人财务报表。
2.财务状况反映特定日期某一个人或家庭的资产、负债和净财富，是个人的主要财务报表。
与企业的资产负债表不同，此表的第三要素不是所有者权益，而是净财富，且由一个总金额表示。
在财务状况表中，资产按流动性排列，流动性越强越排在前面，但资产不须像企业那样分为几大类。
资产、负债及其变化应当与企业一样，按照应计制予以确认。
资产、负债可以按原始成本计价，不过和资产负债表日的公允价值能够更好地反映个人或家庭的财务状况。
在资产按公允价值计价时，还会产生一个“未实现资产升值的所得税”项目。
历为，当资产按公允价值出售时，按照所得税法规定，该个人或家庭应缴纳所得税，预计未实现资产升值的所得税，可使财务状况表反映个人或家庭的实际净权益，是全部资产减去负债及未实现资产升值所得税后的差额。
3. 净财富变动表反映一个时期个人或家庭净财富增减变动的报表。
它用个人或家庭在一个时期的收入增加和支出发生来说明其净财富的变动，因而能将收入、支出与净财富联系起来，可以作为财务状况表的附表。
4. 期末净财富净财富变动表分已实现净财富增加、已实现净财富减少（这两者得出已实现净财富增减额）、未实现净财富增加、未实现净财富减少（这两者得出未实现净财富增减额）四部分。
本期净财富增减额（包括已实现和未实现）加上期初净财富，即为期末净财富。
此数应与本期财务状况表中的净财富数一致。
5. 个人资产通俗地说，个人资产是个人所拥有的东西。
大多数资产是有形的，如汽车、房子等，当然，在某些情况下，它们也是无形的，如著作权、发明专利等。
个人（家庭）财务报表比率剖析一、结余比率结余比率是客户一准期间内（往常为一年）结余和收入的比值，它主要反应客户提升其净财产水平的能力。
其计算公式是：结余比率=结余÷税后收入月结余比率 =（月收入 -月支出）÷月收入月结余比率的参照数值一般是0.3 左右。
二、投资与净财产比率投资与净财产比率是投资财产与净财产的比值，它反应客户投资意识的强弱，是权衡客户可否实现财务自由的重要指标。
其计算公式是：投资与净财产比率=投资财产÷净财产除进出结余外，投资利润是提升净财产水平的另一条重要门路，甚至是主要门路。
有研究以为，投资与净财产比率保持在0.5 或稍高是较为适合的水平。
就年青客户而言，其投资与净财产比率相对较低，一般在 0.2 左右就属正常。
三、清账比率清账比率是客户净财产与总财产的比值，这一比率反应客户综合偿债能力的高低。
其计算公式是：清账比率=净财产÷总财产清账比率的数值变化范围在 0-1 之间。
一般来说，客户的清账比率应当高于 0.5，保持在 0.6-0.7 较为适合。
四、欠债比率欠债比率是客户欠债总数与总财产的比值，明显这一比率与清账比率亲密有关，相同能够用来权衡客户的综合偿债能力。
其计算公式是：欠债比率=欠债总数÷总财产欠债比率和清账比率为互补关系，其和为 1。
理财规划师应当建议客户将欠债比率控制在 0.5 以下，但也不该低至靠近 0 的程度。
五、财务负担比率这一比率亦称为债务归还收入比率，是到期需支付的债务本息与同期收入的比值。
它是反应客户在一准期间（如一年）财务状况优秀程度的指标。
有专家以为， 0.4 是财务负担比率的临界点，过高则简单发生财务危机。
其计算公式是：财务负担比率=债务支出÷税后收入六、流动性比率流动性比率是流动财产与月支出的比值，它反应客户支出能力的强弱。
往常状况下，流动性比率应保持在 3 左右。
其计算公式是：流动性比率=流动性财产÷每个月支出。
两个最基本的家庭财务报表——资产负债表和收支表学习理财，首先要学会阅读简单的财务报表，明白每项投资对现金流量的影响。
资产负债表能够帮助你了解你有多少财可理，有多少债还没有偿还；收支表能够帮助你作好收支管理，记录好每天的收支，定期检查你是否有不必要的开支，对未来的收入和支出预先作好规划。
(一)家庭资产负债表家庭资产负债，简单地说就是你家有多少资源可用，有多少负债还没有偿还，这是我们理财起码要搞清楚的。
一个个人/家庭的资产负债表或者净资产表是这个个人/家庭在某一时刻的财务状况的反映。
资产负债表显示个人或家庭所管理的经济资源，以及所承担的一切债务。
有好多人连自己有多少资产都不太清楚，有多少债务也不甚了解，这怎么可能理好财呢。
家庭资产和负债的内容包括以下几个方面。
1家庭资产：个人/家庭所拥有的全部资产。
大体可以分为三类：(1)金融资产或生息资产。
即能带来利息或者退休后进行消费的资产。
这些是在个人财务规划中最重要的，因为它们是实现家庭财务目标的基础。
(2)个人使用或者自用资产。
个人使用资产是我们每天生活要使用的资产，如房子、车、家具、家电、运动器材、衣服等。
(3)奢侈资产。
个人使用但不是家庭必需的。
这一类资产取决于这个家庭认为哪些资产是必需的，非必需部分就可以认为是奢侈资产。
奢侈资产与个人使用资产的主要区别在于，变卖时奢侈资产的价值高。
对于资产的划分，有的学者按照流动性大小划分为流动资产、投资、不动产和个人动产等。
个人可以按照自己的实际情况设计个人/家庭的资产表。
表3-1 个人/家庭资产清单金融资产或生息资产个人使用资产奢侈资产手中的现金在金融机构的存款退休储蓄计划预期的税务返还(如果有的话)养老金的现金价值股票共同基金期权、期货商品贵重金属、宝石不动产直接的商业投资自用住宅汽车家具衣物、化妆品家居用品厨房用具、餐具家庭维护设备、五金、健身运动器材电视、音响、录像机珠宝度假的房产或别墅有价值的收藏品2家庭负债包括全部家庭成员欠非家庭成员的所有债务。
家庭年度财务报告模板范文一、前言本报告旨在总结家庭过去一年的财务状况，以及分析财务数据、制定未来的理财计划。
通过这份报告，我们将对家庭的财务状况有一个清晰的认识，并且为未来制定合理的理财策略提供依据。
二、家庭资产总览今年，家庭总资产达到XXX万元。
资产主要来源于：- 房产：家庭目前拥有一处房产，总估值为XXX万元。
- 股票：家庭投资了一些优质股票，总市值为XXX万元。
- 存款：家庭有一笔XXX万元的定期存款。
三、家庭负债情况目前，家庭总负债为XXX万元。
主要包括：- 房贷：家庭购房时选择了贷款，目前还有XXX万元未偿还。
- 车贷：家庭购车时选择了贷款，目前还有XXX万元未偿还。
四、家庭收入情况今年家庭总共收入XXX万元。
主要收入来源如下：- 工资收入：家庭成员共计XXX万元。
- 股票投资：家庭投资的股票带来了XX万元的收益。
- 租金收入：家庭出租的房产带来了XX万元的收入。
五、家庭支出情况今年家庭总共支出XXX万元。
主要支出如下：- 生活费用：包括日常生活开销、食品、交通、衣物等，共计XXX万元。
- 房屋相关支出：包括物业费、水电费、维修费等，共计XXX万元。
- 孩子教育支出：包括学费、书本费、培训费等，共计XXX万元。
- 健康支出：包括医疗费、保险费等，共计XXX万元。
- 其他支出：包括旅行、休闲娱乐等，共计XXX万元。
六、家庭净资产家庭净资产为XXX万元，计算公式为：净资产= 总资产- 总负债。
七、财务分析与未来规划通过对以上数据的分析，我们可以得出以下结论：1. 家庭资产相对稳定，但负债较多。
有必要加强理财规划，减少未来负债压力。
2. 家庭收入较稳定，但支出方面存在一定的压力，需合理管理家庭开支。
3. 根据家庭的经济状况，未来的理财规划应注重以下几个方面：- 增加被动收入：通过租房、股票投资等方式增加被动收入。
- 控制消费：合理安排生活开支，避免不必要的浪费。
- 健康规划：加强健康保险及医疗方面的规划，减少相关风险。
