金蝶kis专业版存货核算详解

金蝶专业版：业务管理之存货核算存货核算——概述1.存货核算的意义:（1）存货核算是业务与财务的接口（2）只有成本正确才能统计利润2.存货核算的含义：（1）指进销存过程的财务处理（2）具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。

3.使用对象：财务人员、主管人员4.核算原则：（1）所有单据必须已经审核（2）出库核算时，所有入库单必须有了成本存货核算——外购入库核算1.数据来源:已与入库单钩稽的发票2.处理方法:工具栏核算按钮3.企业可能出现的情况（1）运费\装卸费等费用（2）按会计法要求，在发票录入时分别计入①应计成本费用②运费税金③不计成本费用④可以在核算单据中查询修改案例九舟实业有限公司使用KIS专业版V10.0，2010年3月5日，从供应商蓝天配件公司订购木箱20个，预计结算日期为4月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木箱以300元/个的不含税单价估价入账。

4月1日收到发票，不含税单价为280元/个。

一、单到冲回模式1．2010年3月5日，从供应商蓝天配件公司订购木箱20个，预计结算日期为4月1日，本月10日货物验收入库未收到发票，九舟实业有限公司按照以往的采购业务对该批木箱以300元/个的不含税单价估价入账。

10日收到木箱，直接录入采购入库单，按暂估金额录入单价300元。

如图1-01所示：2．月末，根据采购入库单生成凭证。

凭证模板设置可参考如下分录：借：库存商品贷：应付账款-应付暂估款在金蝶KIS专业版V10.0中可设置如图1-02所示凭证模板。

单击【存货核算】→【生成凭证】，选择【外购入库单（单据直接生成）】，单击【重设】按钮，可按【钩稽状态】设置【过滤】条件，过滤出本期暂估入库单，选择暂估业务对应的凭证模板，单击【生成凭证】按钮，系统即按设置生成凭证，通过单击【凭证】按钮即可查询到对应的凭证。

如图1-03至1-05存货核算——估价入账核算1.数据来源:已审核未钩稽的入库单(未到发票)2.处理方法:在此可修改外购入库价格即暂估价格(审核后也可修改)存货核算——其他入库核算1.数据来源:其他入库单2.处理方法:在此可修改其他入库成本存货核算——产品入库核算1.数据来源:产品入库单2.处理方法:（1）录入产品单价或金额（2）系统支持从外部引入数据3.关于生产成本（1）不使用生产管理模块只能通过手工计算成成品成本，然后录入成本（2）使用生产管理模块，可以系统核算产成品成本，产品入库核算这里就不显示数据4.自制入库核算后，又录入自制入库单，系统核算时，新录入的单据成本不核算，需要将原金额删除，重新录入重新核算.存货核算——组装核算1.核算的准备工作：（1）审核当期的组装单及拆卸单（2）其他入库单由组装拆卸单自动维护2.组装单核算过程（1）系统先自动调用组装单所对应的其他出库单上的物料进行出库核算，当这些物料都核算到真实的出库成本后才能继续进行组装单的其他入库核算（2）否则系统给出提示，需要事先到无单价序时簿手工更新这些组装单衍生出来的其他出库单，指定相应的出库成本后，再由组装单核算功能核算得到组装件的其他入库成本；拆卸单则不受此限制3.拆卸单核算（1）单价来源只能通过手工录入（2）需要手工依照组装件的出库成本加上实际发生的费用来人工分摊到各个子件入库成本中存货核算——出库核算1.本期所有入库核算完成后，进行出库核算2.选择核算条件3.注意核算报告4.已生成凭证的当期单据不参与出库核算存货核算——产品入库核算1.数据来源:产品入库单2.处理方法:录入产品单价或金额；系统支持从外部引入数据3.关于生产成本（1）不使用生产管理模块只能通过手工计算成成品成本，然后录入成本（2）使用生产管理模块，可以系统核算产成品成本，产品入库核算这里就不显示数据4.自制入库核算后，又录入自制入库单，系统核算时，新录入的单据成本不核算，需要将原金额删除，重新录入重新核算.存货核算——核算出错1.核算不成功可能的原因（1）无单价的入库单（2）未审核的入库单（3）无原单红字出库单（4）产品入库核算后，又录入产品入库单2.红字出库单系统作为入库处理（如销售退回）（1）有原单的按原单取原单价（选单生成）（2）无原单的需在无单价序时簿中修改或更新存货核算——暂估到票处理1.系统暂估处理的两种方式（系统参数）（1）单到冲回（2）差额调整2.确认依据（1）本期的发票与以前期间的入库单钩稽（2）本期的入库单已经生成凭证，本期来的发票与入库单进行勾稽 3.系统流程（1）单到冲回①系统自动生成一张红字入库单，生成一张蓝字入库单②红蓝字单据自动与发票钩稽③本期生成的两张入库单均要生成凭证（2）差额调整①系统自动生成有金额无数量的入库单②根据入库单生成凭证存货核算——成本调整1.为什么成本会不准？看一组数字，假设A商品库存为0，采用加权平均计价（1）9月企业购入A商品4件，以前单价25元/件暂估处理：4*25=1009月出库4件，余额 010月发票到了24元/件暂估冲回 -4*25=-100与发票钩稽的蓝字入库单 4*24=96出现负单价是因为原出库成本不准，故需调整原出库成本成本应该是96元，实际结转了1002.处理方法：录入成本调整单3.月末结存数量0，结存金额-44.由暂估造成了成本不准确的情况普遍存在5.需要企业发票达到要及时6.事实上，对于一般材料的采购，双方在购买时应该已经签定采购合同的，因此即使发票未到，价格都是已经确定的7.在采用订单订单管理的情况下，通过单据关联生成，暂估价一般是准确的8.最直接的方法录入成本调整单9.如果需要理清成本的来龙去脉，需要分析业务进行成本调整（1）如果本期此物料未发生业务，可以在下期“期初异常余额调整”（或“期初成本调整”）（2）期初成本调整多用于财务业务数据不符时调整（3）如果本期出库时出现负单价，通过出库异常成本处理，系统会自动生成成本调整单，调整依据是单价非负，调整结果一般是010.系统自动调整成本（1）期初成本调整：人为调整期初成本（2）期初异常余额处理①本期期初仓存余额中存在的物料数量结存为0但金额不为0的异常余额信息②这部分数据是期初仓存余额中的异常数据（3）出库异常成本处理①本期出库核算（材料出库核算、产品出库核算）后存在的物料数量结存为0但金额不为0的异常余额信息②这部分数据是核算过程中无法进行差额调整的异常数据存货核算——财务业务桥梁（凭证模版）1.凭证模板—财务业务一体化的桥梁2.凭证模板制作原则（1）有借必有贷，借贷必相等（2）核算项目必须有相应的对应关系3.科目来源（1）单据上的存货的存货科目、收入科目、成本科目（2）凭证模板（3）单据上部门核算科目4.核算项目（1）设置科目的核算项目与单据上的项目对应关系①如果科目设置了辅助核算，在此未指定生成凭证将出错；要在凭证生成过程中自动取得该核算项目，该核算项目必须在单据上存在5.金额列出了单据上的金额型数据（含自定义）6.摘要可指定生成规则7.存货核算模块的业务单据生成凭证可以自动获取往来业务编号；但是不包含应收应付模块的生成凭证；但是普通发票不提供自定义字段的取数8.使用往来业务管理的科目，可设置往来编号规则9.如果同一业务类型有多种业务的凭证模板，建议分别建立不同的查询方案10.生成凭证前，必须完成存货的出入库核算影响与总账对账的要素1.存在业务单据没有生成凭证2.存在总账凭证没有过账3.存在手工录入业务凭证但实际没有发生该笔业务4.人为修改了生成凭证上的金额数据存货核算亮点1.实现了完备的总仓、分仓核算管理。

金蝶专业版存货核算操作流程金蝶专业版存货核算操作流程应会内容：存货入库核算、自制产品入库核算、费用分摊单核算、存货出库核算、业务生成凭证处理、业务凭证模板设置、核算报表查询、期初期末处理及相关资料维护。

项目一、存货核算概述1、关于存货核算存货核算管理用于工商业企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。

各种实际成本可并行使用提供总仓、分仓等多种核算方式外购入库核算可自动分配采购费用，自动生成暂估核销相关单据一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活、简单●各种实际成本可并行使用系统提供先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、分批认定法五种存货计价方法，可以设置到明细物料。

各种存货计价方法可并行使用，准确核算存货的出入库成本和库存金额余额。

提供负结存出库、红字出库、调拨出库处理。

●外购入库核算可自动分配采购费用、自动进行暂估核销处理外购入库物料实际成本根据已钩稽的采购发票上的采购金额及采购费用自动计算得出，系统支持多币别的核算。

●费用分配的原理是按数量进行分配。

系统根据系统参数的设置进行暂估调整，可以采用差额调整和单到冲回方式。

●一种核算单据可对应多个凭证模板，凭证模板设置灵活简单一种核算单据可设置多个凭证模板，可指定某个凭证模板为默认凭证模板，并可设置为在每次生成凭证前指定模板。

凭证模板科目来源灵活，可选择从物料资料中的科目、部门资料中的科目、固定科目取数。

系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段（包括自定义字段）的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中。

金额来源可选择单据上所有金额类型的字段，包括自定义的金额类型字段。

提供智能的摘要自定义功能。

2、存货核算与其他系统的接口●与采购系统管理的接口接收采购系统产生的已审核的采购发票、外购入库单等单据，进行外购入库核算和凭证处理等工作。

●与仓存系统管理的接口接收仓存系统所有的出入库单据，调拨、盘点单据进行金额核算和凭证处理。

泰昌电声元件有限公司金蝶K/3存货核算处理图文说明梅州市新思维网络技术有限公司上图为ERP 存货核算流程图，从流程图可以看出，存货核算的基本顺序为“外购入库核算”→“存货估价入账”→“其他入库核算”→“材料出库核算” →“自制入库核算”→“委外加工入库核算” →“产成品出库核算” →“期末结账”。

上图给出了存货核算的基本流程图，其基本原理就是通过录入入库数量、金额、费用，自动计算出出库成本，但是因为存货核算功能本身比较复杂，并非按上述流程进行核算就可以顺利结账，因此，接下来，我会将存货核算模块的明细功能逐一进行说明。

一、期初余额调整1、作用：由于种种原因，企业存货在数量账存、实存一致的情况下，金额仍会账实不符，如数量为零，金额不为零，需要单独进行期初余额调整。

2、位置：主控台→供应链→存货核算→期初调整→期初余额调整3、《期初余额调整》出单方法：登录主控台→存货核算→期初调整→期初余额调整→鼠标左键点击“批次/顺序号”→保存→退出→点击工具栏的“出单”即可。

4、如图：①②④⑤ ③⑥⑦⑧5、注意：（1）需要调整的结存金额修改完毕后，单击“出单”，系统将调整差额自动生成《成本调整单》，日期为本期间的第一天，并自动审核。

可通过《成本调整单》查看。

（2）调整后的期初余额行在下次进入期初余额调整功能时，金额会回复到调整前，再次调整出单时，会删除上一次生成的同仓库同物料的《成本调整单》。

二、《期初仓库异常余额汇报表》1、作用：《期初仓存异常余额汇报表》反映本期期初仓存余额中存在的物料数量结存为0但金额不为0的异常余额信息，这部分数据是期初仓存余额中的异常数据，一般需要进行期初余额调整。

2、位置：主控台→供应链→存货核算→期初调整→期初仓存异常余额汇报表3、《期初仓存异常余额汇报表》出单方法：登录主控台→存货核算→期初调整→期初仓存异常余额汇报表→鼠标左键点击需要调整的“分录”（分录就是指“行”）→按住键盘Shift多选或者按住键盘Ctrl复选→点击工具栏的“出单”即可。

金蝶专业版的存货核算流程解析?作者：张学伟沈瑜来源：《赢未来》 2019年第10期张学伟，沈瑜常州大学商学院，江苏常州 213164摘要：存货核算是企业业财一体化体系中的枢纽。

存货核算模块并不是一个独立模块，而是与其他模块紧密联系的流程，整个核算流程包括了采购模块、销售模块、库存模块和生产模块。

从先后顺序来看，大致可分为原材料入库和出库，产成品入库和出库，必须先核算出相应的入库成本，然后再核算出库成本。

在存货核算中必须注意以下几个：出入库单据审核、过大的暂估差异、红字出库单、总仓和分仓核算。

关键词：存货核算；成本核算；KIS专业版；金蝶存货是企业的核心资产之一，存货核算又是会计核算的主要工作。

在业财一体化中，存货核算流程涉及到购销存等环节，任务繁重而且复杂。

但在实践和教学中，存货核算模块却不被重视。

很多企业购买了总帐模块、采购模块、库存模块和销售模块，但不购买存货模块，认为软件核算存货成本流程复杂、不灵活便捷，导致存货成本必须人工计算。

在教学中，很多学生反映存货核算模块看起来简单，但是如果想完全掌握核算流程并不简单。

单独从存货核算模块来看，成本核算并不困难，但是与其他模块联系在一起的时候，存货核算模块的流程就会变得复杂很多。

很多会计从业人员和学生证使用和学习中只知道简单操作步骤，而对整个流程没有概念，出现核算问题时往往束手无策。

针对这些问题，本文用金蝶（KIS）专业版14.1为演示软件，针对存货核算流程进行系统说明。

一金蝶KIS专业版存货核算模块介绍KIS专业版企业管理软件秉承让“管理更简单”和“规范企业管理、降低经营成本”的设计理念，是金蝶系列产品中面向中小企业的管理软件。

相较于只有财务模块的KIS标准版，KIS 专业版是拥有供应链和生产管理模块的小型ERP软件。

金蝶K3是适用于大中型企业的ERP软件，相较之下KIS专业版要简单很多，特别是在业务模块KIS专业版只有基本的业务流程，不如K3细化和复杂。

金蝶KIS专业版专业版存货核算和凭证生成流程目录1、专业版存货核算流程 (2)2、成本核算前的日常检查工作 (2)2-1、单据关联性检查 (2)2-2、本期所有单据是否审核 (2)2-3、本期期末是否有负库存。

(3)2-4、期初成本检查 (3)3、无单价单据序时簿维护 (3)4、材料出库单价核算 (4)5、产品入库成本核算（手工核算） (4)7、产品出库核算 (5)8、凭证生成 (5)8-1、凭证生成前提条件 (5)8-2、凭证生成 (5)8-3、凭证模板设置 (6)1、专业版存货核算流程金蝶KIS专业版的成本核算方法为：类别法，存货核算和凭证生成的流程哪下：常检查工作成本核算前的日常检查工作2、成本核算前的日2-1、单据关联性检查外购入库是否关联采购订单生成；（启用采购模块）销售出库是否有关联销售订单；（启用销售模块）单据关联性的检查方式：找到相应需要检查单据的序时簿，[过滤]条件中选择“源单单号”为“空值”后“确定”即可，过滤出来的数据代表未根据上游源单操作的出入库单据，如下图：本期所有单据是否审核审核2-2、本期所有单据是否未审核的仓库单据，系统默认为不生效单据，财务无法根据其进行成本核算和凭证的生成，必须审核状态才能进行相应的扣数和财务处理。

在存货核算模块中的[期末结账]---[结账前检查]---第一项[本期未审核的库存单]，将数据导出给仓库主管，安排其根据实际发料情况进行审核，如下图：负库存。

本期期末是否有负库存2-3、本期期末是否有负库存存货核算正确必须保存当期无负库存，期末结存为负数，将无法正确核算出库单据的单价。

检查方法：仓库模块中的[物料收发汇总表]，将报表通过[文件]菜单---[引出]后纪EXCEL表中，筛选出“期末结存数量”为负数的物料，通知仓库进行核对和处理；或直接过滤系统期末的“即时库存”。

备注： 物料收发汇总的期末库存，非即时库存，即时库存可能存在系统当前期间以后的单据，如果需要查看账套当期期的结存数量，也可打开仓库模块的[即时库存]，“截止日期”选择当前期的期末日期，在即时库存中双击表头的“数量”字段，即代表按数量的大小排序，将负库存通知仓库进行处理。

金蝶KIS专业版业务管理之存货核算
存货核算——概述
1.存货核算的意义: （1）存货核算是业务与财务的接口（2）只有成本正确才能统计利润
2.存货核算的含义：（1）指进销存过程的财务处理（2）具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。

3.使用对象：财务人员、主管人员
4.核算原则：（1）所有单据必须已经审核（2）出库核算时，所有入库单必须有了成本存货核算——外购入库核算
1.数据来源: 已与入库单钩稽的发票
2.处理方法: 工具栏核算按钮
3.企业可能出现的情况（1）运费\装卸费等费用（2）按会计法要求，在发票录入时分别计入① 应计成本费用② 运费税金③ 不计成本费用④ 可以在核算单据中查询修改存货核算——估价入账核算
1.数据来源:已审核未钩稽的入库单(未到发票)
2.处理方法:在此可修改外购入库价格即暂估价格(审核后也可修改)
存货核算——其他入库核算
1.数据来源:其他入库单
2.处理方法:在此可修改其他入库成本
存货核算——产品入库核算
1.数据来源:产品入库单
2.处理方法: （1）录入产品单价或金额（2）系统支持从外部引入数据
关于生产成本
（1）不使用生产管理模块只能通过手工计算成成品成本，然后录入成本
（2）使用生产管理模块，可以系统核算产成品成本，产品入库核算这里就不显示数据
自制入库核算后，又录入自制入库单，系统核算时，新录入的单据成本不核算，需要将原金额删除，重新录入重新核算
存货核算——核算出错
1. 核算不成功可能的原因
（1）无单价的入库单。

金蝶KIS专业版进销存结帐流程及处理方式在每月要结帐前，请先全面检查仓存系统中的单据有没有审核，以及数量为零等异常情况。

方法是进入"单据序时簿"，以"入库业务"、"出库业务"分别筛选出未审核的单据、数量为0的单据，然后加以修改审核。

对于已审核而有错误的单据，要先进行"反审核"，然后修改，再进行"审核"。

进入存货核算系统，按左列内容分别进入核算。

下面是为大家带来的金蝶KIS专业版进销存结帐流程及处理方式的知识，欢迎阅读。

第一步：入库核算①外购入库核算：并非一般意义上的外购入库单所生成的外购入库业务，而是指经由采购系统来的开出采购发票的那部分业务。

原外购入库单生成的外购入库业务，在这里是"存货估价入帐"。

根据目前天博现状，外购入库核算没有必要做，可略过这一步。

直接进行"存货估价入帐"。

②存货估价入帐：主要是检查一下在仓存系统中审核过的外购入库单有没有进入存货核算系统。

注意在选择红蓝字时选择"全部"，才能选出全部单据。

如果正常，可直接退出。

③自制入库核算：可分别根据"产品入库实际成本"、"产品入库计划成本"、"盘盈"、"盘亏"进行过滤，进入主界面。

请注意在菜单"工具"中选择"计划价更新无单价单据"，对没有单价的"暂估入库"、"其他入库"、"自制入库"、"委外加工入库"、"红字出库单"、"本期不确定单价单据"等进行处理，将所有无单价单据以计划价替代。

方法是选中本期核算单据项目后，直接按"更新"，系统会提示有多少条单据被更新。

金蝶存货核算操作手册金蝶存货核算操作手册目录一、期初余额调整 (3)1、调整库存金额 (3)二、存货核算前确认和关账 (5)三、材料入库成本---核算 (6)1、外购入库核算 (6)2、存货估计入账 (8)3、其他入库核算 (9)4、盘盈入库核算 (10)四、委外入库核算 (11)1、委外正常核算流程 (11)2、委外入库核算异常 (14)五、无单价单据维护 (15)六、自制入库核算 (16)七、出库核算 (17)1、材料出库核算 (17)2、出库核算异常检查 (20)3、产品出库核算 (21)八、生成凭证 (21)1、凭证模板 (21)2、采购的工业模式和商业模式 (24)3、采购的工业模式和商业模式 (26)九、期末结账 (26)一、期初余额调整期初余额调整的目的：是因为在计价方法核算出库成本的时候会存在成的差异。

出现库存没有可是库存金额还是有正数或者负数的金额1、调整库存金额1、用结存数量根据单价计算出结存金额是否正确，有出现大的偏差就在结存金额里面输入正确的金额。

2、数量为零单价没有结转完成的都需要手工结转掉。

在结存金额这里输入0，然后点击出单，系统自动生成一张出库调整单。

调整的时候需要整夜的一起调整，不然会重复性进行调整。

3、查找生成的成本调整单。

4、手工生成成本调整单选择单据类型是入库成本调整还是出库成本调整，输入调整的物料，调整的金额（这里的金额是指要增加和减少的金额）选择对应的仓库，最后点击保存，审核。

注意：调整后的金额还是一样不会变下期期初才回改变二、存货核算前确认和关账注意：操作存货核算的要仓库和操作入库人员进行确认，当期的单据输入完毕，采购发票个销售发票是否做完进行审核勾稽。

关账：关账是不让仓库人员不能做当期的出入库账，影响存货核算。