税收现代化六大体系

税收现代化六大体系包括，完备规范的税法体系、成熟定型的税制体系、优质便捷的服务体系、科学严密的征管体系、稳固强大的信息体系和高效清廉的组织体系。

创新理念、创新机制、创新组织、创新方法、创新能力、创新文化。

在2013年底的全国税务工作会议上，国家税务总局提出了到2020年基本实现税收现代化的目标要求，这与自治区国税局提出工作标准化、行为规范化、手段现代化、成效最优化的“四化建设”存在异曲同工之处，各级税务机关如何在现代化的道路上走得更实、走得更对、走得更快、走得更稳，关键在于如何在实际工作中提出更高的工作标准、落实更严的作风要求、掌握更好的技术手段、配比更优的成本效率。

作为基层税务机关，更应该结合本地实际，以“四化建设”为抓手，在实现税收现代化的道路上，确定目标、找出差距、创新手段、奋力前进。

一、税收现代化的涵义什么叫做税收现代化？不同国家、不同人员在不同时期对现代化的理解是不同的。

西方先进发达国家学者认为：税收现代化是以管理、服务、技术手段的现代化为依托的，以人的现代化为决定性因素的，与经济社会发展阶段相适应的税务管理状态。

国内部分税务专家认为：税收现代化是以依法治税、依法行政为基础，形成信息化支撑下的征收、管理、稽查专业化分工格局，以及符合一体化要求的税收征管信息系统和完善的城乡统一的税收征管模式，实现在先进的信息技术，管理制度，组织文化和高素质人力资源等要素支持下的以电子税务为特征的集约型税务和服务型税务。

综合国家税务总局王军局长的讲话，就是要正视服务大局、职能转变、依法治税、信息管税、人才支撑、合作竞争“六个差距”，通过创新理念、创新机制、创新组织、创新方法、创新能力、创新文化“六个创新”，建立完备规范的税法体系、成熟定型的税制体系、优质便捷的服务体系、科学严密的征管体系、稳固强大的信息体系、高效清廉的组织体系“六个体系”，到2020年基本实现税收现代化。

也就是说，税收现代化的实现程度在于“六个体系”的完善程度。

税收现代化服务中国式现代化的思考
税收现代化是指通过现代化的税收制度、税收管理和税收征收方式，实现税收的高效、公平、便捷和透明，为国家经济发展和社会进步提供有力的支持。

中国式现代化则是指在保持中国传统文化和价值观的基础上，借鉴国际先进经验，推进现代化建设，实现经济、政治、文化和社会的全面发展。

税收现代化服务中国式现代化，是中国经济发展的必然要求。

税收是国家财政的重要来源，税收现代化的推进，可以提高税收征收的效率和质量，增加财政收入，为国家经济发展提供更加充足的资金保障。

同时，税收现代化还可以促进经济结构调整和转型升级，推动企业创新发展，提高国家竞争力。

税收现代化的服务对象是广大纳税人，因此，税收现代化的推进必须以纳税人为中心，注重提高纳税人的满意度和便捷度。

要加强税收宣传和教育，提高纳税人的税收意识和自觉性，推进电子税务局建设，提高纳税人的办税便捷度和效率，加强税收征管和风险防范，保障纳税人的合法权益。

税收现代化服务中国式现代化，还需要加强国际合作和交流。

税收现代化是国际共同发展的趋势，各国之间可以借鉴和学习彼此的经验和做法，共同推进税收现代化的进程。

同时，税收现代化也可以为中国参与全球经济治理和国际竞争提供更加有力的支持。

税收现代化服务中国式现代化，是中国经济发展的必然要求，也是中国特色社会主义建设的重要内容。

我们要坚持以人民为中心的发展思想，加强税收现代化的推进，为实现中华民族伟大复兴的中国梦贡献力量。

六大税种引领税制改革六大税种引领税制改革财政部部长楼继伟在接受新华社记者采访——完善税制改革的目标是建立“有利于科学发展、社会公平、市场统一的税收制度体系”，改革重点锁定六大税种，包括增值税、消费税、资源税、环境保护税、房地产税、个人所得税。

➢增值税改革目标是按照税收中性原则，建立规范的消费型增值税．．．．．．制度。

下一步营改增范围将逐步扩大到生活服务业、建筑业、房地产业、金融业等各个领域，“十二五”全面完成营改增改革目标，相应废止营业税制度，适时完成增值税立法。

➢完善消费税制度。

调整征收范围，优化税率结构，改进征收环节，增强消费税的调节功能。

➢加快煤炭资源税改革。

推进资源税从价计征．．．．改革，逐步将资源税扩展到水流、森林、草原、滩涂等自然生态空间。

➢建立环境保护税制度。

按照重在调控、清费立税．．．．、循序渐进、合理负担、便利征管的原则，将现行排污收费改为环境保护税，进一步发挥税收对生态环境保护的促进作用。

➢加快房地产税立法并适时推进改革，由人大常委会牵头，加强调研，立法先行，扎实推进。

➢探索逐步建立综合与分类相结合的个人所得税制，抓紧修订《税收征管法》等。

(2)(3)消费税改革。

“调整消费税征收范围、环节、税率，把高耗能、高污染产品及部分高档消费品纳入征收范围”。

这是十八届三中全会进一步明确的消费税改革方向。

主要内容包括：第一，调整消费税征税范围．．．．．．．．．。

一是取消现在已成为生活必需品的税目，如汽车轮胎、工业酒精、医用酒精等。

二是将高档消费品、奢侈品（如高级皮毛及裘皮制品、高档家电等），资源供给缺乏、不宜大规模消费的产品（如红木家具等），某些高消费行为（如赛马、在夜总会及高级饭店的消费行为等）和容易造成环境污染的行为及用品纳入消费税征收范围，更好地发挥消费税在促进节能减排、合理引导消费方面的作用。

三是可以将具有消费税性质的车辆购置税、烟叶税等纳入消费税范围征收。

第二，适当调整消费税税率．．．．．．．．．。

税费服务新体系的内容随着社会的不断发展，税费服务也在不断升级和完善，为了更好地满足纳税人的需求，建立了税费服务新体系。

这一新体系的内容包括以下几个方面：一、便捷的税费缴纳方式税费服务新体系倡导使用电子支付方式进行缴税，提供了多种便捷的缴费途径，如网上银行、手机银行、支付宝等，使纳税人可以随时随地通过互联网进行缴税，无需再排队等候。

同时，税务部门还提供了缴税指南和操作视频，帮助纳税人更好地理解和使用缴税系统。

二、个性化的税费咨询服务税费服务新体系注重个性化服务，为纳税人提供了更加灵活和定制化的咨询服务。

纳税人可以通过多种渠道，如电话、邮件、在线咨询等，向税务部门咨询税费相关问题。

税务部门还建立了专业咨询团队，为纳税人提供个性化的解答和指导，帮助纳税人更好地理解税费政策和操作流程。

三、高效的税务审批服务税费服务新体系在审批服务方面进行了优化和升级，采用了在线申报和电子审批的方式，大大缩短了审批时间。

纳税人可以通过互联网提交申报材料，并实时跟踪审批进度，避免了传统审批方式中的繁琐和耗时。

税务部门还加强了对审批流程的监督和管理，确保审批工作的公正、透明和高效。

四、全面的税费信息公开税费服务新体系强调信息公开，建立了全面、及时、透明的税费信息发布平台。

纳税人可以通过税务部门的官方网站、微信公众号等渠道获取税费政策、法规、通知等相关信息，了解最新的税费动态。

税务部门还定期发布税费服务报告，向公众公开税务工作的进展和成果。

五、便捷的税费管理工具税费服务新体系提供了一系列便捷的税费管理工具，帮助纳税人更好地管理和控制税费。

例如，纳税人可以通过电子发票管理系统查看和下载电子发票，方便了发票的管理和归档。

同时，税务部门还开发了税费查询和计算工具，帮助纳税人快速准确地查询和计算税费金额。

税费服务新体系的内容包括便捷的税费缴纳方式、个性化的税费咨询服务、高效的税务审批服务、全面的税费信息公开和便捷的税费管理工具。

这些内容的引入和完善，将为纳税人提供更加便利、高效和贴心的税费服务，推动税收管理工作的现代化和智能化。

税收服务现代化建设实施方案一、背景与目标经济发展是社会进步的重要基础，而税收作为国家财政收入的重要来源，对于支持经济发展、调节收入分配、促进社会公平具有关键作用。

随着经济的快速发展和税收制度的日益复杂化，税收服务也需要与时俱进，通过现代化建设来提升效率、提供更优质的服务。

本方案旨在推进税收服务现代化建设，提高服务质量和效率，优化税收服务体系，满足纳税人的需求，并为经济发展提供更强有力的支撑。

二、主要内容与措施1. 加强信息化建设：- 提升税务部门的信息化水平，推动税务管理和服务的数字化、智能化。

优化现有税务信息系统，建设高效的数据共享平台，实现信息联通与共享。

- 构建智能纳税人数据管理平台，提供个性化的纳税人数据服务，实现数据的全生命周期管理。

- 推进在线申报、在线咨询等电子化服务，提供便捷的税收服务渠道。

2. 强化纳税人教育与培训：- 加强纳税人教育，提高纳税人的税法意识，推动纳税人主动遵守税法、诚信纳税。

- 发挥税务部门的培训中心作用，开展培训活动，提升纳税人的税务知识和技能，提供定制化的培训课程。

3. 创新税务服务模式：- 推进异地办税，简化纳税人办税程序，方便纳税人的缴纳和申报。

- 引入第三方服务机构，拓展税务服务渠道，为纳税人提供更多样化、便捷的服务。

- 推广“一站式”服务模式，通过整合各类税务服务，提供全方位、一体化的服务。

4. 提升税务部门员工素质：- 强化税务部门员工的专业培训，提高税务服务水平。

注重培养员工的责任意识和服务意识，提升工作效率和服务质量。

- 激励税务部门员工创新工作方法，鼓励他们主动寻求解决问题的方法，提高工作效率。

5. 加强税务部门与其他部门的协作：- 加强税务部门与财政、金融等相关部门的沟通与合作，共同打造税收服务的整体体系。

- 推动相关部门共享信息资源，促进税务管理和服务的协同发展。

- 建立健全制度和机制，加强部门间的协作，提高税收服务的协同效应。

三、实施进程与保障措施1. 制定详细的实施计划，明确各项任务和责任人，确保方案顺利实施。

税收现代化4.0内容税收现代化4.0是指在数字时代背景下，税收管理转向以信息化为核心的现代化管理，构建数字化税收生态系统，重点关注税务数据的共享和分析，以及数字化服务的建设和开展。

税收现代化4.0是税收管理向数字化智能化转化的重大发展时期，是税收管理基础设施建设、手段创新和管理理念更新的必然产物。

税收现代化4.0要么实现现代税收治理，要么失去发展的机遇。

本文从税收现代化理念、技术手段、数据治理、智能应用和公共服务等五个方向，探讨税收现代化4.0的内涵与实践。

一、税收现代化理念税收现代化4.0是以信息化为核心的新时代管理理念。

税收现代化理念要求税务机关依托大数据手段，以精细化管理、人性化服务为目标，以大数据分析为支撑，创新管理模式，优化管理流程，构建数字化税收生态系统，实现“智慧税务”，赋能企业和社会。

1、精细化管理：税务机关通过加强细化管理，对企业进行全面、精准的核查、调查和对税务数据实时监测，通过“一企一策”税收管理，实现个性化管理和定制化服务的目标。

2、人性化服务：以人为本，遵循客户需求，提供个性化、专业化、便捷化的税收服务，深化“互联网+税收”的模式，不断提高纳税人满意度和获得感，有效促进国家经济的可持续发展。

3、大数据分析：通过新的信息技术手段，充分采集、存储、分析和应用税收数据，提升税务业务水平和监管能力，逐步构建起数据分析、应用、预测、评估等一系列“一站式”大数据服务。

二、税收现代化技术手段税收现代化4.0主要依托于数字化、智能化技术手段的运用。

利用人工智能、区块链等新技术，加强口岸信息交互和合作，确保税务信息的安全、可靠、高效、便捷。

1、人工智能技术：深度学习技术可应用于自动处理纳税申报表格、税务数据计算和自动审查等方面，通过预测和分析，准确判断是否非法避税，有效打击非法行为。

2、区块链技术：利用区块链技术，使税务机关能够跨越政府部门并与企业建立基于共享、透明和一致的数据存储方式，打造数据共享的一体化平台，推进各类稳健安全的场景下的信息传输。

税收现代化建设六大体系
税收现代化建设要构建六大体系，具体包括：
一、税收法规制度体系。

建立以宪法、税法为核心，以税收条例、规章、细则等为基础的税收法规制度体系，形成合理、稳定的税收政策体系。

二、税收征管体系。

加强税收信息化建设，建立全面、可追溯的纳税人信息管理体系，加强稽查、征管手段的创新，确保税收征管工作效率和质量。

三、税收服务体系。

构建以纳税人满意度为导向的税收服务体系，提高税务机关服务水平，为纳税人提供更加便捷、高效的服务。

四、税收征纳一体化体系。

建立纳税人自主申报、税务机关自动审核、自动扣缴和自动征收的税收征纳一体化体系，实现税收征纳的流程化、智能化和高效化。

五、税收风险防范体系。

强化风险防范意识，建立完善的风险评估和预警机制，加强对重点行业、领域和关键税源的风险防范，确保税收征管安全。

六、税收治理能力体系。

加强税收治理能力建设，提高税务机关的组织管理、资源配置和人才培养能力，推进税收现代化建设。

简述中国目前的税制体系中国目前的税制体系是指中国政府对个人和企业征收的各种税种和税率的总称。

税制体系是财政政策的重要组成部分，也是国家财政收入的重要来源之一。

中国的税制体系主要包括直接税和间接税两大类。

直接税是指直接对个人和企业的收入或财产征税的税种，主要包括个人所得税和企业所得税。

个人所得税是指对个人从各种来源取得的收入征税的税种，其税率根据收入水平分为多个等级，越高的收入者税率越高。

企业所得税是指对企业在一定时期内的所得利润征税的税种，税率为统一税率。

间接税是指通过对商品和服务征收税款的方式来实现对个人和企业税收的税种，主要包括增值税、消费税和关税。

增值税是对商品和服务的增值额征税的税种，税率根据不同商品和服务的类别分为不同档次。

消费税是对某些特定商品征收的税款，如烟酒等。

关税是对进出口商品征收的税款，其税率根据不同商品的类别和原产地不同而有所差异。

除了直接税和间接税之外，中国的税制体系还包括其他一些税种，如房产税、土地增值税、城市维护建设税等。

这些税种主要针对特定领域或特定情况下的税收征收。

中国的税制体系还包括税收征管和税收优惠政策等方面的内容。

税收征管是指对纳税人的税收申报、缴纳和监督等工作进行管理和监管。

税收优惠政策是指国家为了鼓励某些行业或地区的发展而采取的减免或减税的政策措施。

总的来说，中国的税制体系是一个相对完善的体系，通过合理的税种和税率设置，为国家提供了稳定的财政收入，为经济发展和社会建设提供了必要的资金支持。

同时，税收征管和税收优惠政策的不断完善也为税收征收工作提供了有效的保障和支持。

然而，税制体系仍然存在一些问题和亟待解决的挑战，如税收逃避和规避的现象较为普遍，税负过重等。

因此，今后中国还需要进一步完善税制体系，进一步优化税收政策，提高税收征管的效能，以更好地适应经济发展和社会变革的需要。

税收现代化服务中国式现代化的思考
税收现代化是指利用新的技术手段和管理模式，不断完善税收制度和管理体系，提高税收征管效率和服务水平，实现税收规模和质量的双提升。

中国式现代化则是指在坚持中国特色社会主义道路、中国特色社会主义制度和中国特色社会主义文化基础上，积极借鉴优秀的外部经验，加强技术和管理能力的培养，不断优化国家治理能力和服务水平，推进中国现代化进程的新型理念。

税收现代化服务中国式现代化，可从以下几方面思考：
1. 改革税收制度，促进经济结构调整，推动中国经济实现高质量发展。

2. 提高税收征管效率和服务水平，优化管理体制，降低企业税收负担，吸引外资，促进税收透明化。

3. 借助新兴科技手段，推行普惠金融，加强渠道管理，打击非法经营和偷税漏税行为，创新税收征管方式和手段。

4. 强化税收宣传教育，加强税收法律法规的宣传教育，提高纳税人的税收意识和合法抵税能力，同时强调税收对国家现代化建设的重要性。

5. 推进税收全球化，积极参与国际税收合作和治理，提升中国的国际税收规划
和谈判能力，推动中国式现代化向全球化方向发展。

推进中国式现代化的税务实践，是指在推动税务工作现代化进程中，根据中国国情和发展阶段，结合中国特色社会主义制度和实践，积极探索适合中国国情的税收管理模式，提高税收征管效率，服务国家经济社会发展的重要举措。

以下是推进中国式现代化的税务实践的一些重点：
1. 建立健全现代税收制度：结合中国的国情和发展需要，不断完善税收法律法规体系，建立健全科学合理的税收政策体系，明确税收的征管权限和责任，保障税收征管的稳定性和规范性。

2. 推进数字化税收管理：加强信息化建设，推进数字化税收管理，建立现代化的税收信息化平台，实现税收数据的实时监控、分析和应用，提高税收征管的精准度和效率。

3. 加强税收执法和监管：坚持依法征税原则，加强税收执法和监管力度，打击偷税漏税等违法行为，维护税收征管的公平公正，保障国家税收的稳定增长。

4. 优化税收服务：改进税收服务方式，加强对纳税人的宣传、教育和指导，提供便捷高效的税收咨询和服务，增强纳税人的获得感和满意度。

5. 促进税收国际合作：加强与国际社会的税收合作，积极参与全球税收治理，共同应对跨境税收逃避和避税等挑战，促进税收征管的国际化和规范化。

6. 注重人才培养和队伍建设：加强税收人才队伍建设，培养一支政治素质过硬、业务能力精湛、服务意识强的税收工作队伍，为推进中国式现代化的税务实践提供有力保障。

通过以上实践措施，税务部门可以不断提升税收征管水平和服务质量，适应经济社会发展的新要求，为中国特色社会主义事业的建设和发展作出更大的贡献。