基于税务管理流程的企业税务风险管理系统设计研究

中小企业税务风险管理研究◎姜宏伟财政金融我国推出的可持续发展战略，为中小企业提供了一个的空间，中小企业更是在国家支持下获得了更多的发展机遇。

中小企业遵循国家的法律规定，按时缴纳税款对国家税收事业以及社会经济的持续发展起到了直接的影响作用。

基于此，有效的分析中小企业税务风险管理对策是必要的。

一、中小企业税务风险概述中小企所面临的税务风险主要为，依据国家的总体税收体系，中小企因为自身经营行为不合规而受到的税务惩罚，从而对中小企的长远发展和短期利益均产生的较为严重的影响，导致企业出现纳税不良的情况。

从税务风险的本质上讲，其特征主要可总结为下述几种：第一，具有普遍性特征。

中小企的税务风险可发生在各行业和规模的企业当中，且无法从根本上进行杜绝。

第二，主观性特征。

在处理同样的税务工作时，纳税方与税务单位均会从自己的角度考虑问题，导致双方在处理问题时产生理解的偏差，从而形成税务风险。

第三是损害性特征。

中小企在面临税务风险时，其自身在经济和经营等方面均会受到负面影响，且企业在行业中的口碑也会受到损失。

二、中小企业税务风险存在的原因中小企产生税务风险的原因可从宏观与微观两方面进行衡量。

首先我国中小企的税务风险在政策方面仍有所欠缺，部分政策的制定仍存在一定的偏颇，我国多数税务政策针对课税的优先权制定。

中小企受到内外环境因素的影响，多数情况下难以享受到政策扶持，如企业在业务管理方面难以发挥预期的作用，且对相关税收政策熟悉程度不足，则会受到税收惩罚，从而加大企业的税务风险。

同时税务局所制定的税收标准还存在完善的空间，通常针对企业的具体税收问题均具有一定的主观判断倾向，难以真正客观衡量。

管理机构需对企业在税务管理方面加大引导力度，重点针对企业所采取的不正当手段进行优化引导与制约。

其次，从微观角度分析，中小企自身存在的问题也较多，一是缺乏风险意识，此外对税务风险的规避重视程度也不足。

多数企业的经营规模较小，在竞争日益激烈的环境下，更多企业以经济效益为追求目标，往往忽视税务法的规范，难以建立更为坚定的法律意识，运用非法手段降低企业的税负，因此即便获得了短期的经济收益，但也需企业承担更大的税务风险，导致企业受到长期的负面影响。

【摘要】随着数字化时代的发展，税务信息化也接踵而至，继金税三期之后金税四期已正式上线。

金税四期不仅升级了系统功能还将“非税”业务纳入进来，因此金税四期将税务系统与其他政府核查信息系统实现全面连接，打通了信息壁垒。

在金税四期背景下，税务机关可以多维度、多环节全面掌握企业的业务活动，利用大数据核查功能，自动识别异常数据，预警企业涉税风险，企业的违法风险将被全方位监控。

文章以M中小型零售企业为例，分析金税四期背景下M企业目前面临的税务风险，进而指出造成M企业税务风险的原因，最后探索出一套适合M企业税务管理风险优化策略，以帮助M企业提高风险管理能力，降低税务风险。

【关键词】金税四期；企业税务；风险管理【中图分类号】F810.42金税四期的正式运行标志着“以数治税”时代的到来，而一些中小零售企业风险意识不足，尚未认识到金税四期对其产生的影响，未建立有效的企业风险管理机制，税法意识淡薄，终将导致企业面临重大的税务风险[1]。

因此各中小型零售企业必须转变经营思路，加大对税务风险管理的研究，及时根据业务情况制定风险防范策略，实现降本增效的经营目标。

一、金税四期概述金税四期实际是在金税三期的基础上进一步升级，将企业的“非税”业务纳入了监控范围，同时开通了数字发票模块。

金税四期的上线运行改变了以往“以票管控”的工作思路，并通过信息化平台直接捕获到企业的业务活动信息，实现以“以数治税”的目的[2]。

金税四期的运行打通税务局与金融机构、政府部门等系统的数据通道，实现多部门之间的信息共享，因此企业的各项业务活动将被全程监控，一旦触及税务风险，其违法行为无疑会原形毕露[3]。

金税四期通过大数据分析技术和智能监控，帮助企业实现税收风险的自我把控、自动识别、自我防范，从税收观念上变被动遵从为自动遵从。

同时在平台管理方式上，逐步实现“集约化”申报，在减少纳税人工作量的同时保证申报数据的真实可靠。

总之，金税四期的上线运行将大幅度提高企业的税法遵从意识，推动企业合规经营。

现代营销中旬刊在大数据背景下，企业的业财税管理面临较大的挑战，但是，时代的发展也给企业的业财税发展带来更多的机遇。

跨业态融合是企业现代化发展的重要举措，也是未来发展的必然形势。

企业将日常业务、财务、税务等工作结合在一起，从而构建业财税一体化管理模式。

这样的管理模式可以使企业的相关数据统一管理，有效实现信息共享，为企业决策提供科学的数据支撑，为管理者掌握企业的业务、财务、税务状况提供便利。

但是，目前部分企业的业务、财务、税务管理相互独立，尚未形成一体化管理。

在技术飞速发展的时代，企业应该将业务、财务、税务有效地融合，构建一体化的管理模式，促使企业的管理更加科学化、规范化。

一、业财税一体化的内涵企业传统的算账、记账、报账的管理模式已经难以适应时代的发展要求。

在信息技术的支撑下，利用信息化财税管理系统，企业能够提升财务管理信息化水平。

企业业财税管理模式的实现，需要有专业的人员和过硬的职业素养做支撑。

倘若企业的管理人员只认可传统的管理模式，不掌握现代化发展技能，则难以适应当下社会发展。

鉴于此，企业的管理人员应该积极学习新技能，加强知识储备，对企业发展中的经营活动充分掌握，对企业的资源进行合理配置，优化管理模式，创新管理理念，充分发挥现代信息技术的优势，为企业的发展提供更大的便捷。

企业的财务管理人员应该和企业的业务管理人员进行密切交流，建立良好的沟通关系，促使企业的相关业务顺利开展。

企业业财税一体化发展模式需要会计人员不仅要掌握传统财务管理知识，还要实时掌握互联网模式下的管理新技能，顺应时代发展，在复杂的市场环境中占据重要的核心位置。

《管理会计基本指引》指出管理会计的几项重要的原则，坚持战略引导、成本效益、融合性、适应性。

融合性是指会计管理人员运用现代化的财务工具对企业的财务和业务进行融合。

如今，智能财税发展的重要性逐渐凸显。

企业的业财税一体化管理模式能够激发企业的活力，赋予企业新的生命力，促使企业现代化发展进程加快。

企业税务风险应对系统的设计摘要：随着《大企业税务风险管理指引（试行）》的发布，企业税务风险管理得到了越来越多企业的重视，在税务风险管理中，税务风险的应对是非常重要的一个环节。

本文通过构建企业税务风险应对系统的框架，以期帮助企业有效的应对、管理税务风险。

关键词：税务风险；风险应对一、引言2009年5月5日，国家税务总局发布了《大企业税务风险管理指引（试行）》，这是我国就企业税务风险管理正式下发的第一个指导性文件，同时也标志着我国税务机关已将企业税务风险管理列入重点研究课题。

《指引》在第三条明确指出：“企业应全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际情况，通过风险识别、风险分析、风险评价等步骤，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能性和条件，评价风险对企业实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先顺序和策略。

”按照《指引》的要求，企业在进行税务风险管理的过程中，在完成了税务风险识别、评估等环节之后，有必要制定一套行之有效的税务风险应对系统。

二、企业税务风险应对系统的构建企业税务风险客观的存在于企业运行过程中的每一个阶段。

税务风险应对系统是指企业利用各种手段和方法，在识别了企业存在的税务风险，并分析出税务风险概率及其影响程度的基础上，依据企业对税务风险的承受能力而制定的相应防范计划，并根据税务风险的处理效果，总结经验和教训，以修正企业的相关管理制度。

该系统应包括税务风险处理子系统、税务风险总结子系统和税务风险修复子系统。

如图1 所示。

（一）税务风险处理子系统在对企业税务风险准确的识别以及评估之后，企业要以积极的态度来面对税务风险，并根据税务风险发生的概率与预计损失的大小，采取相应的行动。

应对策略包括税务风险避免、减轻、控制和转移。

在考虑应对策略的过程中，企业应充分考虑税务风险发生的可能性，以及成本效益，选择能够使税务风险处于期望的风险容限以内的最佳应对措施。

基于内部控制的税务风险管理研究摘要：税务风险作为企业风险管理中的重要组成部分，一旦企业出现严重的税务风险，将对企业发展造成不利影响，甚至导致企业破产倒闭。

内部控制对防范企业税务风险有积极的作用，因此，企业在税务风险管理中，应注重内部控制应用，分析两者内在联系，不断提升风险管理质量。

因此，研究此项课题，具有十分重要的意义。

关键词：内部控制；税务风险；风险管理中图分类号：F275文献标识码：A引言社会的进步对企业的发展起到了有力的促进作用，也使得企业的经济规模得到了迅速扩大。

为了提高企业综合竞争力，企业的内部控制就必须引起高度关注，企业只有建立健全自己的内部控制制度，对自己的企业税务风险进行有效的管控，企业发展的稳定性才会有可靠的保障。

近年来，我国社会经济发展迅速，但在发展过程中对自己的内部控制建设及税务风险防控并未引起足够的重视，造成企业的涉税风险不断提高的情况，一些企业出现了不同程度的财务危机，严重的甚至导致企业出现了破产、倒闭的现象，因此针对我国企业税务风险内部控制的各种因素展开研究是非常必要的。

1内部控制在税务风险管控中的重要作用1.1加强内部控制的税收风险管理有助于提高企业获利能力企业日常生产经营的主要目标在于寻求利益的最大化，为确保自身利益、经济水平能够显著提升，应提高对投资、融资以及生产经营等方面的管理，对企业内部资源进行合理把控、有效配置，为提高自身的经济效益奠定良好的基础。

企业通过合理的税收风险管理能够帮助企业最大程度避免经济运行过程中的风险，不断增强自身的生产经营能力，实现稳定、可持续发展目标的同时，巩固企业市场份额，提高获利能力。

1.2加强内部控制的税收风险管理有助于营造合法经营环境一方面，做好税收风险管理能够有效控制税收遵从风险，确保良好的纳税信用，企业在实现多元化发展过程中，需要进一步扩大市场分区，涉及的产业链条越长，业务面也会越广，在客观上面临的税务风险会不断攀升，而做好税务风险管理，既可以减少不必要的经济损失，也能避免引发税收遵从风险，提高纳税信用评定，促进自身的健康发展；另一方面，有助于企业优化交易安排，降低整体税负水平。

企业税务风险管理体系构建一、企业税务风险管理体系构建的背景和意义二、企业税务风险管理体系的构成要素三、企业税务风险管理体系基础 - 法律制度保障四、企业税务风险管理体系建设 - 关键环节五、企业税务风险管理体系实践中的风险点和应对策略一、企业税务风险管理体系构建的背景和意义自企业税务风险的概念提出以来，风险管理就成为了企业高层管理者不容忽视的问题。

企业税务风险涉及面广，潜在风险不容小视。

为减轻企业税务风险的影响，企业需要构建完整的税务风险管理体系。

税务风险管理体系的构建，既是企业合规经营和稳妥经营的基础，也是企业可持续发展的动力和保障。

因此，探讨企业税务风险管理体系的构建意义和技术本质，对保障企业发展和维护国家税收健康发展至关重要。

二、企业税务风险管理体系的构成要素税务风险管理体系由风险管理组织、服务对象、管理流程、信息系统及数据支持、业务文件资料和方法工具等组成。

具体分析可从以下几方面入手：1. 风险管理组织：企业要成立风险管理部门、专门负责税务风险管理，在企业领导与基层员工中建立风险管理意识的传递机制，重视员工稳定性，保持良好的组织运作机制。

2. 服务对象：服务对象是构建企业税务风险管理体系的重要一环。

针对不同的服务对象，要有不同的目标、策略和方式，建立一定量的投入产出评价体系，以实现税务风险管理的目标和意义。

3. 管理流程：管理流程作为企业建立税务风险管理体系的核心，是保障企业成功运营、稳定发展的基础。

管理流程的设计、规划、实施和审核能否同样重要。

4. 信息系统及数据支持：企业建立税务风险管理体系需要借助相应的信息系统和数据支持，使得管理流程趋于系统化、标准化，从而提高了管理者对税务风险的识别、预警、评估、控制、监控和应对的能力。

5. 业务文件资料和方法工具：业务文件资料和方法工具是企业修订和调整税务风险管理体系和规范，指导基层员工更好地履行职责的重要支撑。

三、企业税务风险管理体系基础 - 法律制度保障企业税务风险管理体系与法律制度、管理制度存在互动性。

企业税务风险内部控制设计研究摘要：本文以企业税务风险内部控制设计为主题展开论述，首先对企业税务分析进行了简要概述，然后重点针对企业税务风险内部控制存在的问题进行了分析探讨，并在问题分析的基础上针对企业税务风险内部控制工作的完善提出了建议。

关键词：企业管理；税务风险；内部控制一、引言随着我国经济体系的不断完善，我国企业的建设发展也取得了明显的成效，但是企业的经济业务也变得日益复杂，再加上企业趋利性的影响，我国企业的税务风险也日益增加，如国内的苏宁、娃哈哈等知名企业都因税务风险的影响，最终使企业遭受了一定的经济损失。

内部控制指的是企业对各类资源进行科学地获取和利用，而在机构内部所实施的各种制约和调节的程序和方法，以实现既定的管理目的。

企业税务风险与其内部控制有着密切的联系，而企业税务风险的日益增加，与内部控制工作不完善有着密切的联系，因此，有必要对企业的内部控制进行设计，进而完成对企业税务风险的有效控制。

二、企业税务风险内部控制存在的问题（一）企业税收风险管理缺乏约束从当前的情况来看，企业全面风险管理及内部控制设计在我国仍然处于初步阶段，相应的管理制度和体系仍然存在很大的漏洞，企业针对税务风险控制，并没有通过书面形式建立起明确的制度，致使企业无法通过制度的形式对各个阶段纳税工作的开展进行有效控制和约束，在企业的日常税务工作中，存在明显的主观性和随意性，进而引发企业税务风险。

很多企业税务风险管理工作的开展仅仅是为了满足形式上的监管要求，根据内部控制的相关内容设立税收风险管理流程，在企业税务风险控制实践中，形式化严重，缺乏必要的约束，表现出明显的随意性，致使税务风险管理工作的作用无法得到发挥。

（二）企业单纯地追求收益忽视税务风险在我国，缴税具有强制性和无偿性的特点，而企业运营发展的主要目的在于创造经济利润，因此很多企业对纳税表现出一定的抵触心理。

一些企业为了追求更高的利润，不惜通过各种手段进行避税，致使企业所创造的利润中出现不正当收入，这种情况的出现，会使企业面临严重的税务风险。

Sweeping over the Management | 管理纵横MODERN BUSINESS现代商业148企业税务风险管理案例分析——以广西A化工企业为例黄　力广西科技师范学院　广西来宾　546100基金项目:本文受基金项目“以税务审计为核心的企业税务风险管理体系研究”(项目编号：GXSZ2019ZD005)的资助。

摘要:近年来，我国税收法律法规不断完善，尤其是2016年5月实行全面“营改增”等税务政策的实施，很多企业的税务人员未能正确理解税法的规定，不能根据税收法律法规的变化调整税务处理的方法导致企业面临诸多税务风险。

基于此，通过对广西A化工企业各经营环节发生税务风险进行深入剖析，并针对问题提出企业防范税务风险的有效措施，为其他企业提供税务风险管理与防范的借鉴，为企业制定适合自身情况的税务风险管理方法提供参考。

关键词:税务风险；税务风险管理；案例分析中图分类号:F812.42;F275.4;F272.3 文献识别码:A 文章编号:1673-5889(2021)10-0148-05工作提出了更高的要求。

目前我国农业境界管理工作仍然存在管理理念落后、基础设施较差、管理制度不完善、信息化水平及创新水平较低等问题，国家相继出台了许多有关农业经济发展的政策以期有效解决这些问题。

为此，本文对乡村振兴与农业经济管理概念进行简单说明，结合乡村振兴战略对农业经济管理提出的新要求，对农业经济管理的优化策略进行深刻探究，分别针对“加强管理团队建设”“引入产业促进经济发展”“建设经济管理基础设施”“规范农业经济管理体系”“应用信息技术进行管理”以及“促进农业经济管理创新”等策略予以详细说明，希望可以为我国农业经济管理工作的优化创新提供一定的参考建议。

参考文献：[1]孔彦妮.乡村振兴视域下农业经济管理的优化策略研究[J].湖北农业科学,2019(11):186-188.[2]陈绪凯,王泮强,陈洪峰.乡村振兴视域下农业经济管理的优化策略[J].科技经济导刊,2020(03):251.[3]张彦军.乡村振兴视域下农业经济管理的优化策略研究[J].山西农经,2020(08):65+67.[4]刘瑜.乡村振兴视域下农业经济管理的优化策略探讨[J].经济管理文摘,2020(07):47-48.[5]张洪富.乡村振兴视域下山东景芝镇农村经济管理的优化策略[J].农业工程技术,2019(23):10.[6]初春笋.试论基于乡村振兴形势下的农业经济管理优化策略[J].现代农业研究,2020(03):34-35.[7]张怀友.乡村振兴背景下农业经济管理信息化问题及发展策略探析[J].商讯,2020(12):191.[8]王从盛.乡村振兴建设背景下农业经济管理的优化策略分析[J].农村经济与科技,2020(02):307+370.[9]李硕.乡村振兴战略视域下的农村生态环境问题[J].天水行政学院学报,2018(05):52-56.[10]李志明.乡村振兴背景下经济管理的优化分析[J].时代经贸,2020(06):23-24.[11]吴伟铁.乡村振兴背景下强化农村经济经营管理的措施[J].南方农机,2020(02):80+86.[12]赵枫.黑龙江省乡村振兴建设下的农业经济管理优化研讨[J].黑龙江科学,2019(01):160-161.作者简介：梁昀，中共山西省委党校，讲师，山西师范大学经济与管理学院2011级硕士研究生，研究方向：基层治理、决策方向。

智能税务系统在企业税务管理中的应用研究第一篇范文随着科技的飞速发展，人工智能逐渐进入各行各业，税务领域也不例外。

智能税务系统作为一种新兴的税务管理工具，已经在企业税务管理中展现出巨大的应用价值。

本文将对智能税务系统在企业税务管理中的应用进行深入研究，分析其优势和挑战，并提出相应的对策和建议。

一、智能税务系统的定义及功能智能税务系统是指运用人工智能技术，对税务数据进行采集、处理、分析和应用的系统。

它能够帮助企业实现税务信息的自动化收集、核算、申报和缴税等功能，提高税务管理的效率和准确性。

智能税务系统的主要功能包括：1. 税务数据采集：通过与其他系统的集成，智能税务系统可以自动采集企业财务、销售、采购等数据，为税务核算提供准确的数据支持。

2. 税务数据处理：智能税务系统能够对采集到的税务数据进行清洗、整理和转换，形成符合税务申报要求的格式。

3. 税务分析：智能税务系统通过对税务数据的深入分析，为企业提供税收筹划、风险预警等方面的建议。

4. 税务申报：智能税务系统可以自动生成税务申报表，简化申报流程，降低人工操作失误的可能性。

5. 税务缴税：智能税务系统能够与税务机关的系统进行对接，实现自动缴税，提高缴税效率。

二、智能税务系统在企业税务管理中的应用优势1. 提高效率：智能税务系统能够自动处理税务数据，减轻企业税务人员的工作负担，提高税务管理的效率。

2. 降低成本：智能税务系统有助于减少人工操作失误，降低因税务问题而产生的罚款等成本。

3. 风险防控：智能税务系统能够对税务风险进行预警，帮助企业合理规避税收风险。

4. 决策支持：通过对税务数据的深入分析，智能税务系统为企业提供有价值的决策支持，有助于企业实现税收筹划。

三、智能税务系统在企业税务管理中的应用挑战1. 技术难题：智能税务系统需要较高的技术支持，企业在引进和应用过程中可能面临技术难题。

2. 数据安全：智能税务系统涉及企业敏感数据，如何保障数据安全是一个亟待解决的问题。

浅议“金税三期”下的企业税务风险应对措施王静雅(登封市嵩基(集团)有限公司，河南登封452470)摘要：信息化时代的到来，让税收改革工作推行也融进了更多的信息化元素，"金税三期”的建设与规划持续地推行出来，“金税三期"作为互联网与税收结合的一大产物，给税收管理工作带来了创新元素，遵循着一体化的基本原则，将计算机网络作为依托实现规范化与一体化结合的信息处理体系，对于一切税种进行覆盖实现税务跟相关部门进行联网的税收管理信息系统，涵盖了行政管理、决策支持以及外部信息等系统，为税务管理工作带来了无限的便利与动力。

本文对“金税三期”下企业面临的税务风险，以及税务风险应对策略进行研究探讨，期望对促进企业合法纳税、提高企业税务管理水平有所帮助。

关键词：“金税三期”；税务风险；对策中图分类号:F275.4文献识别码：A文章编号：2096-3157(2020)33-0153-03经济发展与社会建设都离不开税收的支持，这也是国家政府的财政收入最主要的来源。

税收过程中，一些企业存在漏税的不法行为，还存在着重复性纳税的现象，这就给国家的税收征收管理工作带来难度，更是给纳税人造成一些负担。

伴随着营改增政策的实施和推行,我国的税制改革也进入了一个新的时期,“金税三期”是全国数据大集中的税收征管平台，在优化纳税服务、规范企业纳税行为、实现税务数据共享等方面起着重要作用。

与此同时，““金税三期”作为全新的增值税的征收管理载体引起了更多的关注，对企业税务管理提出了更高的要求，将促进我国税收管理工作更有序发展。

一、实施"金税三期”的意义1.实施“金税三期"的重要现实意义“金税三期”的全面实施，是时代进步的要求，也是税务征管工作的改革的必然环节，具有重要的现实意义。

金税一期和金税二期分别是在1994年和2000年开始实施的税务征管系统工程。

为了保证税制的正常运行，打击逃税、漏税、骗税等违法行为，这两种税务征管系统应运而生。

企业税务会计及税务风险管理研究刘梦（广州工商学院，广东广州510850）[摘要]现阶段，税务风险已经成为我国企业发展的内控风险，其原因主要是企业内部控制体系不健全、相关人员税务风险意识淡薄以及企业税务会计人员综合素质低等原因造成的。

注重分析企业税务会计职能和税务风险管控因素，对于提出税务风险管理对策具有重要价值和意义。

通过概述企业税务会计人员职能及其在税务风险管理中的管控因素的基础上，从预警机制、预测环境、风险监控以及协调内外关系四方面提出了加强企业税务风险管理的对策，以期为进一步提高企业税务会计管理人员水平，实现企业利益最大化提供指导。

[关键词]税务会计；税务风险管理；研究[中图分类号]F275[文献标识码]A[文章编号]1009-6043（2017）12-0117-02第2017年第12期（总第496期）商业经济SHANGYE JINGJINo.12，2017Total No.496[作者简介]刘梦(1990-)，女，山西晋城人，广州工商学院教师，会计硕士，研究方向：税务会计、涉税风险管理。

[通讯作者]刘梦企业税务会计作为一门新兴的边缘学科，其主要是以现行税法为准绳，以货币计量为基本形式，以财务会计相关资料为主要依据，运用会计学理论，采用会计学的核算方法，进而实现对企业税务资金运转进行核算和监督[1]。

而税务风险则主要是指企业涉税行为没有遵守税法中的相应规定，导致企业利益受损所带来的一种风险[2]。

调查表明，企业税务风险发生的原因主要是企业内部控制体系不健全、相关人员税务风险意识淡薄以及企业税务会计人员综合素质低等原因造成的。

因此，为加强企业税务风险管理，从其根源出发，注重分析企业税务会计职能和税务风险管控因素，对于提出税务风险管理对策具有重要价值和意义。

一、企业税务会计职能分析税务会计在促进企业发展过程中具有重要的影响作用，不仅能够合理降低税务支出，能够减少由于税收法律法规变化所带来的不确定性，还能够增强企业税务会计人员的管理水平，更能够促进企业稳定发展，实现企业经济效益和社会效益的有机统一。

税务风险课题研究论文（五篇）内容提要：1、研发费用在企业的税务风险分析2、事业单位税务风险及应对策略3、企业税务风险管理中对风险的识别4、PPP项目税务风险5、水泥生产企业税务风险防控管理全文总字数：16468 字篇一：研发费用在企业的税务风险分析研发费用在企业的税务风险分析摘要:在国家注重和鼓励科技创新的背景下，高新技术企业便成为了很多优惠政策的最大受益者。

针对高新技术企业在经营过程中产生的大量的研发经费支出，前两年国家落实了研发费用加计扣除的政策。

这不仅提高了企业的研发积极性，提高其自主创新能力，更推动了国家科技水平的进步。

然而企业出于节税的目的，使得研发费用加计扣除的政策在具体实施过程中存在着很大的税务风险。

本文将从研发费用加计扣除的具体政策内容出发，探讨其在落实过程中可能出现的税务风险。

关键词：研发费用；加计扣除；税务风险一、企业研发费用加计扣除的政策内容研发费用加计扣除是国家颁布的一项激励企业积极进行新技术、新产品、新工艺开发税收方面的优惠政策。

在财税[2017]34号文件中,国家就已经开始提高了科技型中小企业的研发费用加计扣除的比例。

在财税[2018]99号文件中，更是几乎将研发费用整体加计扣除75%的政策覆盖到所有企业。

这项政策不仅大大地减轻了企业的税收负担，更是提高了企业的研发积极性。

在财税[2018]99号文件中对加计扣除的具体规定如下：企业所进行研发活动中实际发生的尚未形成无形资产的研发费用，在按实际发生额税前列支基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;已经成为无形资产的部分，在上述时间段内摊销无形资产成本的175%。

二、企业研发费用加计扣除的税务风险从目前企业的发展现状来看，加计扣除的税收优惠政策在一定程度上为高新技术企业提供了有利的发展条件的同时，也在一定程度上产生了巨大的税务风险。

综合来看，该政策在实际落实过程中存在的税务风险主要有三个：研发费用归集风险、申报材料准备风险、研发项目管理风险。

基于智慧税务的税收风险管理研究基于智慧税务的税收风险管理研究摘要：随着信息技术的不断发展，智慧税务已成为现代税务管理的重要趋势之一。

本文通过分析智慧税务的特点和优势，探讨其在税收风险管理中的应用。

首先介绍智慧税务的概念和发展现状，然后探讨智慧税务在税收风险识别、评估和应对方面的作用。

最后，提出智慧税务在税收风险管理中的挑战和未来发展方向。

关键词：智慧税务；税收风险管理；风险识别；风险评估一、引言税收是国家财政收入的重要来源，对于维护国家经济运行和促进经济发展起着重要作用。

然而，由于税收管理中的信息不对称和管理不足等原因，税收风险成为限制税收征管效果的重要因素之一。

因此，如何科学有效地管理税收风险成为税务管理者面临的重大挑战。

随着信息技术的迅猛发展，智慧税务逐渐成为现代税务管理的新趋势。

智慧税务以信息技术为支撑，通过建立全面、准确的信息系统，提高税务管理的效率和质量，为税务管理者提供决策依据和风险预警。

本文将探讨智慧税务在税收风险管理中的应用，并提出相应的建议和展望。

二、智慧税务的概念与发展1. 智慧税务的概念智慧税务是指在信息技术支持下，以数据、算法和人工智能为基础，通过对纳税人数据的分析和解读，为纳税人提供全方位、精准化的税务服务的管理模式。

智慧税务以高效、精细、智能为核心特点，通过整合税务部门的资源和信息，实现税收的智能监管和风险管理。

2. 智慧税务的发展现状随着信息技术的迅速发展和应用，智慧税务在我国税收管理中得到了广泛的应用。

税务部门利用大数据、云计算、人工智能等技术手段，构建起覆盖纳税人全生命周期的信息系统，实现了对纳税人行为的实时监控和风险分析。

此外，智慧税务还推动了税务服务的便民化和智能化，提高了纳税人的满意度和参与度。

三、智慧税务在税收风险管理中的应用1. 税收风险识别智慧税务通过对海量数据的收集和分析，能够准确识别纳税人的风险信号。

通过建立纳税人数据模型和风险预警机制，智慧税务能够实时监测纳税人的经营状况和财务情况，发现潜在的风险点和行为异常。

1引言现代信息技术和智能科技的迅猛发展不断冲击着经济形态和国家治理范式。

移动互联网、物联网、区块链等技术不断变革着传统行业，同时也催生了一批新的行业、新的职业。

知识产品、新的交易方式、新业态、新型纳税人等产生的新税源难以监控，使得涉税信息采集成本增加，真实性和完整性难以保证，税源与税收背离等问题凸显。

这些问题，一方面使税务机关鉴别纳税人违法行为更加困难；另一方面也使得依法纳税的纳税人在市场竞争中处于劣势，产生“劣币驱逐良币”的现象，降低了纳税人纳税遵从度和诚信纳税的自觉性，增加了企业的税务风险。

因此，推动税收数字化转型，建立与数字化相适应的税制和税收征管模式是大势所趋。

2021年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），明确指出要从“以票管税”向“以数治税”转变，标志着我国税收征管由传统的以“管”为主迈入以“治”为主的发展新阶段，更加突出精准执法、精细服务和协同共治的智能化要求。

税收征管体系的完善，对企业的经营管理、税务风险管理都提出了更高的要求也带来了新的挑战。

2“以数治税”的概念和特点我国税收征管经历了“以票控税”“信息管税”到“以数治税”3个不同阶段。

“以数治税”主要是以大数据、人工智能、数字货币等技术为基础，包括了金税四期、区块链管理系统和反洗票系统的多维多层监管体系。

“以数治税”目的在于实现精准、精确、高效的全新税收征管模式。

当前，我国的税收征管模式正在经历着新的变革，税务机关运用数字技术，一是通过大数据系统整合，归集企业的各项涉税信息，如水电用量信息、关联人银行卡交易记录、物流信息等来判断企业的真实经营情况，提升其征管效率。

二是通过建立纳税人行为特征库，为纳税人画像，实施“标签化”管理，充分了解纳税人的纳税习惯、违法行为、纳税贡献等情况以便税务机关进行预判和分析，实现税务服务的精准推送。

《意见》明确指出，到2023年要基本建成“无风险不打扰，有违法要追究，全过程强智控”的税务执法新体系，最大限度地降低纳税人的纳税成本，增强纳税人缴费人的税法遵从度和获得感，充分发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，为推动经济、社会高质量发展提供支撑。

大企业税务风险管理的论文大企业税务风险管理相关论文篇1大企业税收风险管理中存在的问题在税收管理中，由于大企业具有组织结构庞大，信息系统应用率高，税收业务相对复杂，税收筹划意识强等特点，税收管理的难度相对较大。

作者结合工作实践，针对提出改进建议。

当前大企业税收风险管理中存在的问题企业税务风险理念不够牢固。

企业高层对税务风险的态度、风险偏好潜移默化地影响企业税收策略的制定、税收风险的重视程度和应对态度。

有的大企业对税收风险管理理念不够重视，只注重企业的产供销、财务分析核算、利润指标实现，忽视了税收风险对企业可能产生的重大影响，没有把税收风险管理纳入到企业生产经营全过程，容易造成企业实际经营与税务核算、税务风险管理两张皮的问题。

企业税务内控机制不够健全。

企业的税务内部控制机制是监控税收风险的“防火墙”，虽然国家税务总局早在2009年就下发了《大企业税务风险管理指引(试行)》，但根据2014年山东省泰安市国税局对5家大企业税务内部控制制度现状的调查发现，大企业税务内部控制制度建设情况并不乐观。

有的企业从根本上未建立税务风险内部控制制度;有的企业税务内部控制制度不规范，税务管理机构设置不科学;大多数企业没有定期开展税务风险分析与评估，只是根据税务机关的风险提示被动应对;有的企业即便是定期开展税收风险分析评估，控制措施的设定、监督和改进举措也欠规范。

企业税收筹划过于复杂隐蔽。

大企业基于股东利益最大化的要求，税收筹划力度较大。

有的企业雇用知名会计师、税务师事务所等中介机构刻意包装、制造出极其复杂的税收筹划，通过集团控制、关联交易、合并分立等，人为增加组织架构的复杂性、价值链的冗长性和业务流程的繁琐性，有的甚至制造与实际执行的功能、承担的风险和拥有的资产不一致的中间体，其中筹划目的和具体细节以商业秘密为由拒绝向税务机关披露，造成企业规模、利润水平和占用的社会公共资源与缴纳的税款极不相称。

税务机关风险管理不够到位。

税务风险管理问题研究引言随着全球经济的不断发展，企业所面临的税务环境日益复杂。

税务风险管理作为企业风险管理的重要组成部分，能够帮助企业合理规划税收，减少税收负担，降低经营风险。

本文旨在探讨税务风险管理问题，分析当前研究的不足，并提出新的认识和建议。

文献综述近年来，国内外学者对税务风险管理进行了广泛研究。

主要集中在以下几个方面：1、税务风险定义与分类：研究者们从不同角度对税务风险进行了定义和分类，例如刘霄仑（2013）认为税务风险主要包括税收遵从风险、税收筹划风险和税收核算风险。

2、税务风险管理流程：张菁（2014）提出了税务风险管理的四个步骤，包括风险识别、评估、控制和监控。

3、影响税务风险的因素：研究者们分析了多种影响税务风险的因素，如企业治理结构、内部管理、经营状况等。

然而，现有研究仍存在以下不足：1、缺乏对税务风险管理理论与实践的深入探讨；2、尚未充分考虑不同企业对税务风险管理需求的差异；3、对税务风险管理效果的评估尚不准确。

本研究旨在弥补上述不足，提出新的认识和建议。

研究方法本研究采用文献分析法和案例研究法。

首先通过文献分析法梳理相关理论和实践经验；其次，运用案例研究法对多家企业的税务风险管理进行深入调查，以发现共性问题、总结经验教训。

结果与讨论本研究发现，企业在进行税务风险管理时存在以下问题：1、缺乏系统的风险管理流程：多数企业尚未建立完善的税务风险管理制度，无法准确识别和评估潜在风险；2、缺乏专业的风险管理人员：许多企业的税务风险管理由非专业人员兼任，难以有效实施风险管理措施；3、缺乏有效的信息沟通机制：企业内部各部门之间缺乏有效的信息沟通机制，导致风险管理效果不佳。

针对上述问题，本研究提出以下建议：1、建立系统的风险管理流程：企业应制定完善的税务风险管理制度，明确风险识别、评估、控制和监控的流程和方法；2、设立专业的风险管理人员：企业应设立专业的税务风险管理岗位，招聘具备相关专业知识和经验的人员担任该职；3、建立有效的信息沟通机制：企业应加强内部各部门之间的信息沟通，确保风险管理信息的及时传递和共享。