国务院国资委 财政部令第32号 企业国有资产交易监督管理办法

企业国有资产交易监督管理办法全文引言：近年来，我国国有资产交易市场迅速发展，涉及的规模越来越大，交易主体越来越多样化。

为了确保国有资产交易的公平、公正和合法性，维护市场秩序，保护国家和社会的利益，国家逐步完善了企业国有资产交易监督管理办法。

以下是对该办法的全文解读。

一、总则：该办法在解释国家有关国有资产交易的法律、法规基础上，对企业国有资产交易的监督管理作出了详细规定，以确保交易的公平和透明。

该办法适用于全国范围内的企业国有资产交易，包括资产交易的各个环节。

二、监督管理机构：根据本办法，国务院和地方政府应当设立专门机构或者明确职责，负责对企业国有资产交易进行监督管理。

这些机构应当具有一定的权威性和专业性，确保交易活动的合法性和规范性。

三、交易方式和程序：企业国有资产的交易方式和程序应当符合法律法规的规定，并依据对交易对象的价值评估结果。

交易应当公开、公平、公正地进行，不得存在任何偏向个别买家或卖家的行为。

交易活动应当经过公告、报名、拍卖等程序。

四、交易的审查与公示：交易的审查与公示是确保交易的透明和合法的重要环节。

交易审查应当对买卖双方的资格、交易的合法性和交易的价格进行审查。

交易信息应当按照法定程序公示，确保信息对所有有关方面的透明，并防止信息不对称的情况出现。

五、违法行为的处理：对于违反国家法律法规、部门规章以及其他规定的违法行为，相关监管部门应当及时进行处理，依法追究当事人的责任。

违法行为的处罚应当符合法律的规定，使违法行为者为自己的行为承担相应的责任和后果。

六、监督检查和责任追究：监督检查是对国有资产交易活动的监督和检查，是确保交易的合法性和规范性的重要手段。

监督检查应当依法进行，监管部门有权对交易活动进行实地调查，必要时可以要求交易主体提供相关的资料和信息。

七、附则：本办法自2021年1月1日起施行，并废止一些旧办法和规定。

未尽事宜或者对本办法的解释和执行有疑义的，可以向国务院和地方政府有关部门进行咨询。

企业国有资产交易监督管理办法企业国有资产交易监督管理办法是对企业国有资产交易进行规范、监督和管理的重要制度。

国有资产是国家在企业中拥有的资产，是国家财产。

为了维护国家财产的安全和合法权益，确保国有资产交易活动的合法性、公平性和效益性，制定了企业国有资产交易监督管理办法。

一、监督管理机构企业国有资产交易监督管理机构是国家设立的专门机构，主要职责是监督和管理企业国有资产的交易活动。

监督管理机构应当独立行使职权，依法公正监督企业国有资产的交易活动，保障国家财产的安全和合法权益。

二、交易程序企业国有资产的交易应当经过严格的程序，包括资产评估、交易公告、交易报价、竞价或拍卖等环节。

交易程序应当公开透明，确保所有潜在买方有平等的参与机会，维护交易活动的公平性和效益性。

三、交易标的企业国有资产的交易标的应当明确具体，包括资产的种类、数量、规格、质量、位置、产权状况等内容。

交易标的应当真实合法，不存在任何争议或纠纷，确保交易活动的合法性和安全性。

四、交易方式企业国有资产的交易方式包括协商转让、竞价转让、拍卖转让等多种形式。

交易方式应当根据具体情况选择，确保交易活动的公平公正和效益最大化。

五、监督管理措施为了保障企业国有资产交易的监督管理工作顺利进行，应当采取一系列的监督管理措施，包括建立健全监督管理制度、加强监督管理人员培训、设立监督管理机构等，确保企业国有资产交易活动的顺利进行。

结语企业国有资产交易监督管理办法的制定和执行，对于维护国家财产安全、促进企业国有资产交易活动的健康有序发展具有重要意义。

各监督管理机构应当严格按照相关法律法规和制度规定履行职责，加强监督管理工作，确保企业国有资产交易的合法性、公平性和效益性。

国务院国有资产监督管理委员会令财政部第32号《企业国有资产交易监督管理办法》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过，并报经国务院同意，现予公布，自公布xx施行。

国务院国有资产监督管理委员会主任xx财政部部长xx企业国有资产交易监督管理办法第一章总则第一条为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，制定本办法。

第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平xx的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。

第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：（一）履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业产权转让）；（二）国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资），政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外；（三）国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让）。

第四条本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业；（二）本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业；（三）本条第（一）、（二）款所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业；（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。

第五条企业国有资产交易标的应当权属清晰，不存在法律法规禁止或限制交易的情形。

张明君律师原创｜最全《企业国有资产交易监督管理办法》逐条解读国资委、财政部于7月1日联合公布《企业国有资产交易监督管理办法》（以下称为：新3号令）。

新3号令相比于《企业国有产权转让管理暂行办法》（以下称为：老3号令）及其配套文件在国有企业定义、交易行为批准、转让交易规则、增资规程、资产转让等方面均有较大变动，它将对深化国有企业改革、加强对国有资产的保护等发挥重大作用。

【法规标题】《企业国有资产交易监督管理办法》【发布部门】国务院国有资产监督管理委员会、财政部【发布日期】2016.07.01【生效日期】2016.07.01【发文文号】国务院国有资产监督管理委员会、财政部令第32号第一章总则第一条为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，制定本办法。

【君按：新老3号令均强调对资产（产权）交易（转让）的监督管理，均以“防止国有资产流失”为监管目标。

区别是：新3号令将“国有产权”改为“国有资产”，但在正文中仍存在“产权转让”和“资产交易”混用的现象。

通读全文，新3号令中资产交易在概念上包括产权转让和狭义资产交易。

同时新3号令增加了立法依据的上位法，即《中华人民共和国企业国有资产法》和《中华人民共和国公司法》。

】第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。

【君按：新3号令增加了等价有偿原则。

】第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：（一）履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业产权转让）；【君按：新3号令增加了国有实际控制企业，含义丰富，意义深远。

企业国有资产交易监督管理办法第一章总则第一条为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失,根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规,制定本办法。

第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。

第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括:（一)履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为(以下称企业产权转让）;(二）国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资),政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外;(三)国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让)。

第四条本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业(公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业；(二)本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资,合计拥有产(股)权比例超过50％,且其中之一为最大股东的企业;(三)本条第（一)、(二）款所列企业对外出资,拥有股权比例超过50%的各级子企业；（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过5０％，但为第一大股东,并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业.第五条企业国有资产交易标的应当权属清晰,不存在法律法规禁止或限制交易的情形。

已设定担保物权的国有资产交易，应当符合《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规规定。

涉及政府社会公共管理事项的，应当依法报政府有关部门审核.第六条国有资产监督管理机构（以下简称国资监管机构）负责所监管企业的国有资产交易监督管理；国家出资企业负责其各级子企业国有资产交易的管理，定期向同级国资监管机构报告本企业的国有资产交易情况。

对“32号令” 规范产权市场的作用和一些问题的思考作者：侯海萍来源：《产权导刊》2017年第04期为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，充分发挥市场配置资源作用，国务院国资委联合财政部于2016年6月24日颁布了《企业国有资产交易监督管理办法》（国务院国资委、财政部令第 32 号）（以下简称“32 号令”）。

这是继2004年《企业国有产权转让管理暂行办法》（国务院国资委、财政部令第 3 号）（以下简称“3 号令”）出台后，产权行业时隔12年收获的又一份具有里程碑意义的纲领文件。

广西联合产权交易所在32号令出台后，迅速组织各部门开展学习研讨，通过近一年的业务实践并结合以往积累的经验，体会到32号令的出台进一步规范了产权市场的秩序，有效地增加了进场交易的品种，但同时感到，部分条款在实务操作中仍存在一定的困扰。

1 进一步规范产权市场秩序32号令在3号令的基础上进行了较大范围的修改，强化了资产交易原则及国资监管机构和国家出资企业的责任，在公开交易过程中，进一步规范了产权市场秩序。

1.1 强化各类资产交易原则首先明确了资产交易的原则。

32号令中第二条明确规定，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开、公平、公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行。

即资产交易的原则是“进场交易”，不进场交易是例外；第二条中还指出“国家法律法规另有规定的从其规定”，即只有在这一前提下，才可以经法定程序批准，采用非公开协议方式转让相关资产。

为明晰非公开协议转让的使用条件，第三十一条中进一步明确限定产权非公开协议转让的情形，主要包括涉及主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域企业的重组整合，对受让方有特殊要求，企业产权需要在国有及国有控股企业之间转让的，经国资监管机构批准，可以采取非公开协议转让方式；同一国家出资企业及其各级控股企业或实际控制企业之间因实施内部重组整合进行产权转让的，经该国家出资企业审议决策，可以采取非公开协议转让方式。

国务院国资委财政部令第32号企业国有资产交易监督管理办法发布时间：2016-07-01 【大中小】国务院国有资产监督管理委员会令财政部第32号《企业国有资产交易监督管理办法》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过，并报经国务院同意，现予公布，自公布之日起施行。

国务院国有资产监督管理委员会主任肖亚庆财政部部长楼继伟2016年6月24日企业国有资产交易监督管理办法第一章总则第一条为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，制定本办法。

第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。

第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：（一）履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业产权转让）；（二）国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资），政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外；（三）国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让）。

第四条本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业；（二）本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业；（三）本条第（一）、（二）款所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业；（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。

企业国有资产交易监督管理办法第一章总则第一条目的和依据为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产监督管理，维护国家利益和社会公共利益，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规，制定本办法。

第二条适用范围本办法适用于国务院直接管理的中央企业、地方国有企业以及其他有政府出资或者国有股东的企业（以下简称本单位），在境内外进行的股权、资产等交易活动。

第三条原则对企业国有资产交易行为，应当遵循公开、公平、公正、诚信原则。

第四条定义本办法所称企业国有资产交易，是指本单位出售或者购买股权、股票、债权、不动产、动产等资产行为。

第五条监督管理机构本办法所述的监督管理机构是指由政府指定或者设立的企业国有资产监督管理机构。

第二章交易程序第六条交易前准备企业国有资产交易前，本单位应当确定交易资产的权属、价值、风险情况、交易安排等事项。

如有必要，可以委托第三方机构对交易资产进行评估、审计、尽职调查等工作。

第七条招投标公告采用招标、拍卖等方式进行交易的，应当在适当的媒介上刊登招标公告，公告内容应当包括但不限于交易资产的名称、数量、质量、拟定交易程序和要求、评标标准、报价期限等信息。

第八条投标申请文件有意参与交易的投标人应当提交投标申请文件，申请文件应当包括但不限于投标人概况、经营业绩、财务状况、投标方案等信息。

第九条交易文件本单位应当制定交易文件，交易文件应当包括但不限于交易程序、资产价值评估报告、申请文件、交易合同等内容。

本单位和投标人在交易过程中产生的文件、资料均应当保密。

第十条交易过程交易过程应当公开透明，本单位应当按照本办法规定的程序进行交易，不得损害投标人的合法权益。

第十一条交易结果公告本单位应当在交易结束后公告交易结果，公告内容应当包括但不限于交易资产的交易人、交易价格、交易时间等信息。

如有必要，可以公告交易底价、价格范围等信息。

交易结果公告应当在本单位指定的媒介上进行。

第十二条反馈和处理投标人对交易结果有异议的，可以向本单位提出书面反馈意见，本单位应当及时处理并反馈处理结果。

企业国有资产交易监督管理办法（32号令）（四）对企业国有资产交易制度的贯彻落实情况进行监督检查；（五）负责企业国有资产交易信息的收集、汇总、分析和上报工作；（六）履行本级人民政府赋予的其他监管职责。

第五十四条省级以上国资监管机构应当在全国范围选择开展企业国有资产交易业务的产权交易机构，并对外公布名单。

选择的产权交易机构应当满足以下条件：（一）严格遵守国家法律法规，未从事政府明令禁止开展的业务，未发生重大违法违规行为；（二）交易管理制度、业务规则、收费标准等向社会公开，交易规则符合国有资产交易制度规定；（三）拥有组织交易活动的场所、设施、信息发布渠道和专业人员，具备实施网络竞价的条件；（四）具有较强的市场影响力，服务能力和水平能够满足企业国有资产交易的需要；（五）信息化建设和管理水平满足国资监管机构对交易业务动态监测的要求；（六）相关交易业务接受国资监管机构的监督检查。

第五十五条国资监管机构应当对产权交易机构开展企业国有资产交易业务的情况进行动态监督。

交易机构出现以下情形的，视情节轻重对其进行提醒、警告、通报、暂停直至停止委托从事相关业务：（一）服务能力和服务水平较差，市场功能未得到充分发挥；（二）在日常监管和定期检查评审中发现问题较多，且整改不及时或整改效果不明显；（三）因违规操作、重大过失等导致企业国有资产在交易过程中出现损失；（四）违反相关规定，被政府有关部门予以行政处罚而影响业务开展；（五）拒绝接受国资监管机构对其相关业务开展监督检查；（六）不能满足国资监管机构监管要求的其他情形。

第五十六条国资监管机构发现转让方或增资企业未执行或违反相关规定、侵害国有权益的，应当责成其停止交易活动。

第五十七条国资监管机构及其他履行出资人职责的机构应定期对国家出资企业及其控股和实际控制企业的国有资产交易情况进行检查和抽查，重点检查国家法律法规政策和企业内部管理制度的贯彻执行情况。

第六章法律责任第五十八条企业国有资产交易过程中交易双方发生争议时，当事方可以向产权交易机构申请调解；调解无效时可以按照约定向仲裁机构申请仲裁或向人民法院提起诉讼。

对国务院国资委《关于企业国有资产交易流转有关事项的通知》新规的解读摘要：2022年5月19日，国务院国资委发布《关于企业国有资产交易流转有关事项的通知》（国资发产权规〔2022〕39号，简称39号文），对《企业国有资产交易监督管理办法》（国资委财政部令第32号，简称32号令）等国有资产交易流转制度进行了补充完善。

本文根据相关政策和规定，对39号文新规的涵义进行探讨，以期为国资国企从业人员处理相关问题提供参考。

关键词：国有企业；国有资产；交易；划转引言32号令等国有资产交易流转制度印发以来，建立和规范了我国现有的国有资产流转模式，在推动国有经济布局优化、防止国有资产流失方面发挥了关键作用。

但是，因对32号令及配套规定的理解尺度不同，关于非公开协议转让和无偿划转的适用范围、产权交易定价方式等问题的处理，成为国资国企实务操作的难点。

39号文顺应实务操作需要，为解决相关难题提供了政策依据。

1拓展非公开协议转让方式的适用范围为保证国有资产的公开、公平、公正交易，实现国有资产保值增值，防止国有资产流失，32号令明确了以进场公开挂牌交易为原则，非公开协议转让方式为例外的企业国有资产交易模式。

只有涉及国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域的，或同一国家出资企业内部重组整合而实施的产权转让，可采取非公开协议转让方式。

根据国务院国资委2018年8月28日在官方网站上的留言答复，命脉行业包括军工国防科技、电网电力、石油石化、电信、煤炭、民航、航运、金融、文化9个行业；关键领域包括重大装备制造、汽车、电子信息、建筑、钢铁、有色金属、化工、勘察设计、科技9个领域。

而39号文第一条规定：“涉及政府或国有资产监督管理机构主导推动的国有资本布局优化和结构调整，以及专业化重组等重大事项，企业产权在不同的国家出资企业及其控股企业之间转让，且对受让方有特殊要求的，可以采取协议方式进行。

”可见，39号文扩大了非公开协议转让方式的适用范围。