第五章 信用证

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汇票付款人drawee：必须根据信用证的规定来 确定； 汇票出票条款drawn clause：表明汇票是根据 某号信用证开出的； 对单据的要求：信用证一般列明需要的单据， 并详细说明单据的名称、份数和具体要求。一 般为商业发票、运输单据、保险单据。 货物描述内容。包括货名、数量、单价以及包 装、唛头价格条件等最主要的内容和合同号码； 装运地/目的地：信用证一般会规定关于运输的 项目：装货港、卸货港、目的地、装运期限；
一、进口商申请开证
• 进出口双方在货物买卖合同中确定采 用信用证结算方式后，进口商就必须 按照合同规定向进口地银行申请开立 信用证。申请开证的进口商或者开证 申请人应填写开证申请书，以作为银 行开证的依据。
二、信用证的性质或者说特点
• 1．信用证是银行承担第一性付款责 任的书面承诺 • 2．信用证是一份独立的、自足性的 文件 • 3．信用证业务是一种纯粹的单据业 务 • 信用证条款与合同条款不一致怎么办？
• 当L/C . 条款与合同不相符时，可以采用以下 方法处理： 要求修改信用证； 按照信用证履约； 按照合同履约，按照信用证制单； 不可按照合同制单
三、信用证的契约安排
• 1．信用证下的三方契约 • 2．契约关系的特点
四、信用证的作用
• 1．对于出口商来说，信用证是开证行作 出的付款凭证。 • 2．对于进口商来说，虽然在申请开证时， 一般要缴存开证押金，但是押金比例只占 信用证金额的一小部分，因此其资金负担 可以降到比较低的程度，避免流动资金的 大量占用。 • 3.对于开证行来说，信用证开立时银行不 需要垫付资金，只是出借自己的信用，同 时又可以收取开征手续费收入以及开征押 金。
• ⑵全电本： • 是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。 该信用证是否为有效文本要根据其条款来判断： • 如果电文中注明：This is an operative instrument. No airmail confirmation to follow. 则 这样的电开本就是有效文本，可以作为交单议付 的依据。 • 如果电文中注明“随寄证实书”――airmail confirmation to follow，则以邮寄的证实书作为有 效文本和交单议付他参与信用证业务的银行来说： 如果银行只负责通知信用证，那么银行 就不需要垫付货款，并且根据通知服务 收取通知费； 如果银行根据开证行的授权或者邀请， 对符合信用证要求的合格单据垫付了资 金，那么该银行就可以从开证行或者其 指定偿付处获得偿付，同时收取垫款利 息以及手续费。
五、信用证的形式以及内容
第五章 信用证
Letter of credit
第一节信用证概述
一、信用证的含义
• Letter of credit，L/C：是银行（开证 行）根据进口方（开证申请人）的要 求和指示，向出口方（受益人）开立 的，在一定期限内凭符合信用证条款 规定的单据，即期或者在可以确定的 将来的日期，对出口方支付一定金额 的书面保证文件。
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+INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE
ENDORSED IN BLANK FOR 110 PERCENT OF THE CIF INVOICE VALUE. INSURANCE MUST INCLUDE: OCEAN MARINE CARGO CLAUSE (ALL RISKS) AND OCEAN MARINE CARGO WAR RISK CALUSES OF THE PEOPLE’S INSURANCE CO.OF CHINA. + PACKING LIST IN 3 COPIES.
• （一）信用证的形式 • 根据信用证的开立方式以及记载内容 的不同，信用证分为信开本信用证和 电开本信用证。
• 1．信开本信用证 • Letter of credit：它以银行印制的信 函形式来表示，其记载的内容比较全 面，开立时填入具体内容即可。 • 开证行将信用证正本用邮寄的方式给 通知行转交受益人； • 该信用证正本为有效文件，是开证行 与出口商之间的具有法律效力的合同。
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AMOUNT 32B: CURRENCY USD50 000 AVAILABLE WITH/BY 41 D: ANY BANK OF NEGOTIATION DRAFTS AT 42 C: DRAFTS AT SIGHT DRAWEE 42 A: PNBPUS33PHL CORESTATES BANK N.A. PHILADELPHIA,PA PARTIAL SHIPMENTS 43P:ARE NOT ALLOWED LOADING IN CHARGE 44A: SHANGHAI,CHINA FOR TRANSPORT TO….44B: YOYOHAMA,JAPAN LATEST DATE OF SHIP: 44 C:0331 DESCRIPTION OF GOODS 45 A: STUFFED TOYS TRADE TERM: CIF YOYOHAM,JIAPAN ADDITIONAL COUND. 47 A:
• 2．电开本信用证 • 以加注密押的电报或者电传形式开立 的信用证，为电开本信用证。 • 它又分为简电本和全电本、SWIFT信 用证
• ⑴简电本： • 它是指仅记载信用证证号、开证申请 人名称、总金额、装运期限以及信用 证有效期等主要内容的电开本。简电 本的内容比较简单，其目的就是预先 通知出口商，以便其早日备货。
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NEGOTIATING BANK SHOULD FORWARD THE
• DOCUMENTS DIRECT TO THE SAKURA BANK,LTD • .,TOKYO INT’L OPERATIONS CENTER C.P.O.BOX776 • ,TOKYO,JAPAN BY REGISTERED AIRMAIL IN ONE • LOT. • IN REIMBURSEMENT,NEGOTIATION BANK SHOULD • SHOULD SEND THE BENEFICIARYIS DRAFT TO THE • DRAWEE BANK FOR OBTAINING THE PROCEEDS. • DOCUMENTS REQUIRED 46 B: • +SIGNED COMMERCIAL INVOICE 3 COPIES. • + FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN B/L MADE • TO ORDER OF SHIPPER AND BLANK ENDORSED • MARKED “FREIGHT PREPAID” AND NOTIFY • APPLICANT.
㈡信用证的内容
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开证行的名称――issuing bank：一般在信用证 中首先写出，应为全称加详细地址； 信用证号码――L/C number：一般必须填写； 信用证形式――form of credit：一切信用证均 应明确表示是可撤销的还是不可以撤销的。如 果不写明，就视为不可撤销的信用证。 开征日期――date of issue：必须表明开征日 期，这是信用证是否生效的基础； 受益人－－beneficiary：出口商，是唯一享有 利用信用证支取款项权利的人，因此必须写明 受益人的完整名称和详细的地址；
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INSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY SEZAM
SHANGHAI OFFICE.ARE REQUIRED. T.T.REIMBURSEMENT IS NOT ACCETABLE. DETAILS OF CHARGES 71B: ALL BANK CHARGE OUTSIDE JAPAN ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICARY. PRESENTATION PRIOD 48: DOCUMENTS MUST BE PRESENBTED WITHIN 10DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT. CONFIRMATION 49: WITHOUT REIMBURSEMENT BANK 53A: PNBPUS33PHL CORESTATES BANK N.A. PHILADEPHIA,PA INSTRUCTION 78:
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开证申请人applicant: 信用证为买卖合同 签约双方约定的支付工具，信用证的申 请人应是买卖合同中的买方（进口商）， 应标明完整的名称和详细地址； 信用证金额L/C amount：是开证付款责 任的最高限额，应能满足买卖合同的支 付，必须用大小写金额表示。 有效期限terms of validity，expiry date： 受益人向银行交单取款的最后期限，超 过这一期限，银行不再负担付款责任； 生效地点――交单地点：必须明确，一 般为开证行指定的出口地银行； 汇票出票人drawer：信用证受益人，只 有可转让信用证经过转让后，出票人才 可能不是原证受益人；
⑶SWIFT信用证
• SWIFT信用证：银行作全电开证时，可采用SWIFT （环球银行金融电讯协会）方式，利用SWIFT系统 所设计的特殊格式来传递信用证。 • SWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。 必须加注密押。
SWIFT信用证样本
APPLICATION HEADER: SAKURA BANK, LTD,LTD., TOKYO FROM OF DOC.CREDIT 40A: IRREVOCABLE DOC.CREDIT NUMBER 20: XXXXXXX DATE OF ISSUE 31 C:0310 EXPIRY 31D: DATE 0410 PLACE IN THE COUNTER OF BENEFICIARY APPLICANT 50A: SEZAM CORP. 46-1, 1-CHOME, YOYOGI, SHIBUYA-KU, TOKYO, JAPAN BENEFICIARY 59: SHANGHAI RONGTAI TOYS CO.,LTD NO.165 WU CHAO RD, HONG QIAO,SHANGHAI,CHINA