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第5章-信用证

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国际贸易实战操作---第五章---催证、审证与改证操作

国际贸易实战操作---第五章---催证、审证与改证操作

(6) 对开信用证(Reciprocal Credit)，指两张互相制约的信用证，进出口双 方互为开证申请人和受益人，双方的银行互为开证行和通知行。
(四)各种支付方式的结合使用


1. 信用证与汇付结合 这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用汇付方式结 算。这种结算方式的结合形式常用于允许其交货数量有一定机动幅度 的某些初级产品的交易。对此，经双方同意，信用证规定凭装运单据 先付发票金额或在货物发运前预付金额若干成，余额待货到目的地(港) 后，再根据检验的实际数量用汇付方式支付。使用这种结合形式，必 须首先订明采用的是何种信用证和何种汇付方式以及按信用证支付金 额的比例。 2. 信用证与托收结合 这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用托收方式结 算。这种结合形式的具体做法通常是：信用证规定受益人(出口人)开立 两张汇票，属于信用证项下的部分货款凭光票支付，而其余额则是将 货运单据附在托收的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。信 用证必须订明信用证的种类和支付金额以及托收方式的种类，也必须 订明“在全部付清发票金额后方可交单”的条款。
2. 信用证的主要类型 信用证的主要类型如下所述。 1) 按基本性质分类 (1) 根据是否要求受益人提交货运单据分为跟单信用证和光票信用证。 跟单信用证(Documentary Credit)是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据 付款的信用证。国际贸易中一般使用跟单信用证。 光票信用证(Clean Credit)是开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用 证，汇票如附有不包括运输单据的发票、货物清单等，仍属光票。 (2) 根据开证行的责任分为不可撤销信用证和可撤销信用证。 可撤销信用证(Revocable Credit)是指开证行可以不经过受益人同意 ，在付款前随时撤销的信用证。 不可撤销信用证(Irrevocable Credit)是指信用证一经开出，在有效期 内，未经有关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改信用证， 只要受益人提交了符合信用证要求的单据，开证行就必须履行其付 款义务。我国在进出口贸易中，规定必须使用不可撤销信用证。 根据《UCP600》的规定，凡是没有注明可否撤销字样的信用证， 一律视作不可撤销信用证。在我国的出口贸易中，银行只接受不可 撤销信用证。

第五章 信用证 《国际结算》

第五章 信用证 《国际结算》
• [例15] All banking charges for seller’s account.
• [例16] Country of origin must appear on the outside of final container.
• [例17] All documents must be airmailed to us in two consecutive lots.
［问题］你认为我方应从中吸取哪些教训？
四、信用证的内容
1信用证当事人的名称、地址 的说明
2对信用证本身的说明
7货物说明 8装运条款
3金额与使用货币
9保险条款
4汇票条款
10特别条款
5议付有效期和到期地点 6单据条款
11开证行保证
12《跟单信用证统一惯例》 文句
16
1.关于信用证的当事人的名称、地址的说明
开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的
信用证。 2.电开信用证（Teletransmission Credit）
用电讯方式开立和通知的信用证，分为电报方式、电
传方式和SWIFT方式。
简电本（Brief Cable）简电本信用证不具有法律效力 全电本（Full Cable）全电本信用证是一个内容完整的信用证，可
度；如以重量、长度、容积作为数量，则有5%的增减幅度。
[例9] 100 dozen of’6Cock”brand hoes art No.
H316 2 – 3/4LBS, dark-blue painted at USD 12.8 per dozen.
[例10] Red Dates 10 M/T grade 2 unit price
2.信用证是一项独立文件（自足文件）。

第五章 通知行通知信用证

第五章 通知行通知信用证

2019/4/2
7
二、通知行的审证要点
5、对索汇路线的审核 信用证的索汇路线必须正常、合理，应当是国际结算中 通常采用的方式，对索汇路线迂回、环节过多的，应与 开证行联系修改。尤其要关注的是，索汇路线中含受美 国OFAC制裁的信息，一定要联系开证行修改，以免给收 汇带来麻烦。
2019/4/2
2019/4/2
3
一Hale Waihona Puke 通知行的责任 1、非保兑行的通知行通知信用证及修改时不承担承付或 议付的责任。 2、确定信用证表面的真实性，准确通知信用证条款。 UCP600b款规定：“通知行通知信用证或修改的行为表示 其已确信信用证或修改的表面真实性，而且其通知准确地反 映了其收到的信用证或修改的条款。”
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三、不同开证方式开出的信用证的通知
2、关于预通知的问题 有时申请人为了使受益人尽早了解信用证的开立情况， 或为赶上合同规定的开证期限，要求银行将同意开立的 信用证的简要内容以电讯方式发出预通知。此类预通知 一般只列明受益人名称、信用证号码、合同号、金额、 商品名称等几项主要内容,银行实务中称之为“简电”通 知。
8
三、不同开证方式开出的信用证的通知
1．信开信用证的通知 开证行通过信函开立信用证，一般为一式两份。 通知行先缮制信用证通知书，将通知书和正本信 用证通知给受益人，副本信用证由通知行自行留 档。有时因邮递原因，副本先到，应复制副本并 注明“正本未到，供受益人参考”。若在合理时 间仍未收到正本，则应联系开证行。待正本到达 后，按常规手续处理。
第五章 通知行通知信用证 ——任务三
2019/4/2
1
学习目标
能力目标 1．敏锐地发现信用证中的软条款，提醒受益人 2．根据信用证，准确制作通知书

国际结算课后练习与作业(第五章、第六章)及参考答案

国际结算课后练习与作业(第五章、第六章)及参考答案

第五章、第六章信用证基本原理和信用证实务一、名词解释1．信用证（UCP600）2．承付3．相符交单4．通知行5．承兑行 6.保兑行7．偿付行8．议付行9．议付10．卖方远期信用证11．买方远期信用证12．可转让信用证13．背对背信用证14．保兑信用证15. 对开信用证16．即期付款信用证17．承兑信用证18.延期付款信用证19．红条款信用证20．循环信用证二、判断1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。

2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。

3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。

6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。

7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。

9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。

10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。

11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。

在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。

12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。

13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。

14．只要受益人是在信用证的有效期内交单，开证行就必须向受益人付款。

15．银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的。

16．信用证业务中存在多项当事人之间的合同关系，但是，银行在审证、审单中，不负有审核如交易双方的买卖合同、班轮提单背面的运输条款和保险单背面的保险条款等契约的责任。

第五章 信用证

第五章 信用证
※ SWIFT方式
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证


对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：

信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）

第五章 信用证的审核和修改2

第五章 信用证的审核和修改2

（7）50 Applicant（申请人）：列明名称和地址，不 超过4行每行35个字符。 （8）59 Beneficiary（受益人）：列明名称和地址， 不超过4行每行35个字符。 （9）32B CURRENCY CODE, AMOUNT（信用证结 算的货币和金额） ：注意小数点用逗号表示。
（10）41D AVAILABLE WITH...BY...（指定的有关银行及信 用证兑付的方式） 指定银行作为付款、承兑、议付。 兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTANCE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付 ）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。
（5）40E Applicable Rules（适用规则），如UCP600。 （6） 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期 和有效地点）：该日期为最后交单的日期，过期开证行承付 责任解除。 到期地点受益人应争取在本国。如为“Issuing bank‘s counter”活类似的开证行国家到期的，要提早寄单（ 对出口方不利，制单时间紧，交单不方便，如单出错，改单 需要很多来回时间），最安全的做法是提前5天以上用快邮 寄出。
二、信用证审核
（一）信用证审核的意义
1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没
有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。
2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，
大多是对信用证事先检查不够造成的，使一些本
来可以纠正的错误没能及时修改。
着重审核开证行的政治背景、资信 能力、付款责任和索汇路线等方面 的内容，它的审核与买卖合同无关
（2）40A Form of Doc.Credit （跟单信用证类别 ）：跟单信用证有以下几种形式：

银行保函和备用信用证

负责检查保函表面的真实性，对保函内容正 确与否不负责任，对保函在传递过程中可能 出现的延误、遗失等不负责任。
❖ 反担保：债务人反过来又为担保人提供的担保 叫反担保。
❖ 反担保行(Counter Guarantor bank)是直接 受申请人的委托向担保行出具反担保，承诺在 申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所 做的全部支付者，是与申请人有经济业务往来 的其他银行。因此担保行除了向申请人追索， 也可以向反担保行追索。
是保证投标人在开标前不撤标、不改标，不更改原 报价条件，并且中标后，要按照招标文件的规定及 投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签 定合同并要提交履约保函。
投标保函的金额一般为投标报价的1%-5%，其有效 期至开标日为止，有时再加3-15天的索偿期，如投 标人中标，则有效期自动延长至投标人与招标人签 定合同交来履约保函为止。
而开立的保函。
承包类保函
出口类保函包括
保留金保函 质量保函
维修类保函
1、承包类保函 投标人或承包人向招标人所提供的保函。
在工程建设中采用的招标、承包方式中，供应 劳务、物料或设备的投标人和中标后的承 包人，须向招标人或向工程业主提供各种
银行保函。
投标保函
履约保函
预付金保函
投标保函
是指招标人在工程项目进行招标时，担保银行应投 标人（申请人）的请求向招标人（受益人）出具的 保证书。
❖ 银行保函的根本目的是担保而不是付款，只 有在申请人违约或具备索偿的情况下才发生 作用，这一点与信用证有明显的区别。
二、银行保函的当事人及其权责
（一）主要当事人及其权责
申请人（Applicant） 受益人（Beneficiary） 担保行（ Guarantor bank）

国际结算第5章信用证


不承担保审兑单行义务 （Confirming Bank）
一旦加具保兑，与开证行 承担同样的第一性付款责
任。
5.1.2 信用证的内容
• 1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，通常 具备以下基本要素：
• 备用证的完整编号； • 各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受
益人、受证行； • 基础合同（进出口双方的贸易合同）签订的日
（3）控制物权
5.1.2 信用证当事人的权利与义务
通知行
兑付行
（Advising Bank） 有义（务H确on保or信in用g B证an的k表）面 真实性与有效性
即期付议款付、行延期付款或承兑。 （一Ne经go付tia款ti，ng无B追an索k）权。议付后享偿有付对行受益人的追
索（权Reinbursing Bank）
5.1.4 信用证业务的特点和作用
是一种自足性契约
基于银行信用，且开 证行承担第一性付款
责任。
是一种纯粹的单据业务
三大特点
5.2信用证业务的 办理程序
5.2 信用证业务的办理程序
受益人 （出口商）
①
承运人
⑤
12
申请人 （进口商）
⑦⑥④
11 ⑩ ②
通知行/议付行/
③
兑付行
⑧
（出口地银行）
⑨
开证行 （进口地银行）
图5-1 信用证业务流程图
5.3信用证的种类
5.3 信用证的种类
根据是否 附有单据
光票信用证（Clean Credit）
跟单信用证 （Documentary Credit）
5.3 信用证的种类
根据信用 证的性质
可撤销信用证 （Revocable Credit）

国际贸易实务课件--货物的结算--信用证


5✓12d34891、➢➢➢➢➢rm1234．．．．索、、0eea商提保产其、、、、有、seipn装卸装可汇品ns开受mtt业单险地他ri出付付出d效p单haneb货货运否方名证益emoas发（单证单票款款票u期据cdte港港期分法、申人erpii票（明据bn人人期条osf和提,oli（或限批（货请ietanacfla（书（i（（限款到交lmcanr）dt目（装pm号b人toetisi（coe（（ddi期o期oiecf）soue的运lo和（tnrrnnrlaplhtcnraatde地t限matheteaa地（ee）规awwp）redofnonnmtarr点（peisifceetcu（pd和o格cwnpdrtiehlreif（emdairoga）lodnioor）pi）寄（icronac）rcpcbafdteoacycdiigau单otce）xaartl）euinaoemtlrpllndim方tuocmoisiago）oenrsyfhfneyc法nfmv/e）sniddutoopsd）hos（timrimsha）cidipcgiteeiepehmtin）nynmatet）sreng）nte）t）or ✓al开lo证数we行量d付和/ n款包ot保装al证（lo（qwueadnn）gtiatgyeamndent
容
5/．un特可pda别e否crk条t转aink款船gin）（运g及s输cpl单a（euc价tsiraea（l）ncusonsnhidtipiptmiroicenen）)t
其他
al惯lo开例w证e适d行用/ 对n条o议款t a付（llo行swu的bejd指e）c示t t（o UCP
cinlasutrsuec）tions to negotiating bank）
第六章 货物的结算

5第五章-信用证结算方式解析


1．工程表示方式 SWIFT由工程(FIELD)组成，如：
59 BENEFICIARY〔受益人〕，就是一个工程，59 是工程的代号，可以是两位数字表示，也可以两 位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT〔申 请人〕。不同的代号，表示不同的含义。工程还 规定了肯定的格式，各种SWIFT电文都必需依据这 种格式表示。 在SWIFT电文中，一些工程是必选工程 〔MANDATORY FIELD〕，一些工程是可选工程 〔 OPTIONAL FIELD〕，必选工程是必需要具备的， 如：59 Beneficiary customer.可选工程是另外 增加的工程，并不肯定每个SWIFT都有的，如： 71A details of charges。
〔二〕信用证支付的一般程序
三、信用证方式的性质和特点
〔一〕性质 1.逆汇法 信用证付款方式是一种逆汇法。 2.银行信用 信用证把原来由进口人履行的凭单付款责任转由 银行来履行，在商业信用之上加上银行信用，银 行负确定责任。
〔二〕信用证支付的特点
1.开证行担当第一付款人的责任 2.信用证是一种自足文件 3.信用证业务是一种单据的买卖
〔二〕即期信用证〔Sight L/C〕
是指开证行或付款行收到符合L/C条款的跟 单汇票或装运单据后，马上履行付款义务的信 用证。这种方式收汇快速、安全，有利于资金 周转。
Байду номын сангаас
〔三〕远期信用证〔Usance L/C〕
远期信用证指开证行或付款行收到信用证的单 据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 受益人开出的是远期汇票，主要包括：
三、《审核跟单信用证项下单据的国 际标准银行实务》〔ISBP〕
国际商会于2023年制定了《审核跟单信用证项下
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通知行/议付行 通知行 议付行
15
（1）申请开证 ）申请开证Application
申请人填写开证申请书 申请人填写开证申请书 注意事项：
i. ii.
开证指示完整明确(Be complete and precise） 开证指示完整明确 指示单据化（Refer to documents only） 指示单据化
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【思考】如果开证行在信用证中的保兑指示为 “adding your confirmation if requested by the beneficiary”，假设你是受益人，你会如何选择？
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（4）出口商审核信用证 Checking ）
14
2.信用证操作实务 2.信用证操作实务
订立合同 受益人 开证申请人 出口商） 进口商） （进口商） 9.提货 提货 4.发货制单 （出口商） 发货制单 8.付款 8.付款赎单 付款赎单 1.申请开证 1.申请开证 5.交单 5.交单议付 交单议付
3.通知 通知
开证行
2.开证 开证 6.寄单索偿 寄单索偿 7.审单偿付 审单偿付
2
Question
Who is the drawee of a draft under a letter of credit?
4
3
1.2信用证的性质 1.2信用证的性质 （1）开证行付第一性的付款责任 ）开证行付第一性的付款责任（The issuing bank assume the primarily liability of payments.）
11
1.5信用证的形式和内容 1.5信用证的形式和内容 (1)形式 (1)形式 信开本 电开本
12
（2）内容 1）type of the credit 2) credit number 3) date and place of issue 4) date and place of expiry 5) applicant 6) beneficiary 7)advising bank 8)amount 9)credit available with nominated bank 10)partial shipment allowed or not allowed
8
II.
1.4信用证的当事人 1.4信用证的当事人
开证申请人(APPLICANT) 一、开证申请人(APPLICANT) 开证行(ISSUING 二、开证行(ISSUING BANK/OPENING BANK) 通知行(ADVISING 三、通知行(ADVISING BANK) 四、受益人(BENEFICIARY) 受益人(BENEFICIARY) 保兑行(CONFIRMING 五、保兑行(CONFIRMING BANK) 议付行(NEGOTIATING 六、议付行(NEGOTIATING BANK) 付款行(PAYING 七、付款行(PAYING BANK) 承兑行(ACCEPTING 八、承兑行(ACCEPTING BANK) 偿付行(REIMBERSING 九、偿付行(REIMBERSING BANK) 指定银行 Nominated Bank
第5章
信用证
Letter of Credit
1
本章主要内容
1. 2. 3. 4.
信用证概述 信用证操作实务 信用证的类型 信用证欺诈及案例
2
1
1.信用证概述 1.信用证概述 1.1信用证的定义 1.1信用证的定义
信用证是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的， 有一定金额的，在一定期限内凭规定的单据，在指定的地点支 付（即付款、承兑或议付汇票）的书面保证。 Article 2 of UCP600： Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation. Honor means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment. b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment. c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and 3 pay at maturity if the credit is available by acceptance.
6
5
（3）信用证是单据化业务（Banks deal with documents and not with goods, services and/or other performances to which the documents may relate） 案例3：我国哈尔滨某公司与外商签订一份出口合同， 以信用证方式结算。合同签订以后，外商通过开证 银行开来信用证。信用证上表明装货港为“your port”。我某公司按照要求安排货物发运之后备齐所 有单据在有效期内向银行交单议付。但是被银行拒 付，拒付理由为提单上显示装货港为大连港，与信 用证不符。试评价银行的拒付理由是否成立？
over 15 years of age. C. A certificate issued by the shipping company /carrier or their agent stating that the carrying steamer is not over 15 years of age.
通知行通知：
This credit bears our confirmation and we engage that documents presented for payment in conformity with the terms of this credit will be paid on presentation. We hereby advise this credit without any engagement on our part.
sales contract─－>application form─ ─ >credit －
importer exporter importer issuing bank issuing bank all parties to credit
案例2：我某公司出口一批钢材，以信用证方式结算。货物装运 后，我某公司在有效期内向银行交单议付，议付行审单议 付后向国外开证行寄单索偿。5天之后，议付行收到开证行 的拒付通知，写明“the documents are not complied with the sale contract”。请问开证行的拒付理由成立吗？
7
6
1.3信用证的用途 1.3信用证的用途
I.
What advantages and securities can each party get in L/C？ Since the bank credit has taken place of the commercial credit ,does each party has no risks in L/C ？
确定有无保兑指示，并决定是否加具保兑 决定是否通知信用证
19
开证行来证：
we request you to advise the beneficiary: □without adding your confirmation □adding your confirmation □adding your confirmation if requested by the beneficiary
17
（2）开证行开立信用证 Issuance of
credit 审查开证申请书 审查开证申请人的资信状况，落实开证保证金 查验进口开证应当提供的有效证件 按申请人的指示开立信用证 选择合适的方式将信用证内容发送给通知行
18
（3）通知行通知信用证 Advising ）
核对密押或印鉴
UCP600： By advising the credit, the advising bank signifies that it has satisfied itself as to the apparent authenticity of the credit 『思考』如果通知行无法确定所收到的信用证的真 实性，如何处理？
按要求存入保证金或者提供担保
16
【思考】：在CIF合同中，进口商为了减少货物 思考】 运输中的风险，要求承运船舶的船龄不得超 过15年，请问如何在开证申请书中反映这一 要求？
A. The carrying steamer is not over 15 years of age. B. A certificate stating that the carrying steamer is not
9
Main parties 基本当事人
Applicant
Confirming bank
Issuing bank Advising bank
Reimbursing bank
Accepting/ Paying bank
Beneficiary
Negotiating bank
10

Questions
I. Which bank has the right of recourse to beneficiary when the issuing bank dishonor the documentary bill? II. Which bank can not be the drawee bank of the draft under credit? III.One day, a negotiating bank presents documents to the confirming bank for payment. The confirming bank states:only after the issuing bank refuse to make payment, then it has the liability to make payment to the beneficiary. How do you think about the confirming bank’s statement?