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第五章信用证方式.pptx

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《信用证概述》PPT课件

《信用证概述》PPT课件

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8
第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
3．Advising Bank（通知行）：出口商所在地的 银行，开证行的联行或代理行。
责任与义务： （1）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押无 误）； （2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争 手段）； （3）缮制通知书，及时通知。
开证日期是指信开证的邮寄日期。
（5）申请人
（6）受益人
（7）通知行 参考编号供通知行使用。
（8）金额
应同时用大、小写表示；金额前若有about， approximately，circa等词， 允许有10%的增减；应使用国际标准货精选币PP代T 码，如USD，GBP，JPY。15
第五章 信用证概述
GUIDANCE NOTES AND STANDARD FORMS FOR BANKS
支付给受益人。
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
7．Reimbursement Bank（偿付行） 信用证中指定的对议付行或付款行进行偿付(清偿 垫款)的银行。一般情况下，当开证行与议付行或付 款行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币 结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关 系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就 是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。
权利：
（1）决定是否对信用证保兑； （2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加 保；
（3）赔付后有权向开证行索偿。
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第五章 信用证概述
第二节 信用证的当事人及其义务
6．Nominated Banks（指定行）：出口商所
在国的银行，开证行的联行或代理行。

《信用证结算方式》课件

《信用证结算方式》课件
、真实性、准确性等方面。
单据不符点
如果单据存在不符点，银行有权 拒绝付款或承兑，并要求受益人
进行更正。
付款或承兑
01
02
03
04
正常结算
如果单据审核无误，开证行将 按照信用证的约定向受益人支
付款项。
承兑结算
如果信用证要求汇票，开证行 将对汇票进行承兑，并在到期
日向受益人支付款项。
结算方式
信用证结算方式通常采用电汇 、信汇或托收等方式进行结算
通知内容
包括信用证的各项条款、交货期限、 交单要求等，以确保受益人能够准确 理解和遵守信用证的规定。
通常采用电报、电传或SWIFT等通讯 方式进行通知。
交单与审核单据
交单
受益人按照信用证规定的要求， 将全套单据提交给指定银行或开
证行。
单据审核
指定银行或开证行对提交的单据 进行审核，检查单据是否符合信 用证的规定，包括单据的完整性
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
概述
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作的统一惯例，为全球 范围内的信用证业务提供指导和规范。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、审核单据、交单、承付等环节 的操作流程和标准。
意义
为国际贸易中信用证结算提供了统一的操作标准，减少了因操作不 规范导致的纠纷。
01
各国和地区根据自身法律体系和贸易实践，制定相应的信用证
法律制度。
பைடு நூலகம்
主要内容
02
涉及信用证的合法性、有效性、纠纷解决机制等方面的法律规
定。
意义
03
为信用证业务提供法律保障，确保交易的合法性和公正性。同
时，也为解决信用证纠纷提供了法律依据。

第五章-信用证结算方式ppt课件

第五章-信用证结算方式ppt课件

三、信用证的形式、格式和内容
（一）信用证的形式
信开本(To Open by Airmail) 电开本(To Open by Cable)
简电本——“详情后告”、“随寄证实书” 全电本——“有效文本”，或未标明 “详情后告”、
“随寄证实书”
SWIFT信用证
（二）信用证的格式
1、为了统一信用证的形式、用语及开立信用证
O 23 Reference to Pre-Advice 预告的编号
16x 16个字
16x 16个字
O 31C Date of Issue 开证日期
M 31D Date and Place of Expiry 到期日及地点
O 51A Applicant Bank 申请人银行
M 50 Applicant 申请人
SWIFT电讯系统的特点是电文标准化。采用 SWIFT信用证，必须遵守SWIFT使用手册的规 定，使用专门的格式和代号，而且信用证必须 按国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》的
规定进行，在信用证中可以省去银行的承诺条 款，但不能免去银行所应承担的义务。
开立SWIFT信用证的格式代号为MT700和 MT701，修改信用证的格式代号为MT707
M 49 Confirmation Instructions 7x
保兑期间
7个字
O 53A Reimbursement Band 偿付行
A or D A或D
O 78 Instructions to the
12*65x
Paying/Accepting/Negoti 12行×65个字
ation Band
《UCP500》
全称：《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ， 简称UCP）

信用证的业务流程.pptx

信用证的业务流程.pptx

买方指示，向卖方开出了金额为20万美元的不可撤销的信用
证，委托马赛的一家法国银行通知，并议付此信用证，1992
年12月20日，卖方将200台计算机装船，并获得信用证要求的
提单、保险单、发票等单据后，即到该法国议付行议付。经
审查，单证相符，银行即将20万美元支付结卖方。
• 与此同时，载货船离开马赛港10天后，由干在航行途 中遇上特大暴雨和暗礁，货船及货物全都沉人大海，此时 开证行已收到了议付行寄来的全套单据，买方也已得知所 购货物全都灭失的悄息。中国银行上海分行拟拒绝偿付议 忖行巳议付的20万美元的货款，理由是其客户不能得到所 期待的货物。
1、开证行承担第一性付款责任 2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银 行代付。 3、银行的付款是有条件的。银行只是在符合 条件的情况下才履行付款责任。
二、信用证的特点
1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一 性付款责任。
2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易 合同而存在。
信用证与合同的关系： （1）信用证源于合同 （2）信用证独立于合同 （3）信用证不能替代合同
分析：
•
开证行拒绝有理。我方要求开证行拒付，实质为撤销信用 证，不可撤销信用证未经有关当事人同意不得撤销，除非 是单证不符，否则开证行必须付款，不管货物是否与合同 相符。有关品质与合同不符，进口方应直接向出口方索赔 。
案例二：
•
上海A出口公司与香港B公司签订一份买卖合同，成交
商品价值为418816美元。A公司向B公司卖断此批产品。合
分析：
• 我方应按规定交货并向该保兑外资银行交单，要求付 款。
• 根据UCP600，保兑行对不可撤销信用证加具保兑后， 其责任独立于开证行，不论开证行是否能够偿付，保兑行 都必须对受益人履行付款责任。因此，某外资银行作为保 兑行不能以开证银行巳宣布倒闭为由拒绝付款。

国际结算方式-信用证方式PPT文档54页

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国际结算方式-信用证方式
51、没有哪个社会可以制订一部永远 适用的 宪法， 甚至一 条永远 适用的 法律。 ——杰 斐逊 52、法律源于人的自卫本能。——英 格索尔
53、人们通常会发现，法律就是这样 一种的 网，触 犯法律 的人， 小的可 以穿网 而过， 大的可 以破网 而出， 只有中 等的才 会坠入 网中。 ——申 斯通 54、法律就是法律它是一座雄伟的大 夏，庇 护着我 们大家 ；它的 每一块 砖石都 垒在另 一块砖 石上。 ——高 尔斯华 绥 55、今天的法律未必明天仍是法律。 ——罗·伯顿
谢谢你的阅读
❖ 知识就是财富 ❖Байду номын сангаас丰富你的人生
71、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。——康德 72、家庭成为快乐的种子在外也不致成为障碍物但在旅行之际却是夜间的伴侣。——西塞罗 73、坚持意志伟大的事业需要始终不渝的精神。——伏尔泰 74、路漫漫其修道远，吾将上下而求索。——屈原 75、内外相应，言行相称。——韩非

第五章信用证方式资料

第五章信用证方式资料
条件——相符交单
• UCP600第二条对于信用证的定义是：
• 信用证是指一项不可撤销的安排，无论 其如何命名或描述，该项安排构成开证 行对相符交单予以承付的确定承诺 。
• 承付 指： a. 如果信用证为即期付款信用证，则即 期付款。 b. 如果信用证为延期付款信用证，则承 诺延期付款并在承诺到期日付款。 c. 如果信用证为承兑信用证，则承兑受 益人开出的汇票并在汇票到期日付款。
►可以不受进口国进口管制的影响。
2、对进口商而言： ►保证取得代表货物的单据；
►L/C上有效期控制出口商装货期，保证按 时收货；
►用检验条款保证装船前货物的数量、质 量
• 融资作用： • 1、对进口商而言：
►申请开证时，只须交纳一定的开证押 金，甚至可以不交，减少了资金占用；
• 2、对出口商而言： ►装船前，可凭L/C向银行借取打包放款； ►装船后，可凭L/C及单据向银行叙做押 汇。
第五章 国际结算信用证方式
• 第一节 信用证定义及业务程序 • 第二节 信用证当事人的权利与义务 • 第三节 信用证的内容及其审核与修改 • 第四节 信用证的种类
第一节 信用证定义及业务程序
• 一、信用证定义 • 简言之：信用证(Letter of Credit,简称
L/C)就是银行不可撤销的有条件的 付款承诺。
• 二、信用证结算方式的特点和作用 • （一）特点 • 1.开证行负第一性付款责任; • 2.信用证是一项独立的、自足性的文件；
• 3.银行处理的是单据，而不是单据可能 涉及的货物、服务或履约行为 。
• （二）作用：保证作用与融资作用 • 保证作用：1、对出口商而言： ►交单相符，基本能收到货款；
• 四、通知行(Advising Bank) 转递行(Transmitting Bank)

国际结算第五章信用证结算业务简明教程PPT课件

国际结算第五章信用证结算业务简明教程PPT课件
邮包收据
(Parcel Post Receipt)
5.其它单据
装箱单 (Packing list) 重量单 (Weight Memo) 产地证 Cert. of Origin) 检验证明书 (Inspection Cert.) 其它单据 (Other Documents)
（三）商品条款 1.商品名称 Name of Commodity 2.规格 Specification 3.数量 Quantity 4.单价 Unit Price 5.价格条件 Price Terms 6.包装 Packing 7.唛头 Shipping Marks
（四）装运条款
1.装运港或接货地 Place
2.卸货港或目的地
Port of Loading/Shipment, of Taking Charge
Port of Discharge or Destination
3.装运期 Latest Date for Shipment 4.是否允许分批装运 Partial 5.是否允许转运 6.运输方式
（三）信用证是独立于贸易合同的自足性文件 不同文件约束的当事人
贸易合同───>信用证申请书───>信用证
┌─┴─┐ ┌─┴─┐ ┌─┴─┐
进 口 商
出 口 商
进 口 商
开 证 行
开 证 行
证下 各方 当事人
Ｘ 银行能否以单据、货物与合同不符，提出拒付？
２、贸易合同＝信用证（？）
UCP600第四条规定：
2.限度：
时间限度
①信用证效期：开证行仅在信用
证效期内承担付款责任。
②装船期：受益人必须在规定的
最迟装船期前装船。
③交单期：受益人必须在规定

国际结算方式：信用证专题介绍(ppt 24页)

国际结算方式：信用证专题介绍(ppt 24页)

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第七节 开立信用证
1.开证申请书
打“×”，而不是打“√”
2.开证注意事项
（1）信用证的内容应该是完整和自足的 （2）信用证的条件必须单据化 （3）按时开证 （4）关于保护性规定
26.12.2019
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第八节 审核与修改信用证
• 审核信用证
银行审核：审核形式 出口商审核：审核内容 1.对照合同 2.对照《UCP600》 3.业务实际与商业习惯
行仅凭不附单据的汇票付款的信用证
26.12.2019
13
2、按是否加具保兑分类
• 保兑信用证（Confirmed L/C）指开证行开
出的信用证由另一家银行对开证行的付款承 诺再次进行保证的信用证。
• 未保兑信用证（Unconfirmed L/C）指仅由
开证行对受益人履行承兑和（或）付款之责， 而未经其他银行附加任何承诺的信用证。
26.12.2019
3
3.通知行（Advising Bank,Notifying Bank ）基本当事人：
验明信用证的真实性（核对签字或密押） 出口商
及时澄清疑点（向开证行电报查询）
4.受益人（Beneficiary）
进口商 开证行
5.议付行（Negotiating Bank）（往往是通知行；议付 具有追索权）
（3）L/C的交单期
案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最 迟装运期为2008年12月31日，议付有效期为2009年1 月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得 签发日为2008年12月10日的提单，当我方备齐议付单 据于2009年1月4日向银行议付时，遭银行拒付。
问：银行拒付是否有道理？为什么？
可转让信用证只能转让一次，但可以转让给多个受益人

《信用证结算方式 》课件

《信用证结算方式 》课件

单据不符风险
如果受益人提交的单据不符合 信用证条款，可能被开证行拒
付。
软条款风险
信用证中可能存在软条款，使 得信用证的不可撤销性受到质
疑，对受益人不利。
欺诈风险
在某些情况下，买方可能会与 开证行合谋欺诈卖方，导致卖
方无法收到货款。
信用证风险的防范措施
选择资信良好的开证行
在选择开证行时，应优先考虑那些资信良好 的银行。
详细描述
卖方在按照合同规定完成交货后，将相关单据提交给银行。 银行会根据信用证的条款进行审核，确保单据符合要求后向 买方收取货款。同时，银行也会对单据进行议付，确保买方 能够及时获得货款。
PART 03
信用证的风险与防范
REPORTING
信用证的风险
01
02
03
04
开证行信用风险
如果开证行资信不佳，可能拒 绝承兑或故意延迟承兑，导致 受益人无法及时收到款项。
条件是受益人提交的 单据与信用证条款一 致。
信用证的特点
信用证是一种银行信用，开证 行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，独 立于合同之外的法律文件。
信用证是一种单据交易，银行 只处理单据，不涉及货物、服 务或其他行为。
信用证的作用
保障买卖双方的利益
通过信用证的支付方式，保障了买卖 双方的利益，降低了商业风险。
01
02
03
定义
国际商会银行委员会是负 责制定和更新信用证相关 法律规范的机构。
主要内容
对信用证的欺诈、拒付、 追索等法律问题进行了规 定，为当事人提供法律保 障。
意义
保障了信用证业务的公平 性和正义性，保护了当事 人的合法权益。
各国关于信用证的立法与实践

国际结算方式-信用证概述(ppt 261页)

国际结算方式-信用证概述(ppt 261页)

第一节 信用证概述
对开证申请人来说，只要开证行凭符合上述规定的单据要求 付款赎单的时候，开证申请人就必须向开证行付款。而不管 单据是否伪造，货物是否存在等，如货物存在问题，开证申 请人只能以进口商的身份，凭贸易合同向出口商索赔。
因此，案例3中进口商的做法是错误的。因为信用证是 凭单付款的文件，开证行凭合格单据对受益人付款是完全正 确的，作为银行来说，它处理的仅是单据，而不是货物，所 以进口商必须向开证行付款赎单。此案中进口商的损失可以 向保险公司索赔。
第一节 信用证概述
信用证结算方式在一定程度上解除了买卖双方互不信任的问 题，有融通资金和保证的作用，但是信用证结算方式对于各 方当事人仍然存在着一定的风险。进口商可能面临出口商不 交货或以有问题的货物和假单据进行诈骗的风险；出口商可 能遭到进口商不开证或不如期开证，或开证行倒闭的风险； 开证行可能遭到进口商倒闭或无力挑剔拒收单据的风险；出 口地银行可能遭到开证行倒闭或无理挑剔的风险。因此只能 说，信用证结算方式仅是一种较完善的 对银行而言
开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证及凭 相符单据付款的责任，这是银行以自己的信用做出的保证， 用银行信用代替了进口商的商业信用，因此开证行要向开证 申请人收取一定数量的开证押金和手续费，这为银行利用资 金提供了便利，因此可以说，在信用证业务里，银行贷出去 的是信用，而不是资金。除此之外，银行的每一项服务都是 收费的，如开证费、通知费、议付费、保兑费和修改费等。
第一节 信用证概述
(2) 信用证是自足文件，不依附于其他任何合同。 信用证虽然是依据买卖双方的贸易合同和进口商提交的
开证申请书而开立的，但是信用证一经开出，即成为独立的 文件，不依附于其他任何合同。银行只对信用证负责，只凭 信用证所规定的单据付款。即使信用证中包括有关于合同的 任何援引文句，银行也与该合同完全无关。总之，信用证产 生于合同，但又不同于合同，信用证产生后即成为与合同无 关的独立性文件。开证行仅凭与信用证相符的单据付款，而 不管出口商是否履行了买卖合同。
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在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据,
即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额 的书面承诺。
与托收和汇付不同，信用证方式体现了银行信用。
《UCP600》关于信用证的定义为：是指
一项不可撤销的安排，无论其名称或描述 如何，该项安排构成开证行对相符交单予 以承付的确定承诺。
letter of credit; documentary letter of credit; commercial letter of credit; documentary credit; credit; commercial credit.
在公司名称中使用普遍认可的缩略语并不导致单据不符。例如， 用Ltd.代替Limited、Int’l代替International、Co.代替Company等。
例1
1.发票显示受益人地址中邮政区号是0256，而不是 信用证规定的2056；
2.空运单显示收货人的姓是 Chai,而不是信用证规定 的Chan;
小知识:《跟单信用证统一惯例》的沿革
Uniform Customs ans Practice for Documentary Credit
1933年 初版
NO.82
1951年
1962年 1974年
1983年
第一次修订 第二次修订 第三次修订 第四次修订
NO.151
NO.222 NO.290
NO.400
1993年4月通过 1994年1月1日开始施行
UCP500
2006年10月25日巴黎总会以94：0投票通过 2007年7月1日施行 UCP600
《UCP600》的主要条款
对《UCP500》的49个条款进行了大幅度的调整 和增删，变成现在的39条，其中：
1—5条：总则部分，包括UCP的适用范围、定义条款、解释规则、 独立性等；
《UCP500》的定义是：议付是指议付行对汇 票或单据付出对价,只审买单预议付付行
1
开偿证付行或其指定付款行
对议付归纳如下：
1.议付的前提是受益人向被指定银行提交了相符单据； 2.议付只能由开证行指定的银行进行，如果是自由议付 信用证，则任何银行都是被指定银行； 3.议付行对受益人的议付既可以是保留追索权的融资， 也可以是无追索权的买断，《UCP600》对此没有规定； 4.议付行对受益人的议付可以是受益人交单金额扣除融 资利息后的全额融资，也可以只预交部分； 5.预付款项行为可以发生在受益人交单的当天，也可以 发生在开证行和保兑行应予偿付日期之前的任何时间。
即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 议付信用证
即期付款信用证下的即期付款行为；
延期付款信用证下对延期付款责任的承诺 以及在承诺到期日的付款；
承兑信用证下对受益人出具的汇票进行承 兑以及在承兑到期日付款。
什么是议付
议付行
《UCP600》给议付所下的定义是：指银行在 相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当 天或之前向受益人预付或同意预付，从而购 买汇票及/或单据的行为。
第二，开证行承付的前提条件是相符交单； 第三，开证行的承付承诺不可撤销。
什么是承付
承付（Honour）是《UCP600》中出现 的一个全新的概念。通过创设这一概念, 开证行和被指定银行在信用证下的所有 承诺和付款行为被概括为两种: 承付和议付.
承付被限定在三种信用证下：即期付款信用
证，延期付款信用证和承兑信用证下，而在议 付信用证下没有承付行为可言。
3.空运单显示受益人地址为Industrial Parl,而不是信 用证规定的Industrial Park.
请问：上述细小的打印错误能否构成不符点？
答：1）邮政区号仅作为邮政使用，不构成拒付理由 2）姓氏，可以拒付 3）由于实际不存在地址为Industrial Parl 的情况， 明显的打印错误不构成不符点。
例2
提单上显示运输船只的名称是：m.v. IS V.P333，而商业发票和重量证明中显示 装运船只名称是m.v. IS 。V.P333属于 表示航程的信息。请问开证行能否以单据 中运输船只的名称不一致拒付？
信用证的特点
1)是银行信用，开证行负第一性的付款责任；
例如，信用证规定的货物为“A.B.C.”，发票上显示“ XYZ(A.B.C) ”， XYZ是这种商品的技术/化学成分，国际商会认为与信用证相符；
又如，ISBP681对拼写或打字错误的规定：如果拼写或打印错误不 影响单词或其所在句子的含义，则不构成单据不符。如，在货物 描述中，将machine 误为mashine, fountain pen 误为fountan pen, model误为 modle， SEA-LAND误为SEL-LAND ，不会导致单据 不符，但model 321写成model123，不应视为拼写错误，而构成 不符点；
国际结算的传统方式
第五章：信用证概述
第一节 信用证的基本概念 第二节 跟单信用证的基本业务流程 第三节 向开证行申请开立信用证 第四节 开立信用证
第一节 信用证的基本概念
(Letter of Credit)
1.信用证的定义、性质及其作用
跟单信用证是银行有条件的付款承诺,是开 证行根据申请人的要求和指示,向受益人开立的
什么是相符交单
(complying presentation)
该定义表述了一个概括的单据相符的标准： 即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款 以及ISBP《审核跟单信用证项下单据的国际标准 银行实务》相符，它们之间是并列关系。
相符的标准在将单据内容与信用证条款、其他单据、 该单据本身内容对照审核时，并不需要一定完全等同， 但不能到相互产生矛盾的程度。
6—13条：明确信用证开立、修改、各当事人的关系与责任等问题； 14—16条：关于单据的审核标准、单证相符或不符的处理； 17—28条：单据条款，包括商业发票、运输单据、保险单据等； 29—32条：有关款项支取； 33—37条：银行的免责条款； 38条：可转让信用证； 39条：款项让渡。
根据这一定义，一项约定如果具备了以下三个 要素就是信用证： 第一，应当是开证行开出的确定承诺文件；