第十一章 国际贸易结算

♦ 案例：我某食品进出口公司向澳洲某国 案例：
出口鲜活品一批， 出口鲜活品一批，双方规定以即期信用 证为付款方式。 证为付款方式。买方在合同规定的开证 时间内开来信用证，证中规定：一旦开 时间内开来信用证，证中规定： 证人收到单证相符的单据并承兑后， 证人收到单证相符的单据并承兑后，我 行立即付款。我方银行在审核信用证时， 行立即付款。我方银行在审核信用证时， 把问题提出来，要求受益人注意该条款。 把问题提出来，要求受益人注意该条款。 但业务员认为该客户为老客户， 但业务员认为该客户为老客户，应该问 题不大，遂根据信用证的规定装运出口。 题不大，遂根据信用证的规定装运出口。 当结汇单据交到付款行时， 当结汇单据交到付款行时，付款行以开 证行认为单证不符不愿承兑为由拒付。 证行认为单证不符不愿承兑为由拒付。 问：1、银行拒付有无道理？2、我方的 、银行拒付有无道理？ 、 失误在哪里？ 失误在哪里？
案例
♦ 我向中东某国出口素色绒 我向中东某国出口素色绒100 000码，国 码
外信用证上的品名误为“考花” 外信用证上的品名误为“考花”，出口 公司为了使单证相符亦将错就错， 公司为了使单证相符亦将错就错，所有 单据上的品名均按“考花”制做。 单据上的品名均按“考花”制做。问这 么做是否可行？ 么做是否可行？
案例
♦ 某出口公司对美成交女上衣 某出口公司对美成交女上衣600件。合同 件
规定绿色和红色面料得上衣按3： 搭配 搭配， 规定绿色和红色面料得上衣按 ：7搭配， 亦即绿色的180件，红色的 亦即绿色的 件 红色的420件。后美 件 国开来的信用证上又改为红色的30%， 国开来的信用证上又改为红色的 ， 绿色的70%。但该出口公司仍按远原合 绿色的 。 同规定的花色比例装船出口， 同规定的花色比例装船出口，遭银行拒 银行为什么拒付？收到来证后， 付。问，银行为什么拒付？收到来证后， 我方应如何处理？ 我方应如何处理？
第六节 跟单信用证统一惯例
第七节 信用证的特点
1、信用证付款是一种银行信用 、 2、信用证是独立与合同之外的一种自足的 、 文件。 文件。 3、信用证方式是纯单据业务 、
♦ “表面上”的含义是要求单据同信用证 表面上”
对单据的叙述完全相符。 对单据的叙述完全相符。 单证相符” 单单一致” “单证相符”、“单单一致” 跟单信用证统一惯例》规定： 《跟单信用证统一惯例》规定：单据之 间出现的表面上的彼此不一致， 间出现的表面上的彼此不一致，将被视 为单据表面上与信用证条款不符。 为单据表面上与信用证条款不符。
♦ 案例：某纺织品进出口公司与国外 公司按 案例：某纺织品进出口公司与国外H公司按
CFR条件签订一份纺织品出口合同，合同规定 条件签订一份纺织品出口合同， 条件签订一份纺织品出口合同 装运期为10月份 但未规定具体开证日期。 月份， 装运期为 月份，但未规定具体开证日期。外 商拖延开证，我方见装运期快到， 商拖延开证，我方见装运期快到，从9月底开 月底开 连续多次电催外商开证。 月 日 始，连续多次电催外商开证。10月5日，收到 开证的简电通知书，我方因怕耽误装运期， 开证的简电通知书，我方因怕耽误装运期，即 按简电办理装运。 月 日 按简电办理装运。10月28日，外商开来信用证 正本， 正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规 我方审证时未予注意，交银行议付时， 定。我方审证时未予注意，交银行议付时，开 证行以单证不符为由拒付货款。分析： 证行以单证不符为由拒付货款。分析：我方应 从此事件中吸取哪些教训？ 从此事件中吸取哪些教训？
♦ 国际货款结算的主要支付方式汇付、托 国际货款结算的主要支付方式汇付 汇付、
收和信用证 ♦ 还可采用银行保函、备用信用证和保理 还可采用银行保函、 业务
一、汇付 （一）汇付方式的含义及其当事人 （二）汇付的种类 1、 1、信汇 2、电汇 3、票汇 2、 3、 （三）汇付的特点 （四）汇付方式在收的国际惯例 七、托收方式的性质和作用 八、托收的注意事项
第三节 国际保理与出口信用保险 一、国际保理 二、出口信用保险
第十二章 信用证
第一节 信用证的含义 应买方要求， 应买方要求， 条件的 保证书。 银行开出的 有条件的付款保证书。 单证相符， 单证相符， 单单一致
第二节 信用证的当事人 第三节 信用证的内容 第四节 信用证的收付手续
思考：如使用远期D/P， 思考：如使用远期D/P，货物已到达 D/P 目的港，市场状况非常好， 目的港，市场状况非常好，你作为 进口商因为没有支付货款而无法提 取货物，会想干什么？ 取货物，会想干什么？
五、跟单托收方式下的资金融通 （一）托收出口押汇 是由托收银行以买入出口人向进口人开 立的跟单汇票的办法向出口人融通资金 的一种方式。实质是出口企业以代表货 的一种方式。 物所有权的单据作抵押品， 物所有权的单据作抵押品，由银行叙做 的一种抵押贷款。 的一种抵押贷款。 （二）凭信托收据借单 是代收银行给予进口人凭信托收据提货 便利的一种向进口人融通资金的方式。 便利的一种向进口人融通资金的方式。
♦ 付款交单
1合同 合同 委托人 出口商） （出口商） 2a 2b 3a 3b 8 4 托收行 7 代收行 运输公司 付款人 9a （进口商） 进口商） 9b 5 6b 6a
♦ 承兑交单
1合同 合同 委托人 出口商） （出口商） 2a 2b 3a 3b 10 4 托收行 9 代收行 运输公司 7a 7b 5 6a 6b 8a 8b 付款人 进口商） （进口商）
第二节 托收
一、跟单托收的含义及性质
含义：出口人根据合同规定， 含义：出口人根据合同规定，按时将货物 装运后， 装运后，开具汇票连同货运单据委托银行 代向进口人收取货款。 代向进口人收取货款。 性质：逆汇（使用商业汇票） 性质：逆汇（使用商业汇票） 商业信用
二、托收方式的当事人 三、跟单托收的种类 四、跟单托收的一般业务程序
案例
♦ 我某公司向日本商人以 我某公司向日本商人以D/P即期付款方式 即期付款方式
推销某商品，对方答复，如我方接受 推销某商品，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并通过它指定的 银 付款， 付款 并通过它指定的A银 行代收则可接受。试问， 行代收则可接受。试问，日方为什么提 出此项要求？ 出此项要求？
♦ 案例：我某外贸企业与某国A商达成一 案例：我某外贸企业与某国A
项出口合同， 项出口合同，付款条件为付款交单见票 45天付款 天付款。 后45天付款。当汇票及所附单据通过托 收行寄抵进口地代收行后， 收行寄抵进口地代收行后，A商及时在 汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时， 汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时， 由于用货心切， 由于用货心切，A商出具信托收据向代 收行借得单据，先行提货转售。 收行借得单据，先行提货转售。汇票到 期时， 商因经营不善，失去偿付能力。 期时，A商因经营不善，失去偿付能力。 代收行以汇票付款人拒付为由通知托收 并建议由我外贸企业直接向A 行，并建议由我外贸企业直接向A商索 取货款。对此，你认为我外贸企业应如 取货款。对此， 何处理？ 何处理？
汇票、 汇票、本票和支票的区别
♦
A
性质 汇票 本票 支票
当事人 付款时间
无条件的书 出票人/付 分远期/即期 面支付命令 款人/受款人 远期需承兑 无条件的书 面支付承诺 出票人/ 受款人 分远期/即期 远期不承兑 只有即期 没有远期
无条件的书 出票人/付 面支付命令 款人/受款人
汇付和托收
支付方式
♦ 案例：我某纺织品进出口公司与国外某 案例：
商人于5月 日签订了一份出口运动服的 商人于 月18日签订了一份出口运动服的 合同， 合同，合同中规定采用信用证付款方式 付款，装运期为10月 由于双方的疏忽， 付款，装运期为 月。由于双方的疏忽， 合同中未对信用证的种类予以规定。 合同中未对信用证的种类予以规定。我 方收到国外开来的信用证后， 方收到国外开来的信用证后，发现该证 也未规定信用证的种类。 也未规定信用证的种类。问，该证是否 要经过修改才可以使用？ 要经过修改才可以使用？UCP500对此是 对此是 如何规定的？ 如何规定的？
保兑行与开证行一样承担 第一性付款人责任 第一性付款人责任
可转让L/C（Transferable L/C） （ 可转让 ） 不可转让L/C（Non-transferable L/C） （ 不可转让 ）
L/C中未注明可否转让，理解为不 中未注明可否转让， 中未注明可否转让 可转让。除非信用证另有规定， 可转让。除非信用证另有规定， 可转让信用证只能转一次， 可转让信用证只能转一次，但可 同时转让给不同的第二受益人。 同时转让给不同的第二受益人。
第八节 信用证的种类
可撤销L/C（Revocable Credit） （ 可撤销 ）
不可撤销L/C(Irrevocable Credit) 不可撤销 如信用证未注明可否撤销， 如信用证未注明可否撤销，理解 不可撤销。 为不可撤销。
保兑L/C（Confirmed Credit） （ 保兑 ） 未加保兑L/C（Unconfirmed Credit） （ 未加保兑 ）
第一节 汇票
一、 汇票的定义 二、汇票的内容 三、汇票的种类
四、汇票的使用
出票 远期 提示 即期 付款 承兑
二、本票 （一）本票的含义及主要内容 （二）本票的种类 （三）本票与汇票的区别
三、支票 （一）支票的含义和主要内容 （二）支票的必备内容 （三）支票的种类
（四）支票与汇票的区别 1、支票是存款人对银行签发的无条件支付命令， 、支票是存款人对银行签发的无条件支付命令， 出票人与银行必先有资金关系； 出票人与银行必先有资金关系；汇票是出票人 对付款人签发的无条件支付命令， 对付款人签发的无条件支付命令，出票人与付 款人不必先有资金关系。 款人不必先有资金关系。 2、支票的付款人必须是银行，汇票的付款人可 、支票的付款人必须是银行， 以是个人、企业，也可以是银行。 以是个人、企业，也可以是银行。 3、支票的用途是结算，汇票的用途可是结算， 、支票的用途是结算，汇票的用途可是结算， 也可以是融资。 也可以是融资。 4、支票是即期付款，汇票有即期付款，也有远 、支票是即期付款，汇票有即期付款， 期付款。 期付款。