公共财政学导论

公共财政概论绪论习题答案公共财政概论绪论习题答案公共财政是现代社会经济运行中不可或缺的一部分，它涉及到国家和地方政府的财政收入和支出，以及财政政策的制定和执行。

本文将针对公共财政概论中的一些习题进行解答，以帮助读者更好地理解和应用公共财政的基本概念和原理。

1. 什么是公共财政？它的目标是什么？公共财政是指国家和地方政府在经济运行中所进行的财政收入和支出活动。

其目标是通过调节财政收入和支出的规模和结构，实现宏观经济稳定、社会公平和经济增长的目标。

2. 公共财政的基本职能是什么？公共财政的基本职能包括财政收入的征收和管理、财政支出的决策和执行、财政预算的编制和执行、财政政策的制定和调整等。

通过这些职能的发挥，公共财政能够对经济进行调控和管理，实现宏观经济的平衡和社会的可持续发展。

3. 什么是财政收入？它的来源有哪些？财政收入是指国家和地方政府从各种渠道获取的资金，用于满足公共支出和债务偿还的需要。

其来源包括税收收入、非税收入和政府债务收入等。

税收收入是最主要的财政收入来源，包括个人所得税、企业所得税、消费税等。

非税收入包括国有资产收益、行政事业性收费等。

4. 什么是财政支出？它的分类有哪些？财政支出是指国家和地方政府为实现政府职能和公共利益而进行的支出活动。

其分类包括一般公共服务支出、国防支出、社会保障和就业支出、教育支出、卫生支出、经济事务支出等。

其中，一般公共服务支出是最主要的支出项目，包括行政管理、司法、公共安全等方面的支出。

5. 什么是财政预算？它的编制和执行过程是怎样的？财政预算是国家和地方政府在一定时期内计划财政收入和支出的文件。

它的编制和执行过程包括预算编制、预算审核、预算批准、预算执行和预算监督等环节。

在编制过程中，政府部门根据经济和社会发展的需要，制定预算方案，并提交给立法机关审议和批准。

在执行过程中，政府部门按照预算方案进行支出，并接受立法机关和审计机关的监督。

6. 什么是财政政策？它的目标和工具有哪些？财政政策是指国家和地方政府通过调节财政收入和支出的规模和结构，对经济进行调控和管理的政策。

2009-12-8E-mail:zxc@ 1《公共财政学》讲义-1邓晓兰教授西安交通大学经济与金融学院2009-12-8西安交通大学邓晓兰2第一章导论•第一节财政的概念•一、什么是财政？•1、感性认识：家政——家庭的理财•财政——国家或政府的理财•2 、理性认识：财政的定义——国家财政论（计划经济）；公共财政论（市场经济）。

•国家财政的定义：财政是以国家为主体的分配。

2009-12-8西安交通大学邓晓兰3・公共财政定义：公共财政是英文Public Finance 的直译。

在我国是针对我国经济转轨特殊时期对财政的一种称谓。

・本质上公共财政是适应市场经济的财政模式，也是中国财政改革的目标模式，其基本特征是：“公共性”，即在我国经济转轨时期以“公共性”为标准去规范政府与市场的关系，去约束政府财政活动，处理政府财政与市场的关系。

(为政府理财为民众服务）2009-12-8西安交通大学邓晓兰4•（1）公共财政的特征•公共财政是适应市场经济的财政模式，具有以下特征：公共性、非盈利性、民主与法制性（P34）。

•（2）经济转轨与我国财政公共化改革•经历了三大阶段：•①1978—1992年为第一阶段，这是自发公共化阶段，是在整个经济体制大改革的推动下进行的改革。

•②第二阶段1993—1998年自为的公共化改革阶段，是在整个国家经济体制改革已经明确了市场化方向的背景下进行的。

•③1999年至今的第三阶段，这是自觉公共化改革阶段。

这是在明确建立公共财政框架目标之后，有意识地建立公共财政制度的改革。

・3、两种定义差异析源・（1）逻辑起点不同（分析思路）・A.国家财政的分析思路按历史发展的逻辑顺序：・原始社会：生产力水平低，实行公有制（共同拥有生产资料、生产、平均分配）生产力提高——家庭私有财产，私有制出现・奴隶社会：阶级出现，国家产生，财政出现——捐税、强权分配2009-12-8西安交通大学邓晓兰7•B.公共财政分析问题的思路是市场经济有效行：•市场运行有效—国家不干预:政府守夜人、夜警财政、提供公共品—公共财政•市场运行失效—国家政府干预：提供公共品、弥补市场缺陷—公共经济2009-12-8西安交通大学邓晓兰8•（2）两种定义的理论基础不同•A ：国家财政——马克思政治经济学：国家学说、阶级观、扣除理论；•B.公共财政——现代经济学：福利经济学、公共选择理论等。

财政学概论章后练习题参考答案第一章公共财政导论一、复习思考题1.如何区分私人产品与公共产品?答：区分私人产品与公共产品，主要看其是否具有排他性和竞争性，具有排他性和竞争性的是私人产品；不具有排他性和竞争性即具有非具有排他性和非竞争性的是公共产品。

2.为什么要区分私人产品与公共产品?答：区分私人产品与公共产品3.公共产品由市场提供,为什么会出现失灵问题?答：由于公共产品具有非排他性和非竞争性的特征,它的需要或消费是公共的或集合的,如果由市场提供,消费者不会自愿掏钱去购买,而是等着他人去购买自己顺便享用它所带来的利益,这就是经济学所谓的“免费搭车”现象。

4.市场失灵的领域有哪些?答：市场失灵的领域有：（1）资源配置的失灵。

包括外部性与公共产品、信息不充分和不对称、自然垄断和产品差别。

（2）收入分配不公平。

（3）宏观经济不稳定性。

5.政府如何弥补市场失灵?答：政府通过干预经济来弥补市场失灵。

（1）在资源配置失灵方面。

政府包括提供公共产品，矫正外部性；政府通过通过信息和加强对市场秩序的规范和管理,以减少或纠正信息的偏差；政府通过公共生产和管制价格解决垄断。

（2）在收入分配方面，政府通过累进税率从高收入者身上征税,再将税款以转移支付的方式,补贴给低收入人群和弱势群体,进而缩小收入差距。

（3）在宏观经济稳定方面。

通货紧缩时，政府通过扩大支出和减税，从而扩大内需，推动经济增长；通货膨胀时，政府通过加税和压缩支出，给过热的经济降温，使物价回落。

6.公共财政的构成要素有哪些?答：公共财政就是政府为满足公共需要,在市场失灵的领域进行资源配置和收入再分配的经济活动。

其主体是国家（政府），性质是经济活动，是经济范畴。

目的是满足公共需要。

活动范围是市场失灵的领域。

7.公共财政与公共产品和市场失灵有何关系?答：公共领域就是市场失灵的领域，市场失灵的领域就是公共领域。

公共财政就是政府弥补市场失灵的价值表现，就是政府提供公共产品满足公共需要的物质基础。

公共财政学概论公共财政学作为一门独立的学科，研究的是政府在社会经济生活中运用财政手段进行资源配置和社会管理的理论与实践。

它涉及国家财政收入的形成、支出的安排及其效应、财政政策的制定和实施等多个方面，是现代政治经济学的重要分支之一。

在公共财政学的研究范围内，需要探讨的是财政收入的问题。

财政收入是政府通过征税、非税收入以及其他财政收入渠道获得的资金总和，它直接关系到政府的财政基础和运行能力。

不同的税收制度和税收政策对经济发展和社会公平有着深远影响，在研究财政收入时，需要考虑如何通过税收改革和优化税收结构，实现税收的公平性和效率性。

公共财政学关注的焦点之一是财政支出的安排及其效应。

政府通过财政支出来实现公共产品和服务的供给，如教育、医疗、基础设施建设等。

这些支出对社会经济发展具有重要推动作用，同时也涉及到资源配置的效率和社会福利的提升。

如何合理配置财政支出，确保资源的有效利用，成为公共财政学研究的核心问题之一。

财政政策的制定和实施是公共财政学研究的另一个重要方面。

政府通过财政政策来调控经济运行，促进经济增长、控制通货膨胀、保障社会稳定等。

财政政策的工具包括财政收支预算、税收政策、财政补贴等，这些工具的选择和运用需要充分考虑到经济环境的变化和社会需求的不断变化。

公共财政学的理论框架不仅仅限于宏观经济层面，还需要关注到微观经济个体和社会群体的利益关系。

在财政分配和资源配置中，如何平衡各种利益诉求，确保资源的公平分配和社会公正，是公共财政学研究的一个重要视角。

这不仅涉及到经济效率的提升，也关乎社会的稳定和可持续发展。

在公共财政学的研究中，财政管理是一个不可或缺的议题。

财政管理涵盖了政府如何有效地管理和运用财政资源，以及如何确保财政运作的透明度、效率和廉洁。

这不仅关系到政府的治理能力，也直接影响到社会经济的稳定和发展。

财政管理的核心任务之一是财政预算的编制和执行。

预算是政府财政活动的计划和控制工具，通过预算可以明确政府的财政收入来源、财政支出项目和分配方案。

财政学导论财政学教案河南财经政法大学冯瑞菊（二）公共财政特征1.公共性公共财政是“公共”的财政，是社会公众的财政。

公共财政要求每一笔政府收支都必须建立在公众根本利益的基础之上，必须由代表全体人民的人代会来决定。

2．法治性公共财政是法治化的财政。

一方面，政府的财政活动必须在法律法规的约束规范下进行；另一方面，通过法律法规形式，依靠法律法规的强制保障手段，社会公众得以真正决定、约束、规范和监督政府的财政活动，确保其符合公众的根本利益。

3.公平性公共财政政策要一视同仁。

市场经济的本质特征之一就是公平竞争，体现在财政上就是必须实行一视同仁的财政政策，为社会成员和市场主体提供平等的财政条件。

4.非营利性公共财政的收支安排是以公共利益的极大化——而不是以政府投资赚钱或带有投资赚钱的因素——为出发点和归宿的。

公共财政的非营利性决定于政府活动和公共财政的公共性。

（三）正确认识公共财政需要解决的几个问题1.公共财政不是吃饭财政公共财政以解决公共问题，满足公共需要为职责范围，除了保障吃饭外，还负担着其他较多的社会公共事务，包括基础设施建设、环境保护、教育及其他社会公益事业发展等方面，财政用于这方面的支出是建设性的。

同时，公共财政也不仅仅是支出结构、范围的调整，还包含着规范性、法治化、公平性等要求。

2.公共财政既讲公平，又讲效率公共财政提倡以人为本，服务社会公共需要，维护社会公平和公正，其重要任务之一是保障困难群众的基本生活需要。

3.财政收入应与政府收入相一致在成熟的市场经济体制国家和公共财政体制下，财政收入即为政府主要收入。

发达国家没有“预算外”资金这个概念。

但在我国，财政收入的口径一般仅指进入财政预算中的资金，一般称为预算内资金，不少预算外资金以及以政府名义集中的收入不在财政收入统计之内。

4.公共财政改革需要规范和统一部门财权推进公共财政改革特别是预算管理制度改革，将公平、公开、规范的原则贯彻到财政资金使用的全过程，可以从根本上防范财政资金分配中的“暗箱操作”和使用过程中的截留挪用问题；对于推动政府职能转变，推进部门依法行政，促进经济社会全面发展具有重要意义。