2017年秋季《公共财政学》期末考核答案

第二章1、帕累托效率及实现条件1）帕累托效率一一要使一个人的境况变好，唯一的办法就是使另一个人的境况变坏。

帕累托最优的状态一一任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏。

2）一般来说，达到帕累托最优时，会同时满足以下3个条件：1、交换的最优条件；帕累托效率要求所有消费者的边际替代率都相等。

MR SAxy 二MR SBxy2、生产的最优条件；任何商品生产的要素边际替代率相等MR Sxkl = MR SyklMRSkl = |-k/l| = Pk/Pl3、交换和生产的最优条件。

任何商品的消费边际替代率和任何商品的生产边际转换率相等。

MRSxy = MRT xy2、市场失灵的主要表现①市场存在着垄断或不完全竞争，使其并不总是产生最有效的结果•②市场行为的外部性可能产生负面的外溢效果.③市场机制不能保证公共物品的供给.④市场信息的不完全性或不对称性所导致的经济中的不确定性.⑤市场所导致的收入分配后果在政治上或道义上无法接受.三、外部效应理解及计1）什么是外部效应：某个人或企业的经济行为影响了他人或其他企业，却没有为Z承担应有的成本费用或没有获得应有报酬的现彖。

2）正外部效应•指给无偿给他人带来积极影响的行为；•如某种传染病的免疫接种。

3）负外部效应•指给他人施加了成本，却不因此而付出代价；•如化工厂的排污行为。

四、公共产品的特征及分类公共物品（P27-28）公共物品非排他性非竞争性---- 由公共部门提供用來满足社会公共需要的商品和服务。

公共物品按性质划分：纯公共物品、准公共物品（混合物品） 排他性 非排他性竞 争 性 纯私人产品（1） （2）主■由私人企业生产 （1）通过市场分配 （4）从■■收入中R 得怖需 责金■却：軽子.韦本需 混舍产~ （1） 户品■■停m ■的 （2） 由瓠人走毁生产.«lt«由公nsnum （3） 由市场分陀.K1M 由*■分配 （4）从補■收入中快猬断n艮 ff. tttiEttllftn. 收收入中nutfltt ：远・原筑・保・卫非 竞 争 性 混合产品（1） 私人产品 （2） 主J!由私人企致生严 0） 主・ ■匕人弗绻分陀 U ） ■辺■■收入&得歸・mn-劄険.公园・有占电 av 纯公共产品 （|） （2） 政府生产.克由星 人位■根■政的合同生广 （J ） it 边用・分配 （4）从*拥性快收中療" AM ： E 訪.外交H第三章本章重点1、政府预算的含义和类别1） 含义：在一个国家范围内由各级政府编制的、经立法机关审批、反映政府一 个财政年度内的收支状况的计划。

公共财政学期末考试复习题一、选择题1. 公共财政学研究的核心问题是：A. 政府如何筹集资金B. 政府如何分配资源C. 政府如何制定政策D. 政府如何监管市场2. 以下哪项不是公共财政的职能？A. 收入分配B. 资源配置C. 经济稳定D. 企业经营3. 政府干预经济活动的主要手段不包括：A. 税收B. 政府支出C. 货币政策D. 政府监管4. 公共选择理论认为，政府决策过程中的主体是：A. 政府官员B. 选民C. 利益集团D. 所有选项都正确5. 财政赤字是指：A. 政府支出超过收入的部分B. 政府收入超过支出的部分C. 政府债务总额D. 政府税收总额二、判断题1. 公共财政的目标是实现社会福利最大化。

（对/错）2. 财政政策和货币政策是政府调控经济的两种主要手段。

（对/错）3. 财政赤字总是不好的，因为它会增加国家的债务负担。

（对/错）4. 公共财政学与微观经济学没有关联。

（对/错）5. 财政支出的效率可以通过成本效益分析来评估。

（对/错）三、简答题1. 简述公共财政学的基本理论框架。

2. 解释什么是财政政策，并举例说明其在经济中的运用。

3. 描述政府如何通过税收来实现收入再分配。

4. 讨论财政赤字对经济的潜在影响。

5. 阐述公共选择理论的主要观点及其对公共财政政策的影响。

四、论述题1. 论述公共财政在促进社会公平和提高经济效率方面的作用。

2. 分析当前财政政策面临的主要挑战，并提出可能的解决策略。

3. 讨论公共财政在应对经济危机中的角色和重要性。

五、案例分析题1. 假设你是一个发展中国家的财政顾问，请分析该国政府如何通过公共财政政策来减少贫困和提高教育水平。

2. 某国政府计划实施一项新的环境税，以减少温室气体排放。

请分析这项政策可能带来的经济和社会影响。

六、计算题1. 假设某国政府的年度收入为1000亿元，支出为1200亿元，计算该国的财政赤字。

2. 如果政府决定通过增加税收来平衡预算，需要增加多少税收才能消除财政赤字？七、综合分析题1. 综合分析公共财政在促进经济发展和社会进步中的作用，并提出具体的政策建议。

期末作业考核
《公共财政学》
满分100分
一、名词解释题（每小题6分，共36分）
1.纯公共物品
答：通常不具备排他性或(和)竞争性,一旦生产出来就不可能把某些人排除在外的商品称为(纯)公共物品。

纯公共物品是由政府提供的。

纯公共物品的性质使得注入利益边界的划分，外部效益的补偿、产品价格的确定以及如何避免“搭便车”等问题，很难按照市场运作原则加以解释，而国家可以凭借政治权利予以妥善解决。

2.财政收入
答：是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。

财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。

财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上决定于财政收入的充裕状况。

3.消费税
答：是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。

是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。

消费税是典型的间接税。

消费税是1994年税制改革在流转税中新设置的一个税种。

消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再缴纳消费税，税款最终由消费者承担。

消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。

4.外部性
答：外部性又称为溢出效应、外部影响、外差效应或外部效应、外部经济，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况。

经济外部性是经济主体（包括厂商或个人）的经济活。

《公共财政学》作业考核试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不属于公共财政的基本职能？（）A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定与发展D. 社会保障答案：D2. 以下哪种税收属于直接税？（）A. 增值税B. 企业所得税C. 消费税D. 车辆购置税答案：B3. 以下哪个不属于我国财政收入的主要来源？（）A. 税收B. 非税收入C. 国有资本经营收益D. 外国援助答案：D4. 以下哪种支出属于政府购买性支出？（）A. 社会保障支出B. 教育支出C. 基础设施建设支出D. 对外援助支出答案：C5. 以下哪个不属于我国财政支出的一般性原则？（）A. 公平原则B. 效益原则C. 稳定原则D. 合理性原则答案：C二、简答题（每题10分，共30分）1. 简述公共财政的基本职能。

答案：公共财政的基本职能包括：（1）资源配置：政府通过税收、非税收入等手段，筹集财政收入，用于满足社会公共需求，实现资源在全社会范围内的合理配置。

（2）收入分配：政府通过税收、转移支付等手段，调整收入分配关系，实现社会公平。

（3）经济稳定与发展：政府通过财政政策，调整经济运行，实现经济稳定与发展。

2. 简述税收的基本特征。

答案：税收的基本特征包括：（1）强制性：税收是政府依据法律强制征收的，纳税人必须依法纳税。

（2）无偿性：税收是政府向纳税人征收的，不直接为纳税人提供相应的对价。

（3）固定性：税收的征收标准和税率由法律规定，具有相对稳定性。

3. 简述我国财政支出的分类。

答案：我国财政支出分为以下几类：（1）购买性支出：政府购买商品和服务的支出，如基础设施建设、教育、卫生等。

（2）转移性支出：政府将收入从一部分人转移到另一部分人的支出，如社会保障、扶贫等。

（3）债务支出：政府用于偿还债务的支出。

（4）其他支出：如对外的援助、捐赠等。

三、论述题（每题25分，共50分）1. 论述财政政策在经济稳定与发展中的作用。

答案：财政政策在经济稳定与发展中的作用主要表现在以下几个方面：（1）调节总需求：财政政策通过调整政府支出和税收，影响社会总需求，实现总供给与总需求的平衡。

财政学期末考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 财政学中的“公共品”是指：A. 私人消费的物品B. 由政府提供的物品C. 由市场提供的服务D. 由个人购买的服务答案：B2. 以下哪项不是财政政策的功能？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 环境保护答案：D3. 财政赤字是指：A. 政府支出大于收入B. 政府收入大于支出C. 政府收入等于支出D. 政府债务答案：A4. 以下哪项不是税收的基本特征？A. 强制性B. 无偿性C. 可变性D. 固定性答案：C5. 政府支出中的“转移支付”是指：A. 政府对企业的直接投资B. 政府对个人的直接补贴C. 政府对其他政府的财政援助D. 政府对公共服务的支出答案：C6. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B7. 财政政策中的“自动稳定器”是指：A. 政府的支出政策B. 政府的税收政策C. 经济衰退时自然减少的税收D. 经济过热时自然增加的税收答案：C8. 以下哪项不是政府债务的类型？A. 国内债务B. 国外债务C. 长期债务D. 短期债务答案：D9. 财政政策的“逆周期调节”是指：A. 在经济衰退时增加政府支出B. 在经济过热时减少政府支出C. 在经济衰退时减少政府支出D. 在经济过热时增加政府支出答案：A10. 财政政策的“乘数效应”是指：A. 政府支出增加导致总需求增加B. 政府支出减少导致总需求减少C. 政府税收增加导致总需求减少D. 政府税收减少导致总需求增加答案：A二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 以下哪些属于财政收入的来源？A. 税收B. 罚款C. 政府债券D. 国有企业利润答案：ACD12. 财政政策的“挤出效应”可能发生在：A. 经济衰退时B. 经济过热时C. 政府增加支出D. 政府减少支出答案：BC13. 以下哪些是财政政策的类型？A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 自动稳定财政政策答案：ABC14. 以下哪些属于政府支出的类型？A. 国防支出B. 教育支出C. 医疗支出D. 基础设施建设支出答案：ABCD15. 财政政策的“财政赤字”可能带来的影响包括：A. 增加政府债务B. 刺激经济增长C. 增加通货膨胀风险D. 减少私人投资答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）16. 财政政策和货币政策是同一概念。

1.公共投资：是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产,以满足社会公共需要所形成的支出,它是政府提供公共产品的基本手段.
2.税收：是国家凭借政治权力,运用法律手段,对一部分社会产品进行强制性的分配.
3.瓦格纳法则:是指随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加，即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。

三、简答题（10分×3＝30）
1．基础产业投资的提供方式?
答：直接投资，无偿提供。

即政府直接进行基础设施投资，免费向公众提供，政府承担全部的成本。

这是最基本的也是最传统的一种政府投资方式。

它适宜于那些公众普遍受益，且受益额大体相等的基础设施项目。

这时，政府实际上是依靠税收融资。

直接投资，非商业性经营。

即政府直接投资，由政府所属的特定的公共部门进行非商业性经营。

所谓非商业性经营，即不以营利为目的。

经营主体向使用者收取等于或小于经营成本的费用。

这种方式适宜于那些公众普遍受益、但受益额不同，具有排他性但又不宜由私人部门经营的基础设施项目。

这时项目成本补偿实际有两种方式：税收和使用费。

间接投资，商业经营。

即政府只提供投资贷款，由私人部门按商业方式投资和经营。

它适宜于那些受益对象不够普遍、具有排他性且适宜私人部门经营的一般性基础设施和基础工业项目。

这时，项目成本补偿实际来源于提供项目服务的价格。

2．养老保险的特点?
答：一是由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件。

《财政学》期末考试模拟试卷及答案《财政学》期末考试模拟试卷（闭卷时间120分钟）年级_______ 专业___________ 姓名________ 学号____________一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分，从所给A、B、C、D四个选项中选出一个最佳选项并填在括号内）。

1. 主张市场是由一只“看不见的手”操纵经济的运行，任何对它的干预都是不可取的经济学家是（）。

A.凯恩斯B.亚当·斯密C.弗里德曼D.马克思2. 在财政的职能中，属于公平职能的是（）。

A.资源配置B.监督职能C.促进经济稳定与发展D.收入分配职能3. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。

但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为（）。

A. 混合物品B. 固定资产C. 消费品D. 准私人物品4. 购买性支出意味着政府的资金（）。

A.脱离了政府的控制B.与微观经济主体提供的商品和服务相交换C.可用于购买商品D.只用于购买劳务5. 下面哪一项不是公共需要的特征？（）A.共同的需要B.具有排斥性C.具有竞争性D.既具有正的外部效应，也具有负的外部效应6. 瓦格纳法则可以表述为（）A.随着人均收入的提高，财政支出也相应增加。

B.随着人均收入的提高，财政收入也相应增加。

C.随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。

D.随着人均收入的提高，财政收入占GDP的比重也相应提高。

7. 基尼系数为（）时，说明社会分配绝对不公平。

A.1B. 0.3－0.4C. 0.2－0.3D. 08. 拉弗曲线属于（）。

B.货币主义学派C.理性预期学派D.供给学派9. 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（）。

A.筹集资金,供给资金,调节经济B.资源配置,调节经济,发展经济C.资源配置,收入再分配,经济稳定D.收入分配,稳定经济,发展经济10. 下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（）。

A.供给弹性大、需求弹性小的商品B.供给弹性大、需求弹性大的商品C.供给弹性小、需求弹性小的商品D.供给弹性小、需求弹性大的商品二、判断题（共10题，每题1分，共10分，正确的在括号内标注“√”，错误的在括号内标注“×”）。

《财政学》模拟试题及答案一、名词解释（每小题3分，共15分）1、政府采购制度：是指各级政府及其所属实体为提供社会公共产品和服务及满足自身需要，在财政监督下，以法定程序和方式从国内、国际市场上购买所需商品、工程和劳务的经常性活动。

2、课税对象：指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。

3、从价税：是指以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种。

如关税、增值税、营业税。

45123M中留4，是对5，6二、单项选择题（每小题1分，共10分）1、以下不属于财政支出按国家职能分类的是（B ）A、经济建设支出B、购买性支出C、社会文教支出D、行政管理支出2、以下不是行政管理支出的是（D ）A、行政支出B、公安支出C、司法检察支出D、军队正规化建设支出3、以下不属于我国的现行税率是（A）A、全额累进税率B、比例税率C、超额累进税率D、定额税率4、当今世界各国普遍采用的避免国际重复征税的方法是（C）A、扣除法B、免税法：C、抵免法D、税收饶让5、以下不是影响国债的负担的因素的是（D）A、认购者即债权人的负担B、政府即债务人负担C6ABCD7、A、二级8AC9A10A、1994年1月1日B、1994年3月1日C、1996年1月1日D、1996年3月1日四、多项选择题（每小题2分，共20分）1、资本主义国家的财政收入主要有（ABCD ）A、税收B、债务收入C、国有企业收入D、各种制度性收费2、以下财政支出属于购买性支出的是（ABC ）A、行政管理费支出B、各项事业的经费支出C、政府各部门的投资拨款D、债务利息3、以下属于财政支出的原则的是（ABC ）A、量入为出的原则B、统筹兼顾、全面安排原则C、厉行节约、讲求效益的原则D、量出为入的原则4AC5ABCD6AC7ABC、有来源于外国所得的外国在华其他经济组织D、有来源于我国所得的外国在华其他经济组织8、国际重复征税的减除方法有（ABC）A、扣除法B、免税法：C、抵免法D、税收饶让9、目前，我国国债的发行方式有（ABC）A、公募法B、承受法C、出卖法D、强制摊派法10、分税制的内容包括（ABCD）A、分税B、分权C、分征D、分管五、判断题（每小题1分，共10分）1、购买性支出和政府转移性支出都是现代市场经济条件下各种商品和劳务的销售得以实现的一个重要的条件。

财政学期末试题及答案（一）财政学期末试题及答案【判断题】1. 简述资本主义国家财政的特点。

答：其特点主要包括：(1) 财政收支全面货币化;(2) 在资本主义经济发展中，财政逐渐成为国家转嫁经济危机、刺激生产、干预社会经济的重要手段;(3) 发行国债，实行赤字财政和通货膨胀政策，成为国家增加财政收入的经常的和比较隐蔽的手段;(4) 财政随着资本主义国家管理的加强也更加完善，有比较健全的财政机构，较为严密的财政法律制度。

2. 简述公共产品及其特征。

答：公共产品是公共部门向整个社会提供的，为整个社会的成员所共同受益与消费，每个人消费这种产品不会导致他人对该品消费的减少。

相对于私人产品的特征来说公共产品具有如下特征：(1) 效用的不可分割性;(2) 收益的非排他性;(3) 取得方式的非竞争性;(4) 提供目的的非盈利性。

3. 财政分配的主体是国家，包含了哪些含义?答：国家在财政分配中居于主导地位，这是财政分配区别于其他分配范畴的基本特征，这包含如下含义：(1) 国家是财政分配的前提;(2) 国家在财政分配中处于主动的、支配的地位;(3) 财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。

4. 市场失灵表现在哪些方面?答：其表现有以下五个方面：(1) 由于公共产品的特征决定了市场在提供公共产品方面是失灵的，这就决定了政府将提供公共产品纳入财政支出范围的必要性;(2) 由于私人费用与社会费用之间或私人收益与社会收益之间的非一致性，即外部效应的存在，决定带有外部效应的产品在市场上，只能是过多或过少，从而导致社会资源配置的不合理。

因此，政府有责任纠正外部效应的问题。

(3) 不完全竞争的存在与发展，产生垄断现象，最终导致整个竞争性市场的解体，这又决定了政府要承担起维持市场有效竞争的责任;(4) 在市场经济条件下，由于人们所拥有的生产要素的数量及其质量的差异，存在收入分配不公现象，政府有义务利用包括财政等手段，解决收入分配不公问题;(5) 对于失业、通货膨胀和经济的波动与失衡等会周期性的重复出现，单靠市场机制不可能自动平稳发展。

财政学期末试卷及答案一、单项选择题1．下列属于纯公共产品的是()A国防B花园C教育D桥梁2．三元经济系统的基本决策单位包括：家庭政府和()A要素市场B企业C商品市场D社会3．用来满足社会公共需要的产品和服务称为()A公共商品B公共产品C公共服务D社会产品4．认识财政职能以政府与()的关系为基本立足点。

A居民B市场C社会D税收5．判断资源配置优劣的标准是()A福利最大化B利润最大化C帕累托最优D GDP最大化6.下列属于转移性支出的是＿＿＿＿＿＿。

A.国防支出XXX购买D.财政补贴7.为改善铁路运输修建铁轨属于（）A政府消费型支出B政府投资型支出C政府转移支出D 政府公益性支出8.出口补贴在性质上属于（）A政府投资型支出B政府转移性支出C政府消费型支出D为弥补企业亏损的支出9.我国公检法司机构的支出属于（）。

A行政管理支出B国防支出C政府投资性支出D补贴支出10.下列各项中不能作为政府投资性支出的是（）A城市供水供气B通信企业投资C桥梁修建D公路修建11.财政收入的主体是（）。

A政府收费B公债收入C税收收入D预算外资金A地方财政收入B预算收入C预算外收入D税收收入14最优财政收入规模（）。

A是最小化的财政收入规模B是合乎制度约束规范的财政收入规模C是使社会福利最大化的规模D是最大化的财政收入规模15经济发展水平是决定一个国家财政收入规模的（）因素。

A基础性B直接性C重要性D关键性16．一般认为，()是税收转嫁的最典型和最普遍的形式。

A前转B后转C消转D税收资本化17．以下几种类型的增值税税基最大的是()A生产型增值税B收入型增值税C消耗型增值税D交流型增值税18．一种税区别另一种税的最主要标志是( )A纳税人B纳税工具C纳税环节D税率19．增值税是以商品价值中的增值额为课税工具的一个税种，所谓增值额，是指（）A CB V+MC C+MD C+V+M20.以下哪种减除国际重复征税的方法为世界上大多数国家所采用（）A扣除法B低税法C免税法D抵免法21.在衡量国债相对规模的指标中，国债依存度是指（）占当年财政支出总额的比例A国债余额B当年国债还本付息总额C当年国债刊行总额D当年国债利息支出总额21.国债的最基本的功能是（）。