0699公共财政学

0699 20192单项选择题1、通货膨胀会使债务的实际价值产生变动，影响债务人和债权人的实际收入。

一般来讲，通货膨胀会使债权1.增加2.不变3.减少4.无法判断2、在发行公债时，其利率的高低一般不受（）的影响。

1.金融市场利率水平2.国家的信用状况3.社会资金的供给量4.发行的时间3、政府征税要有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率，这是税收的（1.受益原则2.支付能力原则3.公平原则4.效率原则4、各种公共收入形式中，被认为是最佳形式的是（）。

1.税收2.公债3.捐赠4.使用费5、在税收局部均衡分析过程中，课税商品或生产要素的（）是决定税收能否转嫁及转嫁多少的关键1.税率2.供给弹性3.需求弹性4.供求弹性6、政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持平衡，这1.受益原则2.支付能力原则3.公平原则4.效率原则7、内债和外债的区分标准是（）。

1.认购者的国籍2.认购的币种3.发行的地域4.发行的方式8、政府课税后，会使消费者可支配收入下降，从而降低了商品的购买力，从而居于较低的消费水平，这是税1.替代效应2.收入效应3.替代效应大于收入效应的结果4.收入效应大于替代效应的结果9、政府课税后，会使生产者可支配的生产要素减少，从而降低了商品的生产能力，从而居于较低的生产水平1.替代效应2.收入效应3.替代效应大于收入效应的结果4.收入效应大于替代效应的结果10、政府征税要有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率，这是税收的1.受益原则2.支付能力原则3.公平原则4.效率原则11、具有强制性、无偿性、固定性特点的公共收入是（）。

1.税收2.公债3.捐赠4.使用费12、财政转移性支出主要解决（）问题。

1.资源配置2.社会公平3.经济稳定4.经济效益13、财政消耗性支出主要解决（）问题。

1.资源配置2.社会公平3.经济稳定4.经济效益14、按照公共支出的性质来分类，公共支出可分为（）。

公共财政学知识点解析公共财政学作为一门研究政府收支活动及其对经济影响的学科，涵盖了众多重要的知识点。

接下来，让我们逐步深入地解析这些关键内容。

首先，公共财政的基本职能是必须要了解的。

资源配置职能旨在通过政府的干预，将社会资源合理分配到不同的领域和部门，以实现资源的最优利用。

例如，对于基础设施建设、教育、医疗等领域，由于市场机制可能无法有效提供或配置不足，政府需要投入资金以保障供应。

收入分配职能则关注社会公平，通过税收和转移支付等手段，调节居民之间的收入差距，减少贫困和不平等现象。

经济稳定与发展职能要求政府运用财政政策，如财政支出和税收的调整，来促进经济的平稳增长、控制通货膨胀、降低失业率等。

在理解公共财政时，财政支出是一个重要的方面。

财政支出的规模和结构反映了政府的活动范围和重点。

购买性支出直接影响社会的生产和就业，包括用于政府购买商品和服务的支出，如国防、公共工程等。

转移性支出则主要通过社会保障、补贴等形式，对居民的收入进行再分配。

财政收入也是公共财政学的核心要点之一。

税收是财政收入的最主要来源，其种类繁多，包括所得税、流转税、财产税等。

税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。

税率的设定、税收的征管以及税收政策的制定，都会对经济和社会产生深远的影响。

除了税收，公债也是政府筹集资金的重要方式之一。

公债的发行可以为政府提供资金，同时也会对金融市场和宏观经济产生一定的作用。

预算管理在公共财政中占据着关键地位。

政府预算是对未来一定时期内财政收支的计划安排，它反映了政府的政策意图和工作重点。

预算的编制要遵循一定的原则和程序，确保其科学性和合理性。

预算的执行和监督则是保障预算目标实现的重要环节。

公共财政学还关注财政政策的运用。

在经济衰退时期，政府可以采取扩张性的财政政策，增加支出、减少税收，以刺激经济增长；在经济过热时，采取紧缩性的财政政策，减少支出、增加税收，抑制通货膨胀。

财政政策与货币政策的配合使用，能够更有效地实现宏观经济调控的目标。

《公共财政学》课程教学大纲适用专业：经济类、管理类专业学时：51 学分：3一、本课程的教学目的与要求本课程是本科经济类十门核心课程之一，注重以经济学的理论为基础来研究财政问题和构建财政学的理论体系，在讲授西方财政学基本理论的同时，紧密结合中国公共财政改革实践，强化学生的历史责任感，拓宽视野和思路，不仅让学生了解我国财政的实际情况，同时能够运用所学理论分析解决实际问题。

二、教学内容第一章导论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政学的概念、了解公共财政学的产生和发展历史。

2、教学内容第一节公共财政学的概念和特点一、公共财政学的概念二、财政学与经济学的关系三、财政学的产生和发展第二节公共财政学的产生和发展一、古典学派的财政思想二、凯恩斯学派的财政思想三、供给学派、公共选择学派的财政思想第三节公共财政学研究的基本方法一、规范分析法二、实证分析法3、教学重点与难点：公共财政学的概念第二章公共财政学的基础理论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政的职能、了解公共选择理论及政府失效。

2、教学内容第一节竞争市场的效率与市场失灵一、帕累托效率二、福利经济学基本定理三、市场失灵：外部效应与公共品、信息不对称、垄断、收入分配不公平第二节公共财政的职能一、资源配置职能二、收入分配职能三、稳定职能第三节公共选择与政府失效一、公共选择理论概述二、维克塞尔——林达尔机制三、直接民主决策机制四、集中决策机制五、间接民主决策机制六、公共选择理论的实践意义七、政府失效3、教学重点与难点：公共财政的职能第三章公共支出理论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政的职能、了解公共选择理论及政府失效。

2、教学内容第一节公共品理论一、公共品的涵义二、公共产品的最优供给理论三、公共产品最优供给理论对政府财政活动的指导意义第二节外部效应理论一、外部效应的涵义和分类二、外部效应的经济影响—效率损失三、私人部门纠正外部效应的机制及其缺陷3、教学重点与难点：公共产品的最优供给理论第四章公共支出概述1、教学目的和任务通过本章学习，了解财政支出的分类、掌握财政支出效益评价的方法、学会分析财政支出增长的原因2、教学内容第一节财政支出的意义与分类一、财政支出的意义二、财政支出的分类按支出的具体用途分类、按国家职能分类、按支出的最终用途分类、按经济性质分类第二节财政支出的原则一、量入为出原则二、优化支出结构的原则三、公平与效率兼顾原则第三节财政支出的效益评价一、财政支出范围的确定二、财政支出效益的特殊性三、评价财政支出效益的方法成本－效益分析法、最低费用选择法、＂公共劳务＂收费法第四节财政支出的规模和增长趋势一、财政支出规模的衡量二、财政支出规模的增长趋势三、财政支出增长的原因四、财政支出规模增长的控制3、教学重点与难点：财政支出增长的原因第五章购买性支出1、教学目的和任务通过本章学习，掌握财政购买性支出的内容、了解政府采购制度。

考试剩余开始计时..答题卡一、单项选择题1 2 3 4 56 7 8 9 1011 12 13 14 15二、多项选择题1 2 3 4 5三、判断题1 2 3 4 5四、问答题1 2 3 4已做未做西南大学网络与继续教育学院课程考试课程名称：(0699)《公共财政学》考试时间：90分钟满分：100分考生姓名：潘丕能学号：一、单项选择题(本大题共15小题，每道题2.0分，共30.0分)1. 资源配置是否有效率其判断标准可用下列哪个条件表示（）。

A.MSB＝MPCB.MSB＝MSCC.MEB＝MPCD.MPB＝MSC2. 各种公共收入形式中，被认为是最佳形式的是（）。

A.税收B.捐赠C.使用费D.公债3. 公债利率的高低不受下列哪一项影响（）。

A.金融市场利率水平B.社会资金的供给量C.发行的时间D.国家的信用状况4. 政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持平衡，这是税收的（）。

A.受益原则B.公平原则C.效率原则D.支付能力原则5. 在发行公债时，其利率的高低一般不受（）的影响。

A.金融市场利率水平B.社会资金的供给量C.发行的时间D.国家的信用状况6. 通货膨胀会使债务的实际价值产生变动，影响债务人和债权人的实际收入。

一般来讲，通货膨胀会使债权人的实际收入（）。

A.增加B.减少C.无法判断D.不变7. 政府课税后，会使生产者可支配的生产要素减少，从而降低了商品的生产能力，从而居于较低的生产水平，这是税收对生产者的（）。

A.替代效应B.替代效应大于收入效应的结果C.收入效应大于替代效应的结果D.收入效应8. 政府的财政补贴支出属于（）类的公共支出。

A.消费性支出B.投资性支出C.转移性支出D.消耗性支出9. 用来反映收入分配状况的曲线是（）。

A.洛伦兹曲线B.奥肯替代线C.拉弗曲线D.罗尔斯曲线10. 若经济活动中存在正的外部效应，此时该种物品的销售或生产（）。

公共财政学基本知识1、 公平与效率是经济学的永恒主题，也是现代政府着手解决经济和社会发展矛盾的两大准则。

资源的最适度配置问题，即经济学意义上的效率准则被称为“帕累托最优”(Pareto optimum )或称“帕累托有效”(Pareto efficient)。

帕累托最优是指资源配置已达到这一状态，即经济运行达到的效率，已使一部分人改善处境必须以另一部分人处境的恶化为代价。

从帕累托最优还可引伸出“帕累托更优”(Pareto superior )和“帕累托改善”(Pareto improvement )的概念。

如果改变资源配置后与改变前相比较，同时符合以下两个条件：(1) 至少有一个人处境变好；(2) 没有一个人处境变坏。

那么，我们改变资源配置就可达到“帕累托更优”，这种资源配置的改变称为“帕累托改善”。

当一种资源配置的状态不可能达到帕累托更优或不可能进行帕累托改善时，就是一种帕累托最优的资源配置状态。

2、经济学的效率准则，即满足帕累托最优实现的条件。

无论从一般均衡分析，还是从局部均衡分析，我们都将得出社会边际成本定价法则，即社会从某种产品消费中得到的边际收益与产出这种产品所付出的边际成本相等MSC MSB =，也即一般均衡分析中效率配置（必要）条件3（XY XY MRT MRS =）的简单推论。

3、机会公平包含在效率准则的“规则公平”的逻辑之中，但社会成员所关心的乃是收入分配结果的公平。

于是，经济学家采用洛伦兹曲线和吉尼系数等分析工具，描述社会成员收入分配状态，并进而对公平程度进行衡量。

4、现代公共财政学（modern public finance ），又称公共（部门）经济学（public sector economics ）是从与政府预算有关的组织政府收入、安排政府支出、提供公共品(public goods)、矫正市场失灵(market failures)、调节资源配置以及收入分配等方面概括、分析政府经济行为的一门应用经济学。

（0699）《公共财政学》网上作业题及答案1：第1次作业2：第2次作业3：第3次作业4：第4次作业5：第5次作业6：第6次作业7：第7次作业1：[判断题]20、税收转嫁就是指纳税人在缴纳税款之后，通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程。

参考答案：正确2：[判断题]19、纳税人在缴纳税款之后，通过种种途径而将税收负担转移给他人的过程，叫做税收归宿。

参考答案：错误3：[判断题]18、政府支出乘数可以用GDP的变动量与政府支出变动量之间的比率来表示。

参考答案：正确4：[判断题]17、税收效率原则是指政府征税有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率。

参考答案：正确5：[判断题]16、政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持均衡，这是税收的公平原则。

参考答案：正确6：[判断题]15、课税的目的物叫课税客体，也就是对什么课税。

参考答案：正确7：[判断题]14、税法上规定的直接负有纳税义务的人叫做课税主体。

参考答案：正确8：[判断题]13、财政收入的支付能力原则是指政府所提供的物品或服务的成本费用的分配，要与社会成员的支付能力相联系。

参考答案：正确9：[判断题]12、政府所生产或提供的公共物品或服务成本费用的分配，要与社会成员从政府所生产或提供公共物品或服务中获得的效益相联系，这被称为财政收入的受益原则。

参考答案：正确10：[判断题]11、政府财政资金单方面的、无偿的转移叫做转移性支出。

参考答案：正确11：[判断题]10、政府按照等价交换原则，以购买商品和服务的方式占用和耗费社会经济资源，以便向公众提供公共产品和服务的支出称之为转移性支出。

参考答案：错误12：[判断题]9、负的外部效应指的是给交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的经济效益。

参考答案：错误13：[判断题]8、正的外部效应指的是给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。

1、影响国防支出的因素有哪些?经济发展水平的高低；国家管辖控制的范围大小；国际政治形势的变化。

2、简述政府投资的特点。

政府投资追求宏观效益；政府资力雄厚，而且资金来源多数是无偿的，所以其有能力进行大规模投资；政府投资更注重社会效益。

3、简述政府采购的特点。

资金来源的公共性；采购活动的非盈利性；采购对象的广泛性；政策性；公开性；采购的影响力巨大。

4、简述政府采购的目标和原则。

1、政府采购的主要目标。

包括经济性和有效性目标、调整经济目标和其他特定的社会目标。

经济性和有效性目标是指政府采购所购入的商品或劳务应成为有关政府部门运营过程中必须的，且规格适当、价格合理、品质合乎需要。

2、政府采购的原则。

公开原则亦称透明原则，是指有关政府的采购法律、政策、程序和采购活动都必须对社会公开；公平原则；公正原则；有效竞争原则。

5、简述政府采购的采购程序。

第一阶段，确定采购需求。

第二阶段，预测采购风险。

第三阶段，选择采购方式。

第四阶段，资格审查。

第五阶段，执行采购方式。

第六阶段，签订采购合同。

第七阶段，履行采购合同。

第八阶段，验收。

第九阶段，结算。

第十阶段，效益评估。

转移性支出1、什么是社会保障制度、社会保险和社会福利？社会保障是国家通过立法，采取强制手段对国民收入进行再分配，形成社会保障基金，向丧失劳动能力，失去就业机会或遇到其他事故而面临经济困难的公民给予资金或物质上的帮助。

所谓社会保险，是指国家以立法形式由国家、集体和个人共同筹集资金，以确保社会成员在遇到生、老、病、死、伤、残、失业等风险时获得基本生活需要和健康保障的一种社会保障制度，它是整个社会保障制度的核心部分，它保障的对象主要是劳动者。

社会福利通常有广义和狭义之分，广义福利是社会保障的同义语，包含全部公共文化、卫生设施和社会救济以及社会保险在内；狭义的社会保险与社会福利并列，是社会保障的一个组成部分。

2、社会保险制度的模式有哪些？“自保公助”型社会保险模式；“福利国家”型社会保险模式-贝弗里奇模式；“国家保险”型社会保险模式；“储蓄积累”型社会保险模式——个人账户模式3、社会保险基金各国采用的管理办法主要有哪几种？采用现收现付制管理；采用准备金制管理；采用现收现付与准备金相结合制管理4、社会福利与社会保险的关系是什么？社会福利支出与社会保险支出都属于政府转移性支出的组成部分，是社会保障支出的主要内容，二者之间既相互交叉，又有各不相同的内涵和范围。

一、单项选择题(本大题共15小题，每道题2.0分，共30.0分)1.将公共支出分为转移性支出和消耗性支出是按照公共支出的（ ）来分类。

A.性质B.受益范围C.控制能力D.目的性2.对纯粹公共物品的总需求曲线可以通过将每一消费者在每一可能数量水平上的（ ）加总得出的。

A.MPCB.MSBC.MEBD.MPB3.市场机制在（ ）方面具有较高的效率。

A.公共产品的配置B.私人产品的配置C.收入再分配D.外部效应的纠正4.在正的外部效应存在的条件下，某一种物品或劳务的私人边际效益会比其社会边际效益要（）。

A.大B.不确定C.小D.相等5.设计税收制度最重要的原则是（）。

A.受益原则B.公平原则C.效益原则D.支付能力原则6.政府的国防支出属于（）类的公共支出。

A.消费性支出B.消耗性支出C.投资性支出D.转移性支出7.帕累托效率的条件是（）。

A.MSB＝MPCB.MPB＝MSCC.MSB＝MSCD.MEB＝MPC8.既有竞争性又有排他性的物品是（）。

A.公共物品B.私人物品C.政府物品D.混合物品9.成本——效益分析法比较适用于（）的分析。

A.防洪、电力B.国防C.太空研究D.公安和司法裁决10.政府课税后，会使消费者可支配收入下降，从而降低了商品的购买力，从而居于较低的消费水平，这是税收对消费者的（）。

A.替代效应B.收入效应C.替代效应大于收入效应的结果D.收入效应大于替代效应的结果11.政府征税要有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率，这是税收的（）。

A.受益原则B.支付能力原则C.公平原则D.效率原则12.“官员有力图使自己部门预算最大化的倾向”的论断所依据的假设是（）。

A.官员对公共利益有深刻认识B.官员对公共利益缺乏认识C.官员以实现配置效率为己任D.官员有利己的动机13.经济的横向公平是指（）。

A.同等经济地位的人差别对待B.同等经济地位的人同等对待C.不同经济地位的人差别对待D.不同经济地位的人同等对待14.公共收入的最佳形式是（）。

公共财政学第二版教学设计一、课程概述本课程旨在介绍公共财政学的基本理论、政策和实践，通过对公共财政的研究，帮助学生掌握公共财政管理理论和方法，提高学生的财政分析和解决实际问题的能力。

二、总体教学目标本课程的总体教学目标是：1.帮助学生掌握公共财政学的基础理论和方法，了解公共预算、公共债务、财政政策等方面的知识；2.提高学生对财政法规和政策的理解与运用能力，使之在未来的工作中能够理性分析和解决实际问题；3.培养学生独立思考、分析和解决问题的能力，掌握一定的研究方法和技巧。

三、课程大纲第一章：公共财政概论1.公共财政的含义和特点2.公共财政学的研究内容和方法3.公共财政与经济发展的关系第二章：公共预算1.公共预算的基本概念和类型2.公共预算编制和执行的原则和程序3.公共预算的分析方法和评估指标第三章：税收制度1.税收制度的基本原则和结构2.税收制度变革与改革3.税收应用与管理第四章：公共债务1.公共债务的概念和种类2.公共债务的管理和评估3.公共债务规模和可持续性问题第五章：财政政策1.财政政策的概念和作用2.财政政策的实施与效果3.财政政策的实践和完善四、教学方法1.授课方法：演讲、讲授、案例分析2.课程设计：组织学生在小组内进行案例分析、研究和讨论3.课外作业：阅读相关论文、书籍，参与讨论和研究五、考核办法1.期中考试：占总成绩40%2.期末论文：占总成绩60%3.课堂表现：出勤、积极参与课堂讨论、小组讨论等占总成绩的10%六、参考教材1.刘琳，许嘉璐，杨云编著，《公共财政学》，第二版，人民出版社，2019年。

2.高强主编，《财政学》，人民出版社，2018年。

3.赵万迪，陆居仁著，《财政学案例精选》，中国财政出版社，2018年。

以上为本课程教学设计，希望通过本课程的学习，学生们能够掌握公共财政学的基本理论和实践，为未来的职业发展做好准备。