2017税收调查说明

2017年度全国企业税收调查填表说明一、填报基本要求1、填报对象。

全国税收调查信息表（00表）企业表（01表）和货物劳务表（02表），应以增值税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。

2、数据来源。

01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2017年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。

3、指标范围。

法人企业需填写本法人（含其非独立核算的非法人分支机构）的相关税费指标（01表第2-254行及02表各行，下同）、财务和其他指标（01表255-411行，下同）；独立核算的非法人企业需填写本企业相关税费指标、财务和其他指标；非独立核算的非法人企业只需填写本企业相关税费指标，不填写财务及其他指标。

4、填写要求。

00表和01表应逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。

各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。

特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。

二、2017年度税调01表(企业表)的填写说明2、本年一般项目按适用税率计税销售额(F2)是指企业国内销售一般货物、劳务和应税服务应缴纳增值税并核算销项税额的不含增值税销售额。

可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物、劳务和应税服务销售额栏的本年累计数填写，不包含第5行即征即退销售额，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

3、本年一般项目按简易办法计税销售额(F3)是指企业国内销售货物、劳务和应税服务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。

4、本年免税销售额(F4)是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的增值税纳税申报表中“货物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。

网上直报之税收调查（NTSS）任务基层户在线填报快速指南目录在线填报操作快速指南一、登录电子税务局首先，企业用税号或者CA证书登陆税务局网上办税服务厅，点击左侧的菜单下拉按钮，选择【应用广场|税务软件】---【网上直报】以税务局账户密码登陆电子税务局客户端软件。

登陆成功后，看到如下图界面。

2.1.网厅登录地址：点击右上方“用户登录”3.选择CA登录，插入U棒，输入CA证书密码，点击登录4.点击应用广场上的【税务软件】二、选择任务进入网上直报系统后，会显示如下页面：图 1点击进入税收调查任务，如：2017年度全国税收调查，有类似如下界面，点击“在线填报”：图 2三、录入数据下载及安装填报插件点击【在线填报】后，就可以填报数据了。

如果是第一次使用本系统或报表插件需要升级时，系统会提示自动下载并安装插件。

IE 将弹出询问对话框确认是否安装，请按点击“允许”、“安装”等选项（IE版本不同，提示可能不同）。

图 3一般情况下，这个过程会很快完成，之后您就可以开始录入数据了插件下载安装后，如果服务器上的插件没有升级，则再次填报选择报表期数据时，系统将不会再次下载插件。

插件正确安装后，系统就会在新的IE窗口中打开报表。

注意：网上直报系统默认支持IE浏览器。

如企业填报过程所在电脑使用的默认浏览器不是IE浏览器，可能出现不兼容的情况。

如遇到类似情况，请尝试用把电脑默认浏览器设置为IE浏览器。

数据录入在线插件安装成功后，系统将从服务器上下载报表任务，并在IE 窗口中打开报表任务图 4鼠标双击，表元里会出现一个闪动的输入提示符，这时可以直接用键盘输入数据；但如果表元本身有数据，新输入的数据将覆盖原来的。

另外，也可以用键盘来移动录入焦点。

在填报数据时，用户点击页面下侧的报表标签切换报表。

在报表标签上点击鼠标右键，弹出如下菜单，选择报表标签的显示方式并切换到相应的报表。

图 5注：当重新修改录入已上报数据时，如果上级已锁定当前数据，则在线填报时系统会出现如下提示，用户不能再修改数据。

2017年税收调查系统操作指南第一、数据填报一、安装NTSS系统安装NTSS系统非常简单，步骤如下：1）、插入NTSS产品光盘到您的电脑2）、通过[开始][运行]光盘根目录下的Setup.exe。

（或直接打开光盘内容运行Setup.exe）3）、运行Setup后，系统提示将要安装“NTSS全国税收调查系统”，点击“是”后便会出现安装界面，一直按[下一步]即可完成安装。

NTSS被正确安装后，电脑桌面上会出现“全国税收调查系统NTSS”目录。

NTSS程序的快捷方式都在该目录，用户可以直接点击执行。

二、企业NTSS工作流程如下：①安装NTSS系统企业版，装入本年度任务（企业版的系统带任务）。

②任务注册，填入纳税人识别码、企业名称。

③填选信息表、企业表、货物劳务表，点击保存（系统可自动保存）。

④分别点击计算按钮。

⑤点击表内表间审核，根据审核结果，需要填写说明的，填写审核情况说明。

⑥审核通过，（或者已经填写好审核说明的），点击收发、上报数据；⑦在“上报数据”文件夹中找到上报文件（以“*.PAT”结尾），以税务机关指定方式上报。

三、基层税务机关收集、上报数据的基本操作程序：①安装NTSS税务版软件（第一次使用该软件时需安装软件）。

②装入或者打开本年度任务。

③点击收发－读入NTSS数据，找到存放企业数据包文件夹，装入即可。

④选择企业，计算，表内表间审核，如发现数据有问题，要求企业重报数据。

⑤在审核通过，或者已经填写好审核说明的情况下，汇总数据，再点击收发－上报数据。

⑥找到上报后的数据包，将此文件以上级税务机关指定方式上传。

具体操作步骤：第一、装入任务和任务的注册运行NTSS运行系统，点击菜单项【任务｜装入任务】，选择“磁盘文件”，单击“下一步”，弹出图所示对话框，按照系统指引即可。

装入任务包（.PSK）时，系统会将任务包解压缩为一个任务目录，即*.PRP，当点击“完成”后，系统会弹出任务注册对话框（如下图），输入任务注册信息后，系统就将装入的任务打开。

配合税局调查情况说明范文尊敬的税局工作人员：你们好！我是[公司名称/个人姓名]，非常感谢你们对我们税收相关事务进行调查，这有助于我们更加规范地履行纳税义务。

下面我就你们关注的问题，把相关情况给你们说清楚。

一、公司/个人基本情况。

我们公司[公司名称]成立于[成立日期]，主要经营范围是[详细经营范围]。

从成立以来，一直致力于在[所在行业]提供优质的[产品/服务]。

我个人呢，就是这个公司里负责日常运营管理的[职位名称]，平时和税收相关的工作也都是我在牵头协调。

二、调查涉及事件的发生背景。

这次你们调查的是[具体事件，如某笔税收申报异常的业务]，这个事儿是这么个情况。

我们在[业务发生时间段]开展了一项比较特殊的业务，这个业务和我们平时常规的业务有点不一样。

为啥会做这个业务呢？其实就是市场上突然有了这么个机会，我们觉得可以尝试一下，拓展一下业务范围，增加点收入来源。

当时我们的想法很简单，就是看到有客户有这个需求，而且我们评估了自己的能力，觉得能做，就做了。

三、事件发展的详细过程。

1. 业务洽谈阶段。

刚开始的时候，是[客户名称]找到我们，说他们有这么个需求，希望我们能提供[具体业务内容]。

我们就和他们谈了好几轮，讨论业务的细节，像服务的标准啊、价格啊、交付时间啊这些。

在这个过程中，我们也没太注意到可能会在税收方面有一些特殊的情况，光顾着看这个业务能不能做，能不能赚钱了。

2. 业务执行阶段。

谈妥之后，我们就开始做这个业务了。

这个业务做起来还挺复杂的，涉及到[具体执行过程中的复杂环节或资源调配等情况]。

比如说，我们为了完成这个业务，还专门从别的地方调配了一些设备过来，这中间就产生了一些额外的费用。

但当时我们的重点都放在怎么把这个业务做好，按时交付给客户，对于这些费用在税收上怎么处理，没有想得太细致。

3. 财务处理阶段。

业务做完了，到了财务算账的时候，就出现问题了。

我们的财务人员按照以往的经验，对一些收入和费用进行了会计处理。

配合税局调查情况说明范文尊敬的税局工作人员：你们好！我是[公司名称/个人姓名]，非常感谢你们对我们税务情况的关注和调查。

下面我就详细地给你们说说我们这边的情况。

一、公司/个人基本情况。

我[们]主要是做[业务范围概述]这一块业务的。

比如说，我们就是那种给大家提供[具体产品或服务示例]的。

公司[个人]从[成立/开始经营]到现在，一直都想规规矩矩地按照国家的税收政策来办事，毕竟税收可是国家发展的重要支撑嘛，咱可不能拖后腿。

二、引发调查的相关事项说明。

# （一）关于[具体税务疑点，如某笔收入申报问题]1. 事件经过。

你们发现我们在[具体时间段]的那笔[金额]的收入好像有点情况。

这事儿是这样的，当时我们和[合作方名称]做了一笔大生意。

这个合作方啊，他们的付款流程特别复杂，一会儿要走这个审批，一会儿要弄那个手续的。

本来按照正常的业务流程，我们一完成服务或者交付产品就应该确认收入了，可他们付款拖拖拉拉的，中间还出了一些小插曲，比如说他们那边负责财务的人突然换了，新的财务人员又要重新核对所有的账目信息，这就导致我们虽然实际上早就完成了工作，但是钱一直到[实际收款日期]才真正到账。

2. 我们的理解与处理方式。

我们当时就觉得，按照会计准则，钱没到账就不算完全落袋为安嘛，所以就想着等钱到了再申报这笔收入。

但是现在我们也知道这可能不太对，应该按照业务完成的时间来确认收入并申报的。

这就像你种了一棵果树，果子熟了就应该算收成了，不能等果子卖出去钱到手了才承认有果子，对吧？我们这也是对税务知识了解得不够透彻，才犯了这个错误。

# （二）[如有其他疑点，按照上述格式继续阐述]三、已采取的整改措施。

发现这个问题之后啊，我们可没有坐以待毙。

我们立马组织了公司内部的财务人员重新学习税务知识，就像小学生重新温习功课一样。

还请了一位专业的税务顾问来给我们做了一次全面的税务培训，这个顾问可厉害了，把那些复杂的税务条款解释得像讲故事一样清楚。

全国税收调查操作手册(企业版)目录目录 1第一部分税收调查工作简介 2一、历史沿革 2二、法律依据 2三、本年变化 3四、填报方法 3五、填报内容 4五、税收调查开展时间4第二部分税收调查企业操作细则 4一、企业的填报流程 4二、网上直报系统 41.选择正确的网络浏览器错误!未指定书签。

2.登录网上直报系统错误!未指定书签。

3.安装填报插件错误!未指定书签。

4.读入征管数据（适用部分地区） 65.填报数据76.计算97.审核108.上报12第三部分填表要求13一、信息表的填报13二、企业表的填报15三、货物劳务服务表的填报18四、调查问卷表的填报19第四部分注意事项19为确保纳税人正确认识全国税收调查工作，掌握全国税收调查数据填报内容、填报口径以及报送方法，特编制了本手册，积极服务于纳税人的数据报送工作，共同推进全国税收调查工作的开展。

第一部分税收调查工作简介一、历史沿革全国税收调查工作是财政部和国家税务总局联合布置的一项重要工作，每年开展一次，主要为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理服务提供数据支撑，是各级财税部门掌握税源情况、研判经济形势的有效手段，也是财税工作乃至国家经济工作决策科学化的重要保障。

财政部、国家税务总局从1984年起，每年都在全国范围内开展税收调查工作，至今已开展35年。

二、法律依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

”三、本年变化2019年的全国税收调查工作，与往年相比，主要有三大变化：一是新增国家战略性新兴产业、“三新”经济类型企业的调查，被调查企业需根据国家对战略性新兴产业、“三新”经济类型的定义，需结合自身实际情况，填写信息表及企业表的有关内容。

二是新增减税降费政策调查问卷表，针对近两年国家出台的减税降费政策，被调查企业需填写包括政策效应、宣传辅导、纳税服务等五方面的主观感受。

附：网上直报系统填报步骤简要说明：1、选择正确的网络浏览器。

由于应用兼容性问题，请确认使用的是IE浏览器进行填报，版本IE9以下（IE10可能导致首页显示异常，看不到用户名填写框右侧的“@2017年度税收调查”提示。

此时，键盘输入F12，查看了“浏览器模式”菜单，选择兼容模式）。

2、登录网上直报系统在登录界面选择“@2017年度税收调查”，输入用户名、密码即可登陆,之后选择“2017年度全国税收调查”任务即可进行填报。

您的登陆用户名和初始密码均是纳税人识别号（统一社会信用代码），建议您在首次登陆系统以后修改默认密码，确保数据安全。

为了保证能够正确填报，请您提前安装填报插件。

3、安装填报插件在网上直报登录页面上，通过按照“运行加载项”的提示程序完成插件的安装。

如果插件失败，可能原因有：（1）IE安全级别设置过高，请点击工具－Internet选项－安全－自定义级别－ActiveX插件相关的设置全改为启用，并将安全级别设置为：中。

（2）您正在使用的不是IE浏览器，请更换IE浏览器。

4、读入征管数据在填报指标之前请先点击右上方“读入征管数据”按钮读入征管数据，系统将会自动将您的纳税申报数据自动填入表格中以方便您接下来的填报。

读入征管数据只需最初点击一次即可，重复读入有可能覆盖掉已经修改的指标。

5、填报其他数据除了自动读入的征管数据外，还需要您补充填报其他指标，以将表格填报完整。

如果在填报中途暂停，可以点保存，将已经填报的数据保存到服务器上，后续登录可以继续填报。

6、计算全部填写完成后，点击计算，系统会把所有的计算表元计算出来，您在填表过程中也可以点计算。

7、审核点击审核按钮，系统将会审核您已经填报完成的报表，如果审核标记为红色（逻辑审核）和黄色（合理性审核），说明您的填报内容可能存在问题，请根据审核详细描述修改错误数据；如确认无误，则请根据实际情况详尽充分地填写文字审核说明。

8、上报再次点击审核，直至审核全部通过后，系统将允许上报数据。

2017年全国税收调查培训布置工作培训材料之四2017年税收调查工作调查指标和审核参数修改情况说明根据各地反映的情况和调查工作的需要，财政部和国家税务总局对信息表、企业表和货物劳务的相关指标进行了修改、补充和完善。

《2016年度全国税收调查表》具体修改情况说明如下：一、增、删及修改的指标（一）信息表：1、更新了任务版本号以及指标范围。

2、新增1个指标。

如下表：3、修改1个指标的填报说明。

如下表：（二）企业表：1、增值税指标：增加1个指标，删除1个指标，修改9个指标及2个填表说明。

1）新增1个指标。

如下表：2）删除1个指标。

如下表：3）修改9个指标及2个填表说明。

如下表：2、增值税出口退税指标：增加1个指标，修改4个指标。

1）新增1个指标。

如下表：2）修改4个指标。

如下表：3、消费税指标：修改3个指标。

如下表：4、营业税指标：修改4个指标。

如下表：5、房产税指标：修改3个指标。

如下表：6、城镇土地使用税：修改1个指标。

如下表：7、车船税指标：修改1个指标。

如下表：8、土地增值税指标：修改5个指标。

如下表：9、耕地占用税：增加2个指标，修改3个指标及1个填表说明。

1）增加2个指标。

如下表：2）修改3个指标及1个填表说明。

如下表：10、契税：修改1个指标。

如下表：11、其他税费指标：修改2个指标。

如下表：12、企业所得税申报表指标，：修改13个指标。

如下表：13、利润表有关指标：修改5个指标。

如下表：14、资产负债表有关指标：修改8个指标。

如下表：15、现金流量表有关指标：修改4个指标。

如下表：16、其他指标：增加8个指标，修改14个指标。

1）增加8个指标。

如下表：2）修改14个指标。

如下表：17、环境保护费改税调查指标：修改2个指标。

如下表：（三）货物劳务表，未增减。

二、其他参数修改说明1、对原有货物劳务代码进行了调整和完善，具体见《货物劳务代码表》。

税收调查核实报告模板根据贵单位的委托，我单位进行了一次税收调查核实工作。

现将调查结果报告如下：一、调查目的本次调查的目的是核实贵单位在过去一年内的税收缴纳情况，确保税收按规定缴纳，遵守税法法规。

二、调查范围本次调查的范围涵盖了贵单位在过去一年内各项税收的缴纳情况，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、土地使用税等。

三、调查方法为了确保调查结果准确可靠，我们采用了以下调查方法：1.查阅贵单位过去一年的税务会计报表和纳税申报表；2.核对贵单位过去一年的纳税申报资料与实际情况的一致性；3.与贵单位会计人员和纳税申报人员进行沟通，了解其税务处理流程和纳税筹划情况；4.到贵单位现场，实地调查检查贵单位的经营情况和相关税务记录。

四、调查结果根据我们的调查核实，贵单位在过去一年内各项税收的缴纳情况基本符合税法法规的要求，没有发现明显的违规行为。

具体来说，贵单位在增值税方面，通过查阅增值税申报表和发票等资料，核实了贵单位的销售额、销项税额和进项税额等数据，发现其相互抵扣合规，纳税金额准确。

在企业所得税方面，我们调研了贵单位的财务报表和税务申报表等资料，核实了利润总额的计算方法和税务筹划情况，确认贵单位的企业所得税纳税金额无异常。

个人所得税和土地使用税的情况也经过核实，未发现问题。

五、建议和意见根据本次调查结果，贵单位在税收缴纳方面基本符合规定，未发现明显违规行为。

但为了进一步规范税务管理，我们建议贵单位：1.加强内部税务管理，确保纳税申报和缴纳的准确性和及时性；2.关注税收法规的变动，了解新的税收政策和优惠措施，以便及时适应和实施；3.定期进行内部自查，确保税务合规性。

六、结论经过我们的调查核实，贵单位在过去一年内的税收缴纳情况基本符合税法法规的要求，未发现明显的违规行为。

希望贵单位能够持续关注税务管理，确保纳税合规性，并及时纠正可能存在的问题。

以上是本次税收调查核实的报告，请查阅。

如有需要，我们愿意提供进一步的支持和协助。