项目总投资使用计划与资金筹措表

国家开放大学《工程经济与管理》形考任务阶段作业8参考答案一、判断正误题题目1财务分析可以判断项目的财务可行性。

（对）题目2财务分析进行融资后分析在已有财务分析辅助报表的基础上，编制项目总投资使用计划与资金筹措表和建设期利息估算表。

（对）题目3现金流量表分为项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、投资各方财务现金流量表。

（对）题目4利润和利润分配表反映项目计算期内各年的投资、融资及经营活动的资金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析项目的财务生存能力。

（错）题目5财务计划现金流量表反映项目计算期内各年的营业收入、总成本费用、利润总额等情况，以及所得税后利润的分配，用以计算总投资收益率、项目资本金净利润率等指标。

（错）题目6资产负债表用于综合反映项目计算期内各年年末资产、负债和所有者权益的增减变化及对应关系，计算资产负债率。

（对）题目7进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费用及国内运杂费组成。

（对）题目8基本预备费以建筑工程费和安装工程费之和为计算基数，乘以基本预备费率进行估算。

（错）题目9流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用扩大指标法。

（错）题目10项目寿命周期长短对投资方案的经济效益影响不大，在有些项目中可以不予考虑。

（错）题目11建设投资借款的还本付息方式等额利息法每期偿还相等的本金和相应的利息。

（错）题目12所得税前分析不将所得税作为现金流出，所得税后分析视所得税为现金流出。

（对）二、单项选择题（每题1分，共25分）题目13能够反映项目计算期内各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析项目财务生存能力的现金流量表是（C ）。

A. 财务计划现金流量表B. 项目投资现金流量表C.投资各方现金流量表D. 项目资本金现金流量表题目14某拟建工业项目建设投资5000万元，计划投产后产品年产量10万件，若资金周转率为20%，则产品销售单价应为（B ）。

A. 200元B. 100元C. 50元D. 150元题目15在建设投资借款的还本付息方式中，最常用的是（B ）。

项目资金筹措方案（一）项目总投资本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用：1.前期征地和拆迁费用；2.土建工程费用；3.装饰装修工程费用；4.水电安装工程费用；5.其他配套工程费用。

（二）项目投资计划1.项目投资计划表为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。

具体投资计划投资计划安排如下表：项目投资计划表2.项目建设投资计划横道图经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。

具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。

建设项目投资控制计划横道图(三)项目融资资金来源我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与湖北英山农村合作银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回笼嘉城名居项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是英山县五环新型墙材有限公司注资。

以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。

本项目资金来源如下表所示：资金筹措来源一览表（四）资金到位承诺资金到位承诺书见附件1。

（五）投资收益投资收益定为本项目建设总投资的8%。

即：6000万元×8%=480万元。

（六）项目建设投资保证措施为确保本项目按进度计划顺利进行，根据本项目特点，我们将采取如下具体措施：1.将投资密度比较大的分部工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。

附表 2 资金筹措与使用计划表单位：万元序号时间项目合计2005200620072008三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度总投资6215419933180912662049848386897674692624915891建设投资59512 19933 1792 1207 1928 8163 8163 7090 6320 2084 22445891.1建设期利息264217591213215275836064071.2资金筹措62154 19933 1809 1266 2049 8483 8689 7674 692622445892自有资金4544219933896628670906320208422445892.1资本金20829199338962.1.1销售收入滚动使用24613628670902084 2244 5892.1.2长期借款16712913 1266 2049 8483 2404 5836064072.2贷款本金14070896 1207 1928 8163 18772.2.1利息264217591213215276064072.2.2总投资6215419933180912662049848386897674692624912244589附表 3 销售收入测算表单位：万元项目总面积㎡售价（元）2006200720082009四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度住宅29603 4430 1311 1967 2623 3279 3279 656写字楼94368 80801号570014606 4606 6909 6909 4606 4606 2303 2303 23032号373673019 3774 3774 4529 4529 3019 1510 755 755商业2918 8000584 700 700 350车位905个12.5万754754754754754754754754754754754总收入88556694579101400515416127631054475866076456715091509附表4 销售收入与销售税金及附加计算表单位：万元序号时间项目20052006200720082009三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度1销售收入6945791014005154161276310544758660764567150915092销售税金及附加38243577084870258041733425183832.1营业税34739670077163852737930422875752.2城市维护建设税242849544537272116552.3教育费附加101221231916119722营业税：销售收入的5% 城市维护建设税：营业税的7% 教育费附加：营业税的3%附表 5 项目现金流量表单位：万元序号时间2005200620072002009项目三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度1现金流入6945 7910 14005 15416 12763 10544 7586 6076 4567 1509 15091.1销售收入6945 7910 14005 15416 12763 10544 7586 6076 4567 1509 1509现金流出19933 1792 1207 1928 8163 8822 7842 7651 3548 3456 1264 2986 2392 1798 5945942.1建设投资19933 1792 1207 1928 8163 8163 7090 6320 2084 2244 5892.2销售费用27831656061751142230324318360602.3销售税金及附加38243577084870258041733425183832.4所得税33%-3272266181513644514513净现金流量-19933-1792-1207-1928-8163-187769635411867930692814600368427699159154累计净现金流量-19933-21725-22932-24860-33022-34899-34831-28476-16609-730319786578102621303113946148615所得税前净现金流量-19933-1792-1207-1928-8163-18776963541186793068954686554994133136613666所得税前净累计净现金流量-19933-21725-22932-24860-33022-34899-34831-28476-16609-73031651851614015181481951420879净现值(NPV)：￥10233万元（税前）￥5851万元（税后）内部收益率：28.30%（税前）18.66%（税后）投资回收期： 2.75年（静态） 2.83年（动态）附表 6 资本金现金流量表单位：万元序号时间项目20052006200720082009三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度1现金流入6945791015416 12763 10544 7586 6076 4567 1509 15091.1销售收入6945 7910 14005 15416 12763 10544 7586 6076 4567 1509 15092现金流出19933 8966945 7842 13399 14512 3456 1264 2986 23925945942.1资本金199338962.2借款本息偿还5748109632.3销售收入滚动使用628670906320208422445892.4销售税金及附加38243577084870258041733425183832.5销售费用27856061751142230324318360602.6所得税-3272266181513644514513税后净现金流量-19933-896696069049306928146002769915915累计净现金流量-19933-20829-20829-20829-20829-20829-20760-20155-19251-9944-664393676201038911304122194所得税前净现金流量-19933-896696069049306895468655499413313661366净现值(NPV)：￥9238万元（税前）￥4855万元（税后）内部收益率：29.18%（税前）21.37%（税后）投资回收期： 2.75年（静态） 3.25年（动态）附表7 损益表单位：万元号时间项目20052006200720082009三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度1销售收入6945791014005154161276310544758660764567150915092销售税金及附加38243577084870258041733425183833销售费用4%27831656061751142230324318360604建设投资19933 1792 1207 1928 8163 8163 7090 6320 2084 22445895建设期利息017591213215275836064075利润总额-19933-1809-1266-2049-8483-2404-51557481146093068954686554994133136613666累计利润-19933-21742-23008-25057-33540-35944-36459-30710-19251-9944-9915875113741550716872182387所得税33%-3272266 1815 13644514518税后利润-19933-1809-1266-2049-8483-2404-5155748 11460 9306 9281 4600 3684 27699159159未分配利润-19933-1809-1266-2049-8483-2404-515574893069281460036842769915915累计未分配利润-19933-21742-23008-25057-33540-35944-36459-30710-19251-9944-66439367620103891130412219附表8 还本付息计算表单位：万元序号时间项目2006年2007年三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度1期初借款本息累计91321794228127111511515698105562本期借款89612071928816318773本期应计利息171213215275836064074偿还贷款本息来源4.1利润5748114604.2偿还本息574810963偿还本息后余额496借款回收期2年年利率 6.34% 季利率 3.86%附表9 资金来源与运用表单位：万元序号时间项目20052006200720082009三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度1资金来源1993318091266204984839349849414611158231276310544758660764567150915091.1资本金19933 8961.2长期借款913 1266 2049 8483 2404 5836064071.3销售收入6945 7910 14005 15416 12763 10544 7586 6076 4567 1509 15092资金运用19933 1809 1266 2049 8483 9349 8425 14005 14919 3456 1591 2659 2392 1798 5945942.1建设投资19933 1792 1207 1928 8163 8163 7090 632022445892.2销售税金及附加38243577084870258041733425183832.3销售费用278316560617511422303243183602.4建设期利息17591213215275836064072.5所得税1939181513644514512.6长期借款本息偿还5748 109633盈余资金69606904 9306 8954 4927 3684 2769 9159154累计盈余69675157910885198392476528450312193213433049附录二财务评价报表附表 1 总投资估算表单位：万元序号时间项目合计2005200620072008三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度一季度1土地费用18141.00 18141.002前期费用3440.94 1720.47 1720.473房屋开发费34205.53962.05 1682.61 7917.53 7917.53 6845.191494.70 1654.704室外工程费1376.28344.07 344.07 344.07 344.075建设监理费355.8239.54 39.54 39.54 39.54 39.54 39.54 39.54 39.54 39.546管理费用787.57 71.60 71.60 71.60 71.60 71.60 71.6071.60 71.60 71.60 71.607预备费1204.98133.89 133.89 133.89 133.89 133.89 133.89 133.89 133.89 133.89合计59512.12 19933.07 1792.07 1207.07 1927.62 8162.55 8162.55 7090.21 6320.32 2083.78 2243.78 589.098投资利息2677.2017.29 58.55 121.30 320.73593.19 616.09 418.38总投资62189.32 19933.07 1809.36 1265.61 2048.93 8483.28 8694.21 7683.41 6936.41 2502.17 2243.78 589.09。

项目投资与资金筹措计划一、项目概述本项目旨在开发一款具有创新性和市场潜力的产品，以满足目标市场的需求。

为了成功实施该项目，我们需要对项目的投资和资金筹措进行全面考虑和规划。

二、项目投资计划1. 资本投资我们计划通过自有资金进行一部分的资本投资，以确保项目的启动和初期运营。

2. 外部投资为了弥补资本投资的不足，我们将积极寻求外部投资渠道，如风险投资、商业贷款等。

通过与潜在投资者和金融机构的洽谈，我们将争取获得额外的资金支持。

3. 合作伙伴投资我们将积极寻找与本项目相关的合作伙伴，他们可以为项目提供资金支持或者与我们共同投资。

与合适的合作伙伴建立紧密的合作关系，有助于项目的成功实施和资源共享。

三、资金筹措计划1. 制定详细的资金需求计划在项目初期，我们将制定详细的资金需求计划，将项目所需的各项支出列出并进行合理评估。

这将有助于我们了解项目的整体资金需求，并提前做好准备。

2. 资金筹措方式多样化为了确保资金筹措的多样性，我们将采取多种方式来筹措资金，包括但不限于：- 寻求风险投资者的支持和投资- 申请商业贷款和融资- 制定合适的股权融资计划- 寻找政府和公益机构的资金补助和支持等3. 建立投资者关系与潜在投资者建立良好的沟通和关系至关重要。

我们将通过频繁的投资者会议、定期的项目报告和透明度高的财务报告来保持与投资者的互动和沟通。

同时，我们也将根据投资者的需求和关切，提供及时的回复和解答。

4. 资金使用与监控我们将建立严格的财务管理和监控制度，确保项目资金的有效使用和跟踪。

通过定期的财务报告和内部审计，我们将保证投资者和合作伙伴对项目资金的使用情况有清晰的了解和信心。

四、风险控制与回报预期1. 风险控制我们将制定详细的风险管理计划，对项目的各类风险进行评估和控制。

同时，我们也将密切关注市场和行业的动态变化，及时采取调整措施来降低风险。

2. 回报预期对于投资者和合作伙伴，我们将提供具有吸引力的回报预期和潜在收益，以吸引他们的投资和支持。

项目总投资预算方案一、项目概况。

项目名称，XXX项目。

项目地点，XXX地区。

项目类型，XXX。

二、投资总额。

根据项目规划和需求，初步确定项目总投资额为XXX万元。

三、投资构成。

1. 固定资产投资，XXX万元。

包括土地购置费、建筑工程费、设备购置费等。

2. 流动资金，XXX万元。

包括项目前期开支、运营资金等。

四、资金筹措。

1. 自有资金，XXX万元。

2. 银行贷款，XXX万元。

3. 其他资金，XXX万元。

（具体来源及用途需列明）。

五、资金使用计划。

1. 土地购置费，XXX万元。

2. 建筑工程费，XXX万元。

3. 设备购置费，XXX万元。

4. 项目前期开支，XXX万元。

5. 运营资金，XXX万元。

（具体用途及分配比例）。

六、投资效益分析。

根据市场调研和项目预期收益，初步估算项目投资将在XXX年内收回成本，并实现盈利。

七、风险分析。

1. 市场风险，XXX。

2. 技术风险，XXX。

3. 政策风险，XXX。

4. 资金风险，XXX。

（具体风险及应对措施）。

八、项目进度计划。

1. 前期准备阶段，XXX年X月-XXX年X月。

2. 建设施工阶段，XXX年X月-XXX年X月。

3. 设备安装调试阶段，XXX年X月-XXX年X月。

4. 项目投产运营阶段，XXX年X月起。

（具体阶段及时间节点）。

九、投资方案审核。

1. 项目总投资方案经XX部门审核通过，获得XX批复。

2. 投资方案执行过程中需严格按照批复文件要求执行，不得擅自变更。

十、项目总投资预算方案编制单位。

单位名称，XXX公司/单位。

编制人，XXX。

联系方式，XXX。

十一、附表。

1. 项目总投资预算表。

2. 资金筹措计划表。

3. 资金使用计划表。

4. 项目进度计划表。

以上为XXX项目总投资预算方案，具体执行过程中需根据实际情况进行调整和完善，以确保项目顺利实施。

项目资金筹措方案（一）项目总投资本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用：1.前期征地和拆迁费用；2.土建工程费用；3.装饰装修工程费用；4.水电安装工程费用；5.其他配套工程费用。

（二）项目投资计划1.项目投资计划表为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。

具体投资计划投资计划安排如下表：项目投资计划表2.项目建设投资计划横道图经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。

具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。

建设项目投资控制计划横道图(三)项目融资资金来源我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与湖北英山农村合作银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回笼嘉城名居项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是英山县五环新型墙材有限公司注资。

以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。

本项目资金来源如下表所示：资金筹措来源一览表（四）资金到位承诺资金到位承诺书见附件1。

（五）投资收益投资收益定为本项目建设总投资的8%。

即：6000万元×8%=480万元。

（六）项目建设投资保证措施为确保本项目按进度计划顺利进行，根据本项目特点，我们将采取如下具体措施：1.将投资密度比较大的分部工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。

项目申报资金筹措方案（一）项目总投资本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用：1.平台开发费用；2.非物质文化曲艺发掘整理费用；3.音视频内容生产费用；4.非物质文化曲艺宣传推广费用；5.其他配套费用。

（二）项目投资计划1.项目投资计划表为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。

具体投资计划投资计划安排如下表：项目投资计划表2.项目建设投资计划横道图经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。

具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。

建设项目投资控制计划横道图(三)项目融资资金来源我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与XX银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回xx项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是XX有限公司注资。

以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。

本项目资金来源如下表所示：资金筹措来源一览表（四）资金到位承诺资金到位承诺书见附件1。

（五）投资收益投资收益定为本项目建设总投资的8%。

即：6000万元×8%=480万元。

（六）项目建设投资保证措施为确保本项目按进度计划顺利进行，根据本项目特点，我们将采取如下具体措施：1.将投资密度比较大的分部工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。

项目投资评估报告(2)一、对项目总投资的评估在该项目的建设投资涉及固定资产构建费、无形递延费用、预备费用。

4.建设期利息估算该项目的建设期利息根据长期借款利率和预计长期借款估算。

5.资金筹措二、财务效益评估1.重要财务指标经计算本项目正式投产后年均销售收入为99.3万元, 上缴税金为206.83万元, 其中上缴增值税29.79万元、所得税177.04万元。

项目在财务上是可行的。

2.静态分析（1）赚钱能力分析财务内部收益率49%（税前）, 大于行业基准收益率10%资本金收益率33%, 大于贷款利率5%财务净现值332.22万元（Ic=10%税前）投资回收期3.32年（含建设期2年税前）通过上述指标可以看出本项目有较好的赚钱能力。

（2）偿债能力分析本项目从第三年分四年还清贷款, 投资回收期为3.32年, 由此可看出, 项目有较强的偿债能力。

（3）生存能力分析项目所得税前累计净钞票流量从营运期第一年, 即第三年就开始为正值, 所得税后累计净钞票流量从第四年开始为正值, 说明项目有足够的经营净钞票流量, 这是财务可连续性的基本条件。

此外, 项目各年累计盈余没有出现负值, 说明项目生存能力很强。

3.定量分析（1）盈亏平衡分析经计算玉米汁、玉米酒和玉米罐头的盈亏平衡产量分别为: 6308、2628、7097, 盈亏平衡点生产能力的运用率分别为79%、53%、79%, 这说明项目投产后可以较快的达成盈亏平衡。

（2）单因素敏感性分析如敏感性分析表和敏感性分析图所示。

说明产品价格下跌、原材料价格上升、建设投资增长三个变量中, 最敏感是产品价格, 经营成本次之, 投资增长影响的最小。

并且在风险因素发生时在一定的范围内项目效益指标仍能达成行业基准的规定。

见敏感度系数和临界点分析表（所得税前）。

敏感度系数和临界点分析表（所得税前）表20财务评价结论从项目总体看, 财务内部收益率为49%（税前）, 超过基准收益率10%的规定。

项目申报资金筹措方案（一）项目总投资本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用：1.平台开发费用；2.非物质文化曲艺发掘整理费用；3.音视频内容生产费用；4.非物质文化曲艺宣传推广费用；5.其他配套费用。

（二）项目投资计划1.项目投资计划表为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。

具体投资计划投资计划安排如下表：项目投资计划表2.项目建设投资计划横道图经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。

具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。

建设项目投资控制计划横道图(三)项目融资资金来源我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与XX银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回xx项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是XX有限公司注资。

以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。

本项目资金来源如下表所示：资金筹措来源一览表（四）资金到位承诺资金到位承诺书见附件1。

（五）投资收益投资收益定为本项目建设总投资的8%。

即：6000万元×8%=480万元。

（六）项目建设投资保证措施为确保本项目按进度计划顺利进行，根据本项目特点，我们将采取如下具体措施：1.将投资密度比较大的分部工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。