税法教案
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税法教案教案模板范文
课时安排：2课时教学目标：1. 理解税法的基本概念和作用；2. 掌握税法的基本原则和主要内容；3. 熟悉我国主要税种及其征收管理；4. 培养学生运用税法知识解决实际问题的能力。
教学重点：1. 税法的基本概念和作用；2. 税法的基本原则和主要内容；3. 我国主要税种及其征收管理。
教学难点：1. 税法原则在具体税种中的体现；2. 税收征收管理中的法律关系。
教学准备：1. 教学课件；2. 税法相关教材；3. 税法案例；4. 学生分组。
教学过程：一、导入新课（5分钟）1. 提问：同学们，什么是税法？税法有什么作用？2. 学生回答，教师总结：税法是调整税收关系的法律规范，其作用在于维护国家财政收入，促进经济发展。
二、新课讲授（40分钟）1. 税法的基本概念和作用- 讲解税法的定义、调整对象、作用等；- 引导学生理解税法在维护国家财政收入、调节经济、保障社会公平等方面的作用。
2. 税法的基本原则和主要内容- 讲解税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则、效率原则等；- 介绍税法的主要内容，包括税收实体法、税收程序法等。
3. 我国主要税种及其征收管理- 介绍我国主要税种，如增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等；- 讲解各税种的征收管理，包括纳税人、税率、税基、纳税期限等。
三、案例分析（15分钟）1. 教师提供税法案例，学生分组讨论；2. 各组代表汇报讨论成果，教师点评。
四、课堂小结（5分钟）1. 教师总结本节课所学内容；2. 强调税法在实际生活中的应用。
五、课后作业（5分钟）1. 阅读教材相关内容，加深对税法的理解；2. 完成课后练习题，巩固所学知识。
教学反思：本节课通过讲解税法的基本概念、原则、主要内容以及我国主要税种，使学生初步掌握了税法知识。
在教学过程中，注重理论与实践相结合，通过案例分析，提高学生的实际操作能力。
课后作业的布置，有助于巩固所学知识。
在今后的教学中，应继续关注学生的实际需求，提高教学效果。
税法教学设计方案
一、教学目标1. 知识目标：（1）使学生掌握税法的基本概念、原则和主要内容。
（2）使学生了解我国现行税制体系及各类税种的征收对象、税率、计税依据等。
（3）使学生熟悉税收征收管理的基本程序和法律责任。
2. 能力目标：（1）培养学生分析问题、解决问题的能力。
（2）提高学生的法律意识，使学生具备一定的法律素养。
（3）锻炼学生的团队协作能力和表达能力。
3. 情感目标：（1）激发学生对税法的兴趣，培养其学习热情。
（2）培养学生遵纪守法、诚实纳税的道德品质。
（3）增强学生的社会责任感，使其认识到税收在经济社会发展中的重要作用。
二、教学内容1. 税法概述1.1 税法的概念、原则和作用1.2 我国税制体系及税种分类1.3 税收政策与税收立法2. 各类税种2.1 增值税2.2 消费税2.3 营业税2.4 个人所得税2.5 企业所得税2.6 资源税2.7 土地增值税2.8 城市维护建设税3. 税收征收管理3.1 税收征收管理概述3.2 税务登记3.3 纳税申报3.4 税收征收程序3.5 税收法律责任4. 税法案例分析4.1 增值税案例分析4.2 消费税案例分析4.3 个人所得税案例分析三、教学方法1. 讲授法：系统讲解税法的基本概念、原则和主要内容，使学生对税法有一个全面的认识。
2. 案例分析法：通过具体案例，引导学生分析税法在实际操作中的应用，提高学生的实际操作能力。
3. 讨论法：组织学生就税法热点问题进行讨论，培养学生的思维能力和表达能力。
4. 角色扮演法：让学生扮演税务机关、纳税人等角色，模拟税收征收管理过程，提高学生的实践能力。
5. 多媒体教学法：运用多媒体技术，展示税法相关资料，提高学生的学习兴趣。
四、教学过程1. 课前准备1.1 教师查阅相关资料，了解税法最新动态。
1.2 教师制作课件，准备案例材料。
2. 课堂讲解1.1 教师系统讲解税法基本概念、原则和主要内容。
1.2 教师通过案例分析法，引导学生分析税法在实际操作中的应用。
2024版《税法》教学教案
国际税收合作与竞争态势
国际税收合作的意义与形式
阐述国际税收合作在促进全球经济发展、打击跨国避税等方面的重要意义，介绍国际税收合 作的主要形式，如双边或多边税收协定、税收信息交换等。
国际税收竞争的态势与影响
分析当前国际税收竞争的态势，探讨其对各国税收政策和税收征管的影响。
我国在国际税收合作与竞争中的角色与策略
房产税、土地使用税等财产税类
房产税
对房屋征收的税，计税依据为房产余 值或租金收入。房产余值按照房产原 值一次减除10%至30%后的余值计算 缴纳，租金收入按照租金收入全额计 算缴纳。
土地使用税
对使用土地的单位和个人征收的税， 计税依据为纳税人实际占用的土地面 积。税额标准由各地政府根据土地等 级和用途确定。
《税法》教学教案
目录
• 教学内容与目标 • 教学方法与手段 • 税收基本原理及制度体系 • 各类税种详解及计算方法
目录
• 纳税申报与税收筹划实务操作 • 税收征管法律制度及改革动态 • 课程总结与复习指导
01
教学内容与目标
教学内容概述
税法基本概念阐述税法的定义、作 Nhomakorabea、体系等基本理 论。
税种介绍
行为税、资源税等其他税类
行为税
对某些特定行为征收的税，如印花税、城市维护建设税等。印花税对书立、领受凭证的单位和个人征收，计税依 据为凭证所载金额或件数；城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。
资源税
对在我国境内开采应税矿产品和生产盐的单位和个人征收的税，旨在促进资源节约和环境保护。计税依据为应税 产品的销售数量或自用数量，采用从量定额的方法计算应纳税额。
课堂提问与回答
鼓励学生随时提问，教师 及时回答学生的疑问，确 保学生对知识点的理解和 掌握。
税法中职教案
税法中职教案教案标题：税法中职教案教案目标：1. 了解税法的基本概念和原则；2. 掌握税法中的重要条款和规定；3. 能够运用税法知识解决实际问题；4. 培养学生的税法意识和遵法意识。
教案步骤：第一步：导入（5分钟）通过引入一个与学生生活相关的税法案例，激发学生对税法的兴趣和学习动机。
第二步：讲解税法基本概念和原则（15分钟）1. 介绍税法的定义和作用；2. 解释税法的基本原则，如公平原则、合法原则和便利原则；3. 引导学生理解税法对个人和社会的重要性。
第三步：讲解税法中的重要条款和规定（20分钟）1. 介绍税法中的主要税种，如个人所得税、增值税和企业所得税；2. 解释各种税种的计算方法和纳税义务；3. 引导学生理解税收政策对经济发展和社会公平的影响。
第四步：案例分析与讨论（20分钟）1. 提供一些实际案例，让学生运用所学税法知识分析和解决问题；2. 引导学生思考税法对个人和企业的影响，并提出自己的观点和建议；3. 鼓励学生在小组内进行讨论和分享。
第五步：总结与评价（10分钟）1. 总结本节课的重点内容和学习收获；2. 鼓励学生提出对税法学习的问题和困惑；3. 对学生的参与和表现进行评价和鼓励。
教学资源：1. 税法教材和参考书籍；2. 实际税法案例；3. 多媒体设备和投影仪。
教学评估：1. 学生在案例分析和讨论环节的表现；2. 学生对税法基本概念和原则的理解程度；3. 学生对税法应用和解决实际问题的能力。
教学延伸：1. 鼓励学生参与税法相关的实践活动，如税务实习或参观税务机关；2. 提供更多税法案例和练习题，帮助学生巩固所学知识；3. 鼓励学生参加相关的税法竞赛或研究项目，拓宽税法知识和应用领域。
备注：以上教案仅供参考，具体教学内容和步骤可根据实际教学需求进行调整和修改。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案一、教学目标：1. 理解税法的基本概念和原则2. 掌握税收的基本类型和征收对象3. 了解我国税法体系和税收法律法规4. 学会计算各类税收的基本方法和程序5. 培养遵守税法的意识和能力二、教学内容：1. 税法基本概念与原则1.1 税法的定义1.2 税法的基本原则1.3 税收法律关系2. 税收分类与征收对象2.1 税收的基本类型2.2 征收对象与税率2.3 税收优惠与减免3. 我国税法体系与法律法规3.1 税法体系的构成3.2 税收法律法规的层级关系3.3 主要税收法律法规简介4. 税收计算与征收管理4.1 增值税计算与征收4.2 企业所得税计算与征收4.3 个人所得税计算与征收4.4 税收征收管理的基本规定5. 遵守税法与税务法律责任5.1 遵守税法的基本要求5.2 税务违法行为及其法律责任5.3 税务行政处罚与争议解决三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点2. 案例分析法：分析典型税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 小组讨论法：分组讨论税收计算与征收管理问题，培养合作意识4. 情境模拟法：模拟税务机关征收税收，增强学生实际操作能力5. 问答法：回答学生提出的问题，巩固所学知识四、教学资源：1. 教材：税法教材2. 课件：税法教学课件3. 案例资料：税收案例汇编4. 法律法规：我国税收法律法规汇编5. 模拟道具：税务征收模拟道具五、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法六、教学安排：1. 税法基本概念与原则（2课时）2. 税收分类与征收对象（2课时）3. 我国税法体系与法律法规（2课时）4. 税收计算与征收管理（4课时）5. 遵守税法与税务法律责任（2课时）6. 增值税法及其计算（2课时）7. 所得税法及其计算（2课时）8. 税收征收管理实务（2课时）9. 税务筹划与税务代理（2课时）10. 税收法律责任与争议解决（2课时）七、教学过程：1. 课前准备：教师提前准备教材、课件、案例资料等教学资源2. 课堂讲解：教师按照教学大纲进行授课，讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点3. 案例分析：教师选取典型税收案例，引导学生进行分析，提高学生解决实际问题的能力4. 小组讨论：教师提出讨论话题，引导学生分组讨论，培养合作意识5. 模拟操作：教师组织学生进行税务征收模拟操作，增强学生实际操作能力6. 问答互动：教师回答学生提出的问题，巩固所学知识7. 课程总结：教师对本节课内容进行总结，强调重点知识点8. 课后作业：教师布置作业，巩固所学知识八、教学策略：1. 针对不同知识点，采用不同的教学方法，如讲授法、案例分析法、小组讨论法等2. 结合税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 利用模拟道具，增强学生实际操作能力4. 鼓励学生提问，开展问答互动，巩固所学知识5. 定期进行课程总结，强化重点知识点6. 布置课后作业，督促学生巩固所学知识九、教学反馈：1. 教师收集学生作业，了解学生掌握税法知识的情况2. 观察学生在课堂上的表现，了解学生的学习状态3. 定期与学生进行交流，了解学生的学习需求和困惑4. 鼓励学生提出意见和建议，不断优化教学内容和方法十、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答、作业完成等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法十一、教学拓展：1. 国际税法简介：介绍国际税法的基本概念、原则以及国际税收协定等。
《税法》教案
的公平性和效率性。
我国税收体系的改革方向
03
我国税收体系将进一步完善税收法规、优化税收结构、提高税
收征管效率，以更好地适应经济社会发展需要。
各类税种特点与功能
流转税
流转税是以商品生产、商品流通和劳务服务的流转额为征税对象的税收种类。其主要功能 在于通过普遍征收，保障国家财政收入的稳定；同时，流转税还可以通过差别税率等调节 手段，体现国家的产业政策和消费政策。
征收管理程序规定
01
02
03
04
税务登记
纳税人需依法办理税务登记， 包括设立登记、变更登记、注
销登记等。
账簿、凭证管理
纳税人应按规定设置账簿，根 据合法、有效凭证记账，进行
核算。
纳税申报
纳税人需按照规定的期限和内 容向税务机关提交有关纳税事
项书面报告的法律行为。
税款缴纳
纳税人需按照规定的期限和方 式缴纳应纳税款。
03
税收公平原则要求税收必须普遍课征 和平等课征，税收不得歧视，同时还 必须对特殊情况予以变通，以实现税 收的横向公平和纵向公平。
税收效率原则
税收效率原则是指政府征税应使社会 承担非税款负担为最小，以较少的成 本损失取得较多的税收收入。
税收效率原则包括税收的经济效率和 税收的行政效率两个方面。前者要求 税收的征收和缴纳应尽可能减少经济 资源的牺牲和浪费，特别是税收的课 征不应阻碍市场经济的发展和有效运 行；后者要求税收在征收和缴纳过程 中耗费成本最小，包括税务登记费用 、纳税申报费用、税款缴纳费用、发 票工本费用以及税务机关征收管理费 用等。
05
CATALOGUE
税收优惠政策与避税筹划方法
税收优惠政策类型及适用范围
税法基础知识教案
税法基础知识教案
第一部分：税法基础知识教案
导言：
税法是现代社会不可或缺的一部分，对于个人与企业来说，了解税法基础知识是必要的。
本教案旨在向学习者介绍税法基础知识，并提供相关案例和练习，以帮助学习者更好地理解和应用税法。
一、税法概述
税法的定义和作用；税法的分类和体系结构；税法的基本原则和特点；税法的层级关系。
二、税收主体
1.国家与地方税务机关的职责和权限；
2.纳税人的类型和主体责任；
3.纳税义务人的义务和责任。
三、税收对象
1.个人所得税：纳税人与非居民个人；
2.企业所得税：企业主体类型和计税所得；
3.增值税：应税行为和纳税义务。
四、税种和税目
1.个人所得税的各种所得和税率；
2.企业所得税的应税所得和税率；
3.增值税的计税方法和税率。
五、税收征收
1.税基和计税依据；
2.税收征收方式和程序；
3.主要税种的征收管理措施。
六、税收优惠政策
1.个人所得税的税前扣除和税后调整；
2.企业所得税的减免和优惠；
3.增值税的差别税率和免税政策。
七、税收违法行为和处罚
1.个人所得税的逃避和避税；
2.企业所得税的偷税和逃税；
3.增值税的虚开和抵扣。
八、案例分析与练习
通过实际案例分析，巩固学习内容，并进行相关练习以加深理解。
结语：
通过本教案的学习，应学习者将对税法基础知识有更深入的了解，能够在实际生活和工作中灵活运用，并遵守税法的要求。
希望本教案能为学习者提供一定的帮助。
大学课程税法教案
课程名称：税法授课对象：大学法学专业学生授课时间：2课时教学目标：1. 理解税法的概念、特征和基本原则。
2. 掌握税法的构成要素，包括纳税人、征税对象、税率、税种等。
3. 了解税法的基本制度，如税收制度、税收征管制度等。
4. 分析税法在实践中的应用，提高学生的法律素养。
教学重点：1. 税法的概念、特征和基本原则。
2. 税法的构成要素。
3. 税法的基本制度。
教学难点：1. 税法的基本原则在实践中的应用。
2. 税法与其他法律的关系。
教学过程：一、导入新课1. 提问：什么是税法？税法在我国的法律体系中处于什么地位？2. 学生回答，教师总结：税法是调整国家与纳税人之间税收关系的法律规范，是经济法的重要组成部分。
二、讲授新课1. 税法的概念、特征和基本原则- 概念：税法是调整国家与纳税人之间税收关系的法律规范。
- 特征：强制性、规范性、稳定性、统一性。
- 基本原则：税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则、税收诚实信用原则。
2. 税法的构成要素- 纳税人：依法应当缴纳税收的单位和个人。
- 征税对象：税法规定的应当纳税的财产、行为和所得。
- 税率：税法规定的应纳税额与征税对象之间的比例关系。
- 税种：税法规定的不同税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等。
3. 税法的基本制度- 税收制度：包括税制设计、税种设置、税率设计等。
- 税收征管制度：包括税收征收、税收管理、税收监督等。
三、课堂讨论1. 学生分组讨论：如何理解税收法定原则在实践中的应用？2. 各组代表发言，教师点评。
四、案例分析1. 教师提出一个税法案例，要求学生分析。
2. 学生分组讨论，教师点评。
五、总结与作业1. 教师总结本节课的重点内容。
2. 布置作业：撰写一篇关于税法在实践中的应用的短文。
教学反思：1. 本节课通过提问、讨论、案例分析等方式，提高了学生的参与度。
2. 教师应注重理论与实践相结合，使学生更好地理解税法知识。
3. 在今后的教学中，应继续关注学生的实际需求，提高教学质量。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案第一章：税法概述1.1 税法的定义和功能解释税法的概念探讨税法在社会经济中的作用和重要性分析税法的基本目标和原则1.2 税法的分类和结构介绍税收法律的分类，如直接税和间接税探讨税收法律的组织结构和层级关系分析不同税种的法律规定和适用范围1.3 税法的构成要素讲解税法的构成要素，包括纳税人、税率、税基等探讨税法的要素之间的关系和相互作用分析税法要素在不同税种中的具体应用第二章：税收制度和税法原则2.1 税收制度的概述解释税收制度的概念和组成部分探讨税收制度的种类和特点分析税收制度在税收征管中的作用和重要性2.2 税法原则讲解税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则等探讨税法原则的含义和适用范围分析税法原则在税收征管中的具体应用和限制2.3 税收优惠政策介绍税收优惠的概念和种类探讨税收优惠的目的和作用分析税收优惠在不同税种中的具体应用和规定第三章：税种的分类和特点3.1 直接税和间接税解释直接税和间接税的概念和特点探讨直接税和间接税的差异和联系分析直接税和间接税在税收征管中的作用和影响3.2 主要直接税种讲解所得税、房产税、土地增值税等直接税种的概念和特点探讨不同直接税种的适用范围和征收规定分析直接税种在税收征管中的具体应用和问题3.3 主要间接税种解释增值税、消费税、关税等间接税种的概念和特点探讨不同间接税种的适用范围和征收规定分析间接税种在税收征管中的具体应用和问题第四章：税收征收管理4.1 税务机关和税收征管体制介绍税务机关的概念和职能探讨税收征管体制的组织结构和运作机制分析税务机关在税收征管中的作用和责任4.2 税收申报和纳税程序讲解税收申报的概念和重要性探讨税收申报的程序和规定分析纳税人在税收申报中的义务和责任4.3 税务检查和税收违法行为的处理解释税务检查的概念和目的探讨税务检查的程序和规定分析税收违法行为的种类和处理方式第五章：税收争议的解决5.1 税收争议的概念和类型解释税收争议的概念和种类探讨税收争议的产生原因和解决方式分析税收争议的重要性和影响5.2 税收争议的解决途径讲解税收争议解决的途径，如行政复议、税务诉讼等探讨不同解决途径的适用范围和程序规定分析税收争议解决途径的优缺点和适用情况5.3 税收争议案例分析分析具体的税收争议案例探讨案例中的争议问题和相关法律规定总结案例中的经验和教训，提供解决税收争议的参考。
(完整word版)税法教案
税法教案一、教学目标1. 了解税法的基本概念和作用。
2. 掌握税收的基本原则和分类。
3. 了解我国税法体系和税收政策。
4. 学会计算主要税种的基本税额。
5. 培养学生的税收意识和法律意识。
二、教学内容1. 税法基本概念与作用1.1 税法的定义1.2 税法的作用2. 税收的基本原则与分类2.1 税收的基本原则2.1.1 税收公平原则2.1.2 税收效率原则2.1.3 税收法定原则2.2 税收的分类2.2.1 直接税与间接税2.2.2 所得税与财产税2.2.3 行为税与商品税三、教学方法1. 讲授法：讲解税法基本概念、税收原则和分类。
2. 案例分析法：分析典型税收案例，加深对税法的理解。
3. 练习法：课后练习，巩固所学知识。
4. 讨论法：分组讨论税收问题，培养学生的思辨能力。
四、教学准备1. 教材：税法相关教材。
2. 课件：制作税法教案课件。
3. 案例：收集税收案例，用于课堂分析。
4. 练习题：编写课后练习题，检验学生学习效果。
五、教学评价1. 平时成绩：考察学生的课堂表现、作业完成情况。
2. 课后练习：评估学生对税法知识的掌握程度。
4. 期末考试：全面测试学生的税法知识水平。
六、教学安排1. 课时：共计32课时，每课时45分钟。
2. 教学计划：6.1 税法基本概念与作用（2课时）6.2 税收的基本原则与分类（3课时）6.3 我国税法体系与税收政策（4课时）6.4 增值税计算（3课时）6.5 企业所得税计算（3课时）6.6 个人所得税计算（3课时）6.7 其他主要税种计算（4课时）6.8 税收筹划与税务审计（3课时）6.9 税收法律责任与税收执法（2课时）6.10 税收案例分析与讨论（2课时）七、教学实践1. 参观税务机关，了解税收征管流程。
2. 组织学生参加税收知识竞赛，提高税收知识水平。
3. 开展税收模拟计算，让学生亲手操作，加深对税收计算方法的理解。
4. 引导学生关注税收政策变化，了解最新税收动态。
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税法教案四川师范大学教案课程名称：税法授课专业：会计学授课班级：2012课程类型：专业必修课授课方式：课堂讲授考核方式：平时+笔试（闭卷）总学时数：64 学分数：4教材名称：2014年度CPA考试指定教材《税法》中国注册会计师协会编经济科学出版社税法TAXATION LAWS（一）课程性质本课程是专业必修课程。
（二）教学目的通过本课程的学习，使学生掌握我国现行税收制度，明确企业应纳哪些税金以及应纳多少和纳税程序，为税收筹划提供信息。
（三）教学内容税法概论增值税法消费税法营业税法城市维护建设税法关税法资源税法土地增值税法城镇土地使用税法房产税法车船税法印花税法契税法企业所得税法个人所得税法（四）教学时数学时64（五）教学方法讲授与课堂讨论相结合目录第一章税法概论………………………………………第二章增值税法………………………………………第三章消费税法………………………………………第四章营业税法………………………………………第五章城市维护建设税法……………………………第六章关税法…………………………………………第七章资源税法和土地增值税法……………………第八章房产税法、土地使用税、契税法、耕地占用税法…第九章车辆购置税法、车船税法和印花税法…………第十章企业所得税法……………………………………第十一章个人所得税法和…………………………………第十二章税收征收管理法…………………………………第十三章税务行政法制……………………………………第十四章税务代理和税务筹划……………………………第一章税法概论教学要点及考核要求通过对本章的学习，掌握税收三性及税制要素，掌握税法的种类和作用，了解税收的立法原则和我国税收管理体制。
教学重点与难点：税收三性及税制要素教学内容一、税法的定义1、税收及其三性（1）税收（2）税收“三性”：强制性、无偿性、固定性（稳定性）（3）税收的基本职能：筹集财政收入、调节社会经济税法二、税收法律关系：1、主体（当事人）：（1）征税主体：税务机关、海关、财政机关（2）纳税主体：纳税义务人和扣缴义务人（属地兼属人原则）2、客体：征税对象3、内容：三、税法的分类1、按职能：税收实体法、税收程序法2、按基本内容和效力：税收基本法和税收普通法3、实体税按征税对象的性质和作用：（19种）（1）流转税类：（4种）增值税、消费税、营业税、关税（2）所得税类：（2种）企业所得税、个人所得税（3）资源税类：（3种）：资源税、土地使用税、土地增值税（4）财产和行为税类：（4种）房产税、车船税、印花税、契税等（5）特定目的税类：（6种）固定资产投资方向调节税（暂缓）、宴席税（各地自主正否）、城建税、车辆购置税、耕地占用税、烟叶税4、按税收管辖权：（1）中央税（消费税、关税、车购税等）（2）地方税（3）共享税（增、营、所、城建、印花、资等）5、按计税依据的属性—从价税、从量税、复合税6、按税款是否包含在计税依据中—价内税、价外税四、税法的构成要素1、纳税人和扣缴义务人（代扣代缴义务人和代收代缴义务人）2、征税对象（税制的首要因素）3、税目4、税率（税制的核心要素和中心环节）5、计税依据6、纳税环节7、纳税地点8、纳税期限9、税收优惠：减税、免税、起征点，免征额第二章增值税法教学要点及考核要求通过对本章的学习，掌握增值税的征税范围和纳税人的认定，准确进行应纳税额的计算，掌握出口货物的税收政策并能进行“免、抵、退”税办法的计算，把握专用发票的使用和管理要求及其他税制要素（或征收管理规定：纳税时间、地点及申报等）。
教学重点：征税范围与应纳税额的计算难点：应纳税额的计算与出口退税的计算教学时数学时教学内容第一节概述一、增值税及其特点二、征税范围1、境内销售货物特殊：视同销售行为2、境内提供加工、修理修配劳务3、境内提供应税服务--交通运输业、邮政业、电信业和部分现代服务业4、进口货物5、混合销售行为及兼营行为的税务处理三、纳税义务人1、小规模纳税人的认定及管理2、一般纳税人的认定及管理四、税率及征收率1.一般纳税人的税率五档税率：17%、13%、11%、6%、02、小规模纳税人—3%的征收率※第二节应纳税额的计算一、一般纳税人应纳税额的计算当期应纳税额=当期销项税额－当期进项税额（一）销项税额的计算1、销项税额的含意及确认时间(纳税义务发生时间)2、销项税额的计算：销项税额=计税销售额×税率（1）一般情况下销售额的确定（2）特殊情况下销售额的确定※（3）几种特殊经营行为的税务处理①兼营不同税率的货物或应税劳务②混合销售行为③兼营非应税劳务（二）进项税额的计算1、扣税凭证2、可以扣除的进项税额3、不得扣除的进项税额二、小规模纳税人应纳税额的计算三、进口货物征税1、进口货物征税的范围及纳税人2、进口货物应纳税额的计算应纳税额=组成计税价格×税率3、进口货物的税收管理四、出口货物退（免）税（一）出口货物退（免）税基本政策及其适用范围（三种）（二）出口货物退税的计算1、生产企业出口退税的计算：“免、抵、退”办法（1）“免、抵、退”的含意（2）“免、抵、退”的计算公式2、外贸企业出口退税的计算：（1）先征后退（2）特准退税的计算第三节纳税管理一、纳税义务发生时间二、纳税期限三、纳税地点四、增值税一般纳税人纳税申报办法五、增值税小规模纳税人纳税申报办法六增值税专用发票的使用及管理第三章消费税法教学要点及考核要求通过对本章的学习，掌握消费税的征税范围、税目和特点，能够进行应纳税额的计算和出口退税的计算。
掌握其他税制要素（或征收管理规定：纳税时间、地点和申报等）。
教学重点：征税范围与应纳税额的计算难点：应纳税额的计算教学时数学时教学内容第一节概述一、消费税及其特点二、纳税人三、征税范围税目税率第二节应纳税额的计算一、生产应税消费品应纳税额的计算1.从价定率（对外销售的）应纳税额=应税销售额×税率（1）应税销售额的确定：同增值税（2）计税依据的特殊规定2.从量定额计算方法应纳税额=应税数量×单位税额3．复合计税应纳税额=应税销售额×税率+应税数量×单位税额4．自产自用应税消费品规定：（1）用于连续生产应税消费品的含义（2）用于其他方面的规定：视同销售※二、委托加工应税消费品应纳税额的计算1、委托加工应税消费品的确定2、代收代缴税款的规定3、委托方自行缴税的计算（1）已经销售：按实际售价计税（2）尚未出售或还需继续加工：按受托方代扣代缴的组成计税价格计税？？三、进口应税消费品应纳税额的计算应纳税额=组成计税价格×税率=应税数量×单位税额=组成计税价格×税率+应税数量×单位税额※（1）纳税人应税消费品的计税价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其计税价格。
应税消费品的计税价格的核定权限规定如下：（一）卷烟、白酒和小汽车的计税价格由国家税务总局核定，送财政部备案；（二）其他应税消费品的计税价格由省、自治区和直辖市国家税务局核定；（三）进口的应税消费品的计税价格由海关核定。
※（2）纳税人销售的应税消费品，如因质量等原因由购买者退回时，经机构所在地或者居住地主管税务机关审核批准后，可退还已缴纳的消费税税款。
四、外购应税消费品及委托加工收回的应税消费品已纳税款的扣除1、扣除范围2、扣税凭证（1）外购的：（2）委托加工收回的：（3）进口的：3、计算（1）外购的：①从价定率的计算②从量定额的计算：（2）委托加工收回的计算：（3）进口的：4、注意事项五．出口应税消费品退（免）税1．出口应税消费品消费税税收政策2．出口应税消费品退税额的计算3．出口应税消费品办理退（免）税后的管理第三节纳税管理一、消费税纳税义务发生时间二、消费税纳税期限三、消费税的纳税地点四、消费税纳税申报第四章营业税法教学要点及考核要求通过对本章的学习，掌握营业税的税目和计税依据，能够进行应纳税额的计算，把握几种经营行为的税务处理。
掌握其他税制要素或征收管理规定：纳税时间、地点及申报等及税收优惠。
教学重点：征税范围与应纳税额的计算难点：应纳税额的计算及与增值税征税范围的划分教学时数学时教学内容第一节纳税义务人、税目、税率一、征税范围税目、税率二、纳税义务人、扣缴义务人第二节应纳税额的计算一、应纳税额=应税营业额×税率1、计税的依据的一般规定2、计税依据的具体规定二、几种经营行为的税务处理1、兼营不同税目的应税行为2、混合销售行为3、兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为4、营业税与增值税征税范围的划分第三节纳税管理一、税收优惠1、起征点2、减免税收优惠规定二、纳税义务发生时间三、纳入期限四、纳税地点五、纳税申报第五章城市维护建设税法和烟叶税法教学要点及考核要求通过对本章的学习，掌握城市维护建设税和烟叶税的纳税人、计税依据和税收优惠，了解其征收管理规定。
教学重点：征税范围与应纳税额的计算难点：应纳税额的计算教学时数学时教学内容一、城市维护建设税法1、纳税义务人2、税率3、计税依据4、应纳税额的计算5、征收管理二、烟叶税法第七章资源税法和土地增值税法教学要点及考核要求通过对本章的学习，掌握资源税和土地增值税的纳税人和征税范围，能够进行应纳税项的计算，掌握其征收管理规定。
教学重点：征税范围与应纳税额的计算难点：应纳税额的计算教学时数学时教学内容第一节资源税法一、纳税人二、税目、税额三、应纳税额的计算应纳税额=应税数量×单位税额1、确定资源税课税数量的基本办法2、特殊情况课税数量的确定3、关于盐税的特殊规定：以外购液体盐加工固体盐资源税的扣除四、征收管理第二节土地增值税法一、纳税义务人二、征税范围1、征税范围的界定2、对若干具体情况的判定三、税率—四级超率内累进税率四、应纳税额的计算（一）应税收入与扣除项目的确定1、应税收入的确定2、扣除项目的确定（1）一般情款况下（2）销售旧房的扣除项目（二）增值额的确定增值额=应税收入－扣除项目金额增值额率=增值额÷扣除项目金额（三）应纳税额的计算方法应纳税额=增值额×适用的最高档税率－扣除项目金额×速算扣除率五、征收管理第八章房产税法、土地使用税法、契税法、耕地占用税法教学要点及考核要求通过对本章的学习，掌握四税纳税人和征税范围，应纳税额的计算教学重点：征税范围与应纳税额的计算教学内容第一节房产税法1、纳税人和征税范围2、计税依据和税率/税额3、征税管理第二节土地使用税税法1、纳税人和征税范围2、计税依据和税率/税额3、征税管理第三节契税税法1、纳税人和征税范围2、计税依据和税率/税额3、征税管理第四节耕地占用税法1、纳税人和征税范围2、计税依据和税率/税额3、征税管理第九章车辆购置税法、车船税法和印花税法教学要点及考核要求通过对本章的学习，掌握三种税纳税人和征税范围，应纳税额的计算教学重点：征税范围与应纳税额的计算教学内容一、车辆购置税法1、纳税人和征税范围2、计税依据和税率/税额3、征税管理二、车船税法1、纳税人和征税范围2、计税依据和税率/税额3、征税管理三、印花税法1、纳税人和征税范围2、计税依据和税率/税额3、征税管理第十章企业所得税法教学要点及考核要求通过对本章的学习，掌握企业所得税的纳税人和征收对象，把握应税所得的计算和税额扣除的计算，掌握其征收管理规定。