加强税收征管人才培养

税收学专业人才培养模式的思考

摘要：如何税收学专业人才培养模式，培养适销对路的人才以化解人才供求矛盾，是税收学专业建设面临的重要课题之一。本文以浙江财经大学税收学专业人才培养模式创新的为例，从人才培养目标的定位、人才培养模式等方面进行思考，针对人才培养模式存在的问题，进行了有益的探索和。

关键词：税收学专业；人才培养目标；人才培养模式ﻭﻭ 一、税收学专业人才培养目标的定位

1、税收学专业人才培养目标的定位存在的分歧尽管税收学专业的开设是教育顺应经济需要的产物,但理论界对我国本科专业的培养目标定位诟病不少.（1）目标定位不够合理。荆炜(２008）认为,我国高校教育最大的一个问题就是人才培养目标定位太高和职业化倾向。徐同文、房保俊（２01２）认为,从培养目标来看，很多地方高校对应用型人才的培养目标和规格还存在着认识上的模糊不清,既想要符合学术型本科人才培养目标的要求，又想同时兼顾高职高专人才的“应用型”要求，在学术型和应用型之间始终找不到切合点。(2）专业设置具有。吴金光、胡娟(20１3）认为，在国外一般很少存在单独冠以税收学的专业,税收学通常是作为公共经济学下的一个研究领域，或者与法律,或者与会计融合在一起。刘洋（20１2)认为,税收学专业是依托的特色专业,其人才培养要考虑学校定位、学科专业定位和需求定位。(3）人才培养与需求脱节。卢晓中(２011）认为，如何解决人才培养的“粗放式”与经济的“精细化"之间的矛盾？企业生产和转型需要的“精细化”与现行人才培养模式的“粗放式”了尖锐的矛盾；当前还值得讨论的一个问题，就是如何处理高校专业设置的宽口径与人才培养模式的“精细化”这一似乎矛盾的现象。颇受欢迎的观点认为，研究型大学以研究生教育为主,重点培养学术型、创新型人才；教学研究型大学以本科生教育为主，重点培养某一领域的高级专门人才;教学型大学以教学为中心，培养适应当地经济的应用型人才。当然,这一观点有待商榷.,我国的研究型大学通常是全国招生,教育质量区域差异很大，研究型大学同一个专业或者同一个班级内，生源的基础参差不齐是很正常的现象。人才培养毕竟不是流水线生产的产品，投入与产出的匹配度因人而异。尽管如此，不同高校在办学过程中，还是应根据自身在体系中的位置，依据区域需求、学校实际和生源条件，确定人才培养目标。对于税收学专业而言,情况恐怕更加复杂。税收学是一门系统地反映税收理论、策、制度和管理内容的学科。税收学在理论上是财学的分支，既出了高深的税收理论,也以税法的形式存在大量税收制度。财是国家治理的基础和重要支柱,可见，税收的地位和作用不可小视.税收不是一个技术问题.它很大程度上是一个治和哲学问题,也许是最重要的治问题.因此，从国家治理的角度看，需要税收学研究型(理论型）人才,更需要大量的税收学应用型人才。应用型人才是相对于研究型（理论型）人才而言的,税务应用型人才的基本特征是面向税务机关、企业进行税务管理第一线并具有较强的动手操作能力。2、税收学专业人才培养目标定位应该考虑的主要因素一是满足创新创业教育需要。高等学校创新创业教育的指导思想：全面党的教育方针，落实立德树人根本任务,坚持创新引领创业、创业带动就业,主动适应经济新常态,以推进素质教育为主题，以提高人才培养质量为核心,以创新人才培养机制为重点，以完善条件和策保障为支撑，促进与科技、经济、紧密结合，培养规模宏大、富有创新精神、勇于投身的创新创业人才队伍，不断提高对稳增长促调结构惠民生的贡献度,为建设创新型国家、实现“两个一百年”奋斗目标和民族伟大复兴的梦提供的人才智力支撑.毋庸置疑,与基础教育相比，既要为一定的形态提供治服务，又要为生产力服务,具有更加鲜明的上层建筑与生产力的双重属性。税收学人才培养目标的定位应该牢固树立高等学校创新创业教育的指导思想，满足人们日益增长的美好生活需要。二是主动拥抱全和大数据时代。全也称第四次,是以化,智能化,为代表,以人工智能，清洁能源，无人控制技术，量子信息技术，虚拟现实以及生物技术为主的全。全带来生产组织方式、物流、区块链技术可能引发的电子货币、电子等，网络会计，对税收学人才的要求大大提升。大数据时代的到来，税务机关对税源监管要求越来越高，传统人才难以适应时代的需求。三是更好地服务地方经济.随着地方经济，地方税体系建设的推进,各地经济水平存在差异，对人才需求也会存在结构性差异.浙江作为民营经济大省,处于前沿，电子商务继续保持全国领先优势,人才需求结构以国际化和信息化为显著特征。据来自杭州20１7年的一项调查表明，税务专业应用型人才的需求为:急需办税专业人员的企业占15%,可以接收的占52％，暂时不需要的占3３%。XX等国家部委明确要求高校“把办学思路真正转到服务地方经济上来，转到产教融合校企合作上来,转到培养应用型技术技能型人才上来，转到增强学生就业创业能力上来。”也要求高等院校“重点扩大应用型、复合型、技能型人才培养规模。"无论是当前的形势还是都证明，作为地方院校，税收学专业以培养应用型人才作为培养目标是必要的，也是可行的。

基层税收征管工作存在的问题及建议

基层税收征管工作存在以下问题：

1. 缺乏专业人才：由于税收征管工作需要具备一定的财务和法律知识，但基层税收征管部门往往缺乏专业的人才，导致工作效率低下和管理不当。

2. 执法力度不足：一些基层税收征管部门执法力度不够，容易导致涉税违法行为不受到有效制裁，影响了税收征管工作的正常进行。

3. 数据质量低：由于基层税收征管部门的信息化建设水平有限，导致征管数据的质量低下，不利于税收的征收和管理。

4. 缺乏科技支持：一些基层税收征管部门缺乏科技支持，无法利用现代技术手段提高税收征管工作的效率和准确率。

针对以上问题，我提出以下建议：

1. 加强人才培养：加大对基层税收征管部门的人才培养力度，提高员工的专业素质和执法能力。

2. 提升执法力度：加强对税收违法行为的执法力度，对违法者严肃处理，加大监督力度，确保税收征管的公平和效果。

3. 加强信息化建设：加强基层税收征管部门的信息化建设，提高征管数据的质量和利用效率，为税收征管工作提供科学依据。

4. 引入科技支持：加大对基层税收征管部门的科技支持力度，引入先进的技术手段，如大数据分析、人工智能等，提高税收征管工作的效率和准确率。

通过以上措施的实施，可以提高基层税收征管工作的质量和效率，促进税收的征收和管理工作的健康发展。

数字经济背景下加强税收征管的建议

随着数字经济的快速发展，越来越多的经济活动都在网络上展

开，使得传统的税收征管方式面临着巨大的挑战。为此，加强税收征

管成为数字经济时代的一项必要任务。以下是建议：

1、改革税收法规

随着数字经济的发展，税收法规也需要与时俱进，特别是网络营

销、虚拟财产和海外交易等方面的税收政策应得到完善。同时，应该

加强与国际税收征管相关的合作和协调，以避免税收争端和跨国企业

的避税行为。

2、加强税收监管和执法力度

加强税收监管和执法力度是数字经济时代的重要任务，应使用数

据挖掘和大数据分析技术监控和审计企业财务纪录，以及识别可能的

税收风险和非法行为。对于不遵守税务规定的企业，应该采取更加严

厉的惩罚措施，以确保税收的公平性和合法性。

3、提高税收征管技术水平

数字经济时代的税收征管需要更加高效的技术支持，应该加大财

政投入和技术培训力度，进一步推广电子纳税、在线申报和自动税收

征收等技术手段。此外，应该打造能力更强的税收征管机构和税收专

业团队，提高人才储备和技术实力。总而言之，加强税收征管是数字经济发展的需要，需要不断优化

和完善税收政策、加强监管执法、提高技术支持和加强人才培养等方

面的努力，以确保数字经济为税收经济的发展做出更大贡献。

税务人才队伍建设研究

一、引言

税务事业是国家财政收入的重要组成部分，对于实现良好的经济运行和社会发展具有重要意义。税务人才的稳定与发展对税收征管工作的质量和效率具有重要影响。本文将从税务人才队伍的现状、存在的问题以及建设对策等方面进行研究。

二、税务人才队伍的现状

目前，中国税务人才队伍的整体素质和能力还有待提高。税务从业人员的专业素养不够、普遍缺乏创新精神和实践经验，并且在技术应用和跟进方面存在明显的欠缺。税务人员晋升机制不够完善，导致人员流失和士气下降。同时，税务人员队伍中存在缺乏高层次税务专业人员和中高级税收管理人员的问题。

三、税务人才队伍建设存在的问题

1.教育培训不足：当前，税务从业人员培训方式单一，培训内容和形式相对陈旧。缺乏与时俱进的专门化培训项目，无法满足员工不断提升专业技能和适应新工作要求的需要。

2.缺乏激励机制：税务从业人员晋升渠道单一，晋升速度慢，无法激发其工作积极性和创新精神。缺乏科学合理的薪酬激励体系和发展机制，导致人才流失和工作动力不足。

3.人才选拔机制不完善：当前税务系统的人才选拔机制存在问题，主要以普通文化考试为选拔依据，过于注重基础知识，而忽视了实际工作能力和创新能力的考核。 四、税务人才队伍建设对策

1.加强人才培养：加大对税务从业人员的培训力度，推行专业化培训课程，提高从业人员的技术水平和综合素质。鼓励税务从业人员参加专业考试和学术交流活动，提高其业务水平和专业能力。

2.完善激励机制：建立科学合理的薪酬激励体系和晋升机制，根据个人绩效和贡献来确定晋升速度和薪酬待遇，激发税务人员的工作动力和创新能力。

3.优化人才选拔机制：结合实际工作需要，调整税务从业人员的选拔标准和程序。注重考察人才的实际工作能力、专业素质和创新能力，多元化选拔方式，确保选拔出适合税务事业发展的人才。

4.增加社会投入：加大财政投入，提高税务人才队伍建设的技术含量和培养质量。鼓励企业和行业组织加大对税务人才的资助和培训支持，并建立税务人才合作联盟，加强产学研结合。