推进税收专业人才培养

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税务会计人才培养的现状、问题与对策研究

一、税务会计人才培养的重要性

自20XX年企业所得税改革、20XX年增值税转型与20XX年开始的营业税改征增值税改革，我国税制发生了很大变化。20XX年中央经济会议明确提出，未来将继续推行增值税税率减并改革。这些税制变化无疑会对企业会计实务有深远影响。另一方面，近年来部分学者提出中国企业面临死亡税率，税对企业的影响极大。基于此，实务界对税务会计人才的需求迅速增加。

二、高校税务会计人才培养中存在的问题

（一）相关课程结构不合理

部分高校在税务会计人才培养方面，存在《税务会计》、《税收筹划》和《税务会计与税收筹划》相关课程割裂的情况。这既导致每门课程课时紧张，也引起了课时浪费。一些高校不重视税务会计的实践环节，这可能会造成学生理论难以联系实际，动手能力不强。

（二）课程性质多为选修课

从课程设置来看，加强税务会计理论与实务的研究与教学工作是培养税务会计人才的重要内容。目前很多高校均设置了《税务会计》课程，但从课程性质上看，《税务会计》课程多为选修课。部分学生出于《税务会计》课程难度的考虑，不选修该课程。而部分选修《税务会计》课程的同学由于缺乏税法等相关课程的学习铺垫，专业基础薄弱。再加上选修课的课时限制，课程效果达不到最优。

（三）课程配套资料滞后

近年来税制改革不断，变化频繁且复杂，这无论是对税务会计的教学还是税务会计人才的供给都提出了更高的要求。然而市面上的税务会计教材和税收筹划教辅资料的更新十分滞后，这给教学过程以及税务会计人才培养的后续工作都带来了较多障碍。

（四）教学方法手段单一

目前很多高校的税务会计教学以课堂讲授为主。这一方面有助于在最短时间内增加课堂信息含量。然而这一教学方法难以提高学生的课堂参与度，提高学生的学习自主性，学生的学习热情、有待提高。

三、对策

（一）努力营造良好的税务会计教学人才发展环境

税务青年才俊培养方案

税务青年才俊培养方案旨在培养具备优秀税务专业知识与综合素质的青年才俊，以满足税务行业快速发展的需求。本方案注重理论与实践相结合，强调培养学生的专业技能、团队合作精神和创新思维能力。以下是税务青年才俊培养方案的具体内容。

一、课程设置

1. 专业课程

本方案要求学生在学习税务理论基础知识的同时，注重实践操作能力的培养。课程设置包括税法、财务会计、税务审计等专业课程，并在每学期安排实践课程，让学生将所学知识应用于实际操作中。

2. 综合素养课程

除专业课程外，本方案还包括培养学生的综合素养课程，如经济学、管理学、法律等。通过这些课程的学习，可以提升学生的综合能力，使其具备广阔的视野和胸怀。

二、实践活动

1.实习实训

本方案鼓励学生积极参加税务相关的实习和实训活动。学院将与税务部门、会计师事务所等机构合作，为学生提供实习机会，并设置实训基地，进行实际操作的培训，提升学生的实践能力。

2.参与税务项目 鼓励学生积极参与税务项目，提供解决实际问题的机会。学生将在导师的指导下，深入参与税务筹划、税务优化等项目，锻炼实际解决问题的能力。

三、导师指导

本方案重视导师制度的建立，每位学生都会分配一位导师，负责学生的学业和职业规划指导。导师将根据学生的特长和兴趣，制定个性化的培养计划，并定期与学生进行面对面的交流指导。

四、竞赛与交流

1.参与税务竞赛

学生将鼓励参加国内外的税务竞赛活动。学院将组织学生参加各类竞赛，并提供培训和指导，帮助学生提高综合能力和专业技能。

2.学术交流与合作

学院将定期组织学生参加学术交流活动，并邀请相关领域的专家学者进行讲座和研讨。同时，学院还鼓励学生主动发起合作项目，与其他高校和研究机构展开学术合作。

五、就业与发展

学院将积极与税务部门、会计师事务所等企事业单位进行合作，帮助学生实现顺利就业和职业发展。学院将举办就业指导讲座、招聘会等活动，为学生提供求职技巧和信息。

1 滨州学院税收学专业人才培养方案

（专业英文名称：Tax Science 专业代码：020202）

一、专业培养标准

（一）培养目标

本专业面向区域经济社会发展一线，培养德智体美全面发展的，掌握扎实的财政、税务等方面理论知识和业务技能，具有熟悉税收政策、税收实务操作，拥有较强的实际工作和创新能力，具备良好的科学与人文素养、诚实守信职业道德、团队协作与勇于创新的精神，能在政府财税机关、税务中介机构及企事业单位从事税收、税务代理、税收筹划等相关工作的应用型高级专门人才。

（二）培养规格与要求

本专业毕业生应具备以下规格和要求： 1．知识规格与要求 （1）自然科学知识 掌握数学以及其他相关的自然科学知识。 （2）人文社会科学知识 ①具有社会学、历史学和哲学等社会科学基本知识； ②熟悉政治、形势与政策、思想道德修养与法律基础等知识内容。 （3）专业知识 ①掌握经济学、财政学、税收学专业基本理论知识； ②掌握会计核算、涉税业务原理与方法； ③掌握税收学相关课程基本实训方法； ④熟悉国家经济、税收方面方针、政策和法律、法规和规范。 ⑤了解税收学领域的前沿知识和发展趋势。 （4）工具性知识 ①熟练掌握一门外语，能阅读和理解本专业外文资料； ②掌握计算机应用以及文献检索、资料查询的基本方法； ③掌握财税专业软件操作方法。 （5）其他相关科学知识 熟悉与本专业领域相关行业的法律、法规、政策和标准。 2.能力规格与要求 （1）基本能力 ①信息获取与自主学习的能力：具有运用现代信息技术搜集、获取经济管理及其他相关信息并进行分析判断、归纳整理的能力；养成良好的学习习惯，具有自主学习、终身学习的能力，能够及时了解经济管理领域的最新技术和发展动态，有适应本学科发展的能力； ②有效沟通和交流能力：具有较强的人际交往能力，能够控制自我并了解、理解他人需求和意 2 愿；具备较强的适应能力，自信、灵活地处理新的人际环境和工作环境。 （2）核心能力 ①综合运用专业和实践方法，分析解决税收问题的能力：掌握税法、涉税服务相关法律知识，具备纳税申报、税收筹划、税务管理、税务检查等涉税业务处理的能力；掌握财政学、中国税制相关知识，具备运用经济分析方法和结合经济形势分析税收经济效应及税收政策的能力； ②综合运用专业和实践方法，参与经济预测与决策的能力：掌握经济预测方法，根据经济数据，进行统计分析，具备经济预测与决策的能力。 （3）创新创业能力 ①具有较强的创新意识和基本的创新方法，具备综合运用财税理论和技术手段解决税收方面问题的能力； ②具备良好的创业和团队精神，善于技术分工和协作，共同完成目标，具有一定的社会活动能力和创业基础。 3.基本素质规格与要求 （1）政治素质要求：具有坚定的政治方向，热爱社会主义祖国，拥护中国共产党的领导，在思想和行动上与党中央保持一致。 （2）人格素质要求：具有科学的世界观、正确的人生观和价值观，具有健全的人格和社会责任感，具有健康的身体素质和心理素质。 （3）创新创业素质要求：具有创新创业的意识和精神，具有遵纪守法、诚实守信、爱岗敬业、团队协作、乐于奉献、勇于创新的职业素养。 （三）目标达成矩阵

1 12级税收学专业人才培养方案

一、专业方向

本专业以社会需求和就业为导向，按照学以致用、全面发展的原则，下设税收筹划方向。

二、培养目标

本专业以“应用型、地方性、开放式”为建设目标，培养德、智、体等方面全面发展，基础扎实，知识面宽，能力强，富有创新精神，具备财政、税务等方面的理论知识和业务技能，熟悉税收政策、税收实务操作，能够在税务、审计、经济管理部门及企事业单位从事税务代理、税收筹划、企业财务等相关工作的高素质应用型人才。

三、培养要求

本专业坚持“优基础、高素质、强能力、重应用”的人才培养模式，突出人才培养目标的实践性、应用性和技术性以及培养过程的开放性。毕业生应获得以下几方面的素养和能力：

1．思想政治素质

掌握马克思主义基本原理、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，深入落实科学发展观，坚持四项基本原则，具有良好的政治素质和高尚的社会道德。

2．专业技能素质

具备坚实的经济学、管理学和法学理论基础，系统地掌握税收基本理论，接受企业财务与税务等方面基本素质和能力的培养和训练，掌握企业涉税业务处理、税务会计、税收筹划、中介代理与咨询、涉税审计以及税收征管与服务等方面的专业技能，对税收工作发展趋势有一定了解。

3．文化素质

较熟练地掌握一门外语；能熟练运用计算机分析和处理有关业务；树立终身学习观念，具有较强的学习能力，在实际工作中具有适应社会经济发展需要，不断调整和更新知识结构并向相关专业拓展的能力。

4．身心素质

具有健康的体魄，达到国家大学生体质健康标准。具有良好的心理素质，心理健康，沟通和协调能力较强。

四、能力分析表

综合能力 专项能力 能力要素 课程与实践

1.基础素质与能力 1.1政治素质 热爱祖国，遵纪守法，掌握马克思主义基本原理、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，深入落实科学发展观，坚持四项基本原则，具有良好的政治素质和高尚的社会道德。 思想道德修养、马克思主义基本原理、中国近代史、毛泽东思想、入学教育和军训等。