减少的涉税资料清单

河南省国家税务局关于进一步规范纳税人报送涉税文书资料的通知文章属性•【制定机关】河南省国家税务局•【公布日期】2008.03.19•【字号】豫国税发[2008]70号•【施行日期】2008.04.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文河南省国家税务局关于进一步规范纳税人报送涉税文书资料的通知（豫国税发〔2008〕70号）各省辖市国家税务局：为减轻纳税人负担，减少纳税人办理涉税事项时报送的涉税资料，省局下发了《河南省国家税务局关于规范纳税人报送涉税文书资料的通知》（豫国税发〔2007〕297号）对纳税人办理税务登记、领购发票、纳税申报和文书审批等70项日常涉税业务时所报送的各种文书资料进行了梳理简并。

之后总局下发了《国家税务总局关于清理简并纳税人报送涉税资料有关问题的通知》（国税函〔2007〕1077号）和国家税务总局关于普通发票行政审批取消和调整后有关税收管理问题的通知（国税发〔2008〕15号），虽然进行简并的基本原则是一致的，但是由于在业务范围的界定、政策依据的层级和时间的不同，二者存在部分差异。

为了进一步贯彻落实《国家税务总局关于清理简并纳税人报送涉税资料有关问题的通知》和《河南省国家税务局关于规范纳税人报送涉税文书资料的通知》的文件精神，结合我省实际工作，省局按照最大化简并的原则，对纳税人报送资料重新进行了梳理归并，现将有关要求通知如下：一、进一步明确涉税资料简并和规范的内容（一）本次通过梳理简并共取消办税业务36项，不再要求纳税人办理此类业务（详见附件1：取消的办税业务清单）。

（二）本次通过梳理简并减少纳税人报送涉税资料522项次，不再要求纳税人提供这些涉税资料（详见附件2：减少的涉税资料清单）。

（三）保留的办税业务共计211项，报送资料987项（详见附件3：纳税人报送涉税资料一览表）。

（四）本次清理简并所涉及纳税人报送资料和其他规定不一致的，一律以本次通知为准。

江苏省地方税务局关于《涉税管理事项及提交资料》
的公告(2013)
文章属性
•【制定机关】江苏省地方税务局
•【公布日期】2013.03.27
•【字号】苏地税规[2013]1号
•【施行日期】2013.05.01
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】失效
•【主题分类】税收征管
正文
江苏省地方税务局关于《涉税管理事项及提交资料》的公告
（苏地税规〔2013〕1号）
为进一步规范涉税管理事项的办理，现将《涉税管理事项及提交资料》予以公告，自2013年5月1日起施行。

《关于涉税管理事项及提交资料的公告》（苏地税规[2011]7号）同时废止。

以后因政策或管理要求变化等原因导致涉税资料发生改变，将通过媒体等途径及时告知税务行政相对人。

附件：涉税管理事项及提交资料
江苏省地方税务局
二○一三年三月二十七日附件：
涉税管理事项及提交资料。

税务个人问题清单及整改措施2023引言税务个人问题是指涉及个人税务事项中可能存在的违规行为、遗漏申报或不当申报等问题。

为了促进个人纳税人规范申报纳税，加强税收征管，税务部门提出了税务个人问题清单，并提供相应的整改措施，以帮助个人纳税人更好地遵守纳税法规定。

本文将介绍税务个人问题清单，对每个问题进行详细解释，并提供相应的整改措施，以便个人纳税人更好地理解个税相关规定并正确履行纳税义务。

一、个人所得税申报问题清单个人所得税是个人根据法定税率和税基自行计算并申报缴纳的税种。

以下是个人所得税申报中常见的问题清单及整改措施：1. 未申报全部收入1.问题描述：个人未将全部收入纳入个人所得税申报范围内。

2.整改措施：个人在计算个人所得税时，应将所有收入，包括工资、劳务报酬、稿费、利息、股息等，纳入个人所得税的申报范围内，确保申报的完整性。

2. 虚假申报1.问题描述：个人编造、夸大或隐瞒所得等情况进行虚假申报。

2.整改措施：个人在申报个人所得税时，应如实申报所得情况，不得编造、夸大或隐瞒所得等情况，确保申报的真实性。

3. 不当减除费用1.问题描述：个人在个人所得税申报中不当减除费用，导致纳税误差或逃税行为。

2.整改措施：个人在申报个人所得税时，应按照国家相关规定，正确计算并合理减除应扣除的费用，不得进行不当减除费用的行为。

二、个人增值税申报问题清单个人增值税是指个人在生产、委托加工或者进口货物的过程中产生的增值税税额。

以下是个人增值税申报中常见的问题清单及整改措施：1. 未按时申报1.问题描述：个人未按国家规定的时间节点申报个人增值税。

2.整改措施：个人应按照国家规定的时间节点，及时进行个人增值税的申报，确保申报的及时性。

2. 报税错误1.问题描述：个人在个人增值税申报过程中填写错误的资料或计算错误的增值税税额。

2.整改措施：个人在填写个人增值税申报表时，应仔细核对填写的资料，并确保计算的增值税税额准确无误。

3. 未按规定抵扣税额1.问题描述：个人未按照规定，将应当抵扣的进项税额正确抵扣。

乐税智库文档
财税法规
策划 乐税网
关于下发办税业务报送资料清单的通知
【标 签】办税业务规程,报送资料,清单
【颁布单位】深圳市国家税务局
【文 号】深国税发﹝2008﹞46号
【发文日期】2008-03-31
【实施时间】2008-03-31
【 有效性 】全文有效
【税 种】纳税服务
各处室，各区、分局，稽查局：
根据《国家税务总局关于清理简并纳税人报送涉税资料有关问题的通知》(国税
函﹝2007﹞1077号)精神，结合我市实际情况，市局各相关业务处室对我局的税收业务附报资料进行了整理规范，形成了一套比较完整的办税业务报送资料清单，现下发各单位，请遵照执行。

由于企业所得税法实施后相关的减免税等文书和需报送的涉税资料都将发生较大的变化，企业所得税需要报送的涉税资料清单待政策明确后再专门制定下发。

此前与本文规定不一致的，一律以本文为准。

各单位在办理相关税收业务和进行税收宣传一律照此执行。

执行中发现需要补充或者需要进一步优化调整的，请及时向市局(征管处)报告。

附件：办税业务清单(深圳)V2.0-文件版
深圳市国家税务局
二○○八年三月三十一日。

企业涉税风险提示清单建议企业涉税风险是每个企业都需要面对的问题，涉税风险的存在可能会给企业带来财务损失、法律风险甚至影响企业声誉。

因此，建立一个企业涉税风险提示清单是非常重要的，可以帮助企业及时发现和解决涉税问题，减少风险。

一、税务合规风险提示1.税法法规变动风险：及时关注税法法规的变动，了解新的税收政策和要求，避免因为不了解新政策而发生违规行为。

2.税务登记风险：确保企业及时完成登记、变更登记等手续，避免因为未按规定办理登记手续而遭受罚款或其他处罚。

3.会计核算风险：保证会计核算的准确性和合规性，避免因为会计处理不当而引发涉税纠纷。

4.发票管理风险：确保发票的真实性、合规性和完整性，避免因为使用伪造发票、虚开发票等违法行为而受到处罚。

5.税务申报风险：准时、准确地完成税务申报工作，避免因为漏报、错报等错误行为而产生罚款和滞纳金。

6.跨境业务风险：了解跨境业务的相关税收政策和要求，避免因为未按规定申报跨境收入而受到处罚。

7.监管合规风险：建立健全的企业内部税务管理制度，确保企业各项税务事项合规运作，避免违反税收法律法规的行为。

二、违法风险提示1.偷逃税风险：禁止偷逃税和虚假抵扣行为，避免因为偷逃税而受到行政处罚或刑事追究。

2.贪污受贿风险：严禁财务人员贪污受贿，确保企业财务安全。

3.商业贿赂风险：禁止商业贿赂行为，确保企业诚信经营。

4.不正当竞争风险：遵守市场竞争规则，不进行价格扰动、恶意串通等违法行为。

5.虚报冒领风险：防止虚报冒领国家税收收入，避免因为虚报冒领而受到处罚。

6.逃避追缴风险：如有征收决定、征收通知书等，应及时缴纳并提供缴纳证明，避免逃避法律追缴。

三、税务争议风险提示1.税务稽查风险：应主动配合税务机关的稽查工作，提供相关资料，避免因为配合不力而引发争议。

2.税务评估风险：了解税务评估的程序和要求，避免因为未按要求申报评估结果而产生争议。

3.税务处罚风险：遵守税务机关的处罚决定，及时支付罚款和滞纳金，申请复议或诉讼时应提供相关证据和材料。

税局首次公开！2021年涉税风险提示清单某市税务局制作了《涉税事项提示清单(按纳税人分类)》，对于查账征收小规模纳税人、增值税一般纳税人、定期定额个体工商户有效防范和化解涉税风险深具参考价值。

查账征收小规模纳税人风险提示清单税种重点风险环节和事项风险要素具体税收风险描述风险易发行业增值税资格登记资格登记连续12个月应税销售额超过增值税小规模纳税人标准（增值税小规模纳税人标准为年应税销售额500万元及以下），但在超过标准的月份（或季度）的所属申报期结束后15日内未提交增值税一般纳税人资格登记表或者提交选择按小规模纳税人纳税的情况说明。

所有行业增值税申报缴税预缴税额《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》本期预缴税额栏次填列的预缴税额大于实际预缴税额。

所有行业增值税申报缴税计税依据《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》应纳税额减征额填报不实所有行业增值税申报缴税税率税额存在混合销售或兼营业务，未进行有效区分或人为将混合销售作为兼营。

所有行业增值税申报缴税税率税额同一纳税人生产经营范围涉及多个税率，将高税率经营项目使用低税率申报。

所有行业增值税发票开具开具异常未发生经营业务但开具发票，或开具发票与实际经营业务不符。

所有行业增值税申报缴税、发票开具计税依申报的销售（服务）额小于对应属期开具发票销售额与未开票销售额之和。

所有行业增值税申报缴税计税依据增值税年度累计销售（服务）额与年度企业所得税申报收入差异过大。

所有行业增值税申报缴税计税依据将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、集体福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等，未视同销售申报纳税。

所有行业增值税申报缴税计税依据代扣代缴企业所得税和增值税的计税收入额不匹配。

存在对外支付业务的企业城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加申报缴税计税依据未按依法实际缴纳的增值税、消费税为计税依据计算申报缴纳城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加。

浙江省地方税务局办理纳税人涉税事项操作指南此件不另发纸质文件。

浙江省地方税务局浙地税函〔2021〕66号浙江省地方税务局关于清理简并纳税人报送涉税资料有关问题的通知各市、县（市、区）地方税务局（不发宁波），省地方税务局直属一分局：为切实减轻纳税人办税负担，减少纳税人办理涉税事项时报送的涉税资料，根据《国家税务总局关于清理简并纳税人报送涉税资料有关问题的通知》（国税函〔2021〕1077号）精神，结合我省《税友2021》运行实际，省局对全省地税系统征管业务中纳税人依申请事项所报送的资料进行了全面清理，并据此编写了《办理纳税人涉税事项操作指南》（附件4），现将有关问题通知如下：一、涉税资料清理简并结果本次清理简并纳税人涉税资料，涉及税政、规费、法规、计财、征管等部门要求纳税人办理涉税事项时报送的各种资料，清理结果如下：（一）取消的办税业务事项52项，不再要求纳税人办理此类业务（详见附件1：取消的办税业务清单）。

（二）减少的主表份数41份，附列资料113 项，不再要求纳税人提供这些涉税资料（详见附件2：减少的涉税资料清单）。

（三）保留的办税业务共计123项，主表 92张，份数245 份，附列资料 304项（详见附件3：保留的办税业务清单）。

二、实施简并的相关安排及要求（一）对因取消相关办税业务及涉税资料，要根据此次清理结果，做好《税友2021》相关业务流程及技术处理（撤销）工作。

（二）对因减少相关办税业务及涉税资料，要按照操作指南，并结合ISO9000质量管理体系要求，做好《税友2021》相关业务流程的修改、简化、重组工作。

（三）对增加或保留的相关办税业务及涉税资料，各地要按照《办理纳税人涉税事项操作指南》的要求，做好贯彻落实工作；对各环节间需要信息共享的资料，通过优化办税流程，做好配置，不再要求纳税人重复报送。

（四）各级地税机关要做好此次清理简并的宣传和辅导工作，对取消和简并的事项及减少的报送资料清单要在办税服务厅、地税网站进行公示。

业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据(表单来源)政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2015 年第23 号)【表单】税款所属时间：自年月日至年月日纳税人名称(公章)：金额单位：元(列至角分)一、减税项目减税性质代码及名称合计××××减税性质代码及名称××××减税性质代码及名称本期实际抵减税额4≤3本期应抵减税额3=1+2本期发生额2期末余额5=3-4 期初余额1栏次123××××减税性质代码及名称456二、免税项目免税性质代码及名栏免征增值税免税销售额扣除后免税免税销售额免税额称次项目销售额扣除项目本期实际扣除金额销售额对应的进项税额1 2 3=1-2 4 5合计7出口免税8 ————————××××免税性质代码及名称9××××免税性质代码及名称10××××免税性质代码及名称1112131415【表单说明】一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。

二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表)。

三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写。

(一) “减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。

同时有多个减征项目的，应分别填写。

(二)第 1 列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

(三)第 2 列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

办理涉税事项需提供资料清单退税办理-涉及退库退税的办理（事项）需提供：（1）单位纳税人申请退税①企业签章的《退税申请审批表》；②企业纳税人退税申请报告；③有企业盖章的《税务登记证》复印件、银行开户许可证复印件；④应退还税款的税票原件；⑤税款解缴入库证明：（若需退还税款开具的是“税收转账专用完税证”的，由企业纳税人提供此笔税款的（由商业银行出具）“银行电子缴税付款凭证”。

）⑥退税依据的相关法律条文。

（2）个体户（个人）纳税人申请退税①《退税申请审批表》；②纳税人退税申请报告；③纳税人身份证复印件；④个体工商户提供工商营业执照、《税务登记证》等复印件；⑤接受退税的存折或信用卡的复印件（卡/折的户名必须与退税申请表的纳税人名称一致）；⑥应退还税款的税票原件。

（3）纳税人涉及错开发票退税的，除了上述（1）、（2）项的资料外还应提供：①错开的发票联（含记账联）原件。

凡涉及错开发票的必须收回纳税人的发票联原件，征收单位在接到退税申请时，第一时间将错票在发票系统内进行“作废”处理，并在错票上加盖“作废”章，并应在调查报告中做出已经作废其发票原件的声明，避免出现税款退还给纳税人而发票仍在使用的偷税情况出现；②按正确内容开具的税票及发票复印件。

（4）房产交易退税①退房退税：1．《退税申请审核表》；2．纳税人书面申请；3．申请退税的税票原件；4．房地产交易审核表；5．房地产交易中心查询证明(原件)；6．房地产公司的退房证明；7．退房款的银行退款转账单；8．纳税人身份证复印件；9．纳税人存折或信用卡复印件；10．购房合同复印件。

②多缴退税1．《退税申请审核表》；2．纳税人书面申请；3．申请退税的税票原件及复印件（完税证或缴款书,要将原件收回并注明该票已办理退税）；4．两次核定的房地产交易审核表；5．纳税人身份证复印件；6．纳税人存折或信用卡复印件；7．购房合同复印件。

③重复缴税1．退税申请审核表；2．纳税人书面申请；3．申请退税的税票原件及复印件（完税证或缴款书,要将原件收回并注明该票已办理退税）；4．重复缴税的税票复印件；5．房地产交易审核表；6．纳税人身份证复印件；7．纳税人存折或信用卡复印件；8．购房合同复印件。

国税局不严不实问题清单整改措施报告
国税局“不严不实”问题清单整改措施报告范文，欢迎大家阅读学习。

国税局“不严不实”问题清单整改措施
1.针对企业反应对税收政策法规不能及时掌握的问题，采取在办税服务厅增设专门咨询窗口，多开展纳税人学堂等培训辅导，确保加强税收政策的宣传;
2.针对纳税服务咨询渠道单一的问题，采取开通微信平台，确保拓宽纳税服务渠道;
3.针对调查研究不够认真，目的性不强的问题，采取按照上级要求，制定调研计划，写出调研报告，确保加强调研力度，提高调研成果。

4.针对培训针对性不强的问题，采取对企业所得税、营改增税收政策、税收优惠政策、出口退税政策等，分行业和分专题进行培训，确保加强培训深度，提高针对性。

5.针对纳税人提出存在涉税资料重复上报和办税过程中重复跑路现象的问题，采取减少纸质资料报送，多用电子化数据，尽量简化程序，优化流程，确保税收征管措施进一步优化。

6.针对希望提高国税部门机关办事效率和准确度的问题，采取加强为纳税人踏实细致服务的意识;提高基层工作人员对现有软件操作程序的熟练程度及对税收基础知识的掌握程度，确保进一步减少办税时间和财务成本。

7.针对网上办税系统，运行不稳定的问题，采取建议金税、百旺服务公司提高服务质量，改进服务方式;保证办税服务厅渠道通畅，确保办税服务效率进一步提升。