其他应收款管理制度(打印)

应收款项的管理应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款（包括备用金）和预付账款，是企业的主要流动资产之一，其管理状况直接影响着企业的资产质量和资产运营能力。

一、其他应收款的概念其他应收款（备用金）是各部门或经办人员由于日常零星开支或出差、在职或离退体职工中非参保人员住院治疗而向财务部门预借的备用款项。

二、其他应收款台帐管理制度财务科设专人负责其他应收款的总账及明细账管理，按照客户设立其他应收款明细账台帐，详细反映企业内部以及各个客户其他应收款的发生、增减变动、期末余额及其每笔款项的帐龄等具体的财务信息，加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏帐风险的发生。

三、其他应收款的借款、报销程序（一）其他应收款的借款1、日常零星开支备用金借款：由各部门经办人员填写“借款单”一式两份，注明款项用途和金额，盖章齐全经所在部门领导、经营矿长、财务科长审批后到财务科资金组办理借款手续。

2、差旅费借款：由出差人员或经办人员填写“借款单”一式两份、“出差借款申请单”一份（钢笔填写），按借款单及申请单要求认真填写各项内容，盖章齐全并分别经所在单位领导、主管矿长、经营矿长、财务科长批准后，到财务科资金组办理借款手续。

3、非参保人员住院借款：由非参保人员所在单位经办人员填制“借款单”一式两份，盖章齐全并持所住医院催款单及杜儿坪分院“转外就医转诊单”经杜儿坪分院行政副院长审批后，到各职能管理部门（安监处为在职及离退人员中工伤职工的职能管理部门、计生办为矽肺职工、女职工及独生子女的职能管理部门、劳动保险办为按<83>3#文件退休职工的职能管理部门、组干科为离休干部的职能管理部门）审核盖章后连同住院费用每日清单，经财务科长审批、专职人员登记后到财务科资金组办理借款手续，同时按借款金额的10%交住院自负部分押金。

4、2004年6月1日以后发生的新工伤人员住院借款：由新工伤人员所在单位经办人员填制“借款单”一式两份，盖章齐全（并持所住医院催款单及杜儿坪分院“转外就医转诊单”）后到安监处盖章，经劳动保险办主任审核、办事人员登记后（并将住院费用每日清单交给办事人员），经财务科长审批、专职人员登记后到财务科资金组交一定比例住院押金后办理借款手续。

其他应收款管理制度第一章总则为规范其他应收款的管理，保护企业利益，制定本管理制度。

第二章适用范围本管理制度适用于公司（以下简称“本公司”）内相关其他应收款管理工作。

第三章相关规定1. 公司应严格按照相关法律法规和国家有关规定办理其他应收款业务，严守国家法律法规，不得有任何违法违规行为。

2. 在开展其他应收款业务时，公司应加强内部管理，确保其他应收款的合法性、合规性和可行性。

3. 公司应加强其他应收款业务核查，防范涉嫌欺诈、信用不良的交易。

4. 公司应对其他应收款进行严格的管理，保障资金安全。

5. 公司应根据实际情况，调整其他应收款管理制度，提高管理效率。

第四章其他应收款的认定与确认1. 公司应根据相关法规和规定，对其他应收款进行认定和确认。

2. 公司在确认其他应收款时，须充分考虑对方的信用状况、资信状况、还款能力等因素，确保其真实性和可行性。

3. 公司应对其他应收款进行定期核查，及时调整和确认。

第五章其他应收款的催收和清理1. 公司应建立完善的其他应收款催收制度，对逾期未还的其他应收款进行催收工作。

2. 公司应根据其他应收款的情况，采取不同的催收方式，最大程度保障公司权益。

3. 公司应建立健全的其他应收款清理制度，及时清理坏账，减少损失。

第六章其他应收款的风险管理1. 公司应建立其他应收款风险管理制度，对潜在风险进行分析和评估，采取有效措施进行防范和化解。

2. 公司应根据其他应收款的风险情况，及时调整资金运作策略，保障公司资金安全。

3. 公司应建立健全的其他应收款风险防控体系，提高公司风险应变能力。

第七章附则本管理制度由公司财务部门负责解释和执行。

以上是关于其他应收款管理制度的相关规定，公司应严格按照此制度进行管理。

同时，公司应密切关注国家相关法规和政策的变化，及时调整和完善其他应收款管理制度，以提高公司管理效率，保障公司利益。

银行其他应收款管理办法模版银行其他应收款管理办法第一章总则第一条为规范其他应收款的管理，防范经营风险，减少非生息资产占用，根据《企业会计准则》、《金融企业财务通则》，结合我行制订的相关管理规定，特制定本办法。

第二条本办法所称其他应收款是指除了应收利息、应收股利等经营活动以外的非经营性其他应收、暂付款项，主要包括业务周转金、代垫诉讼费、代垫保全费、代垫执行费，存出保证金、资金清算应收款等临时性、过渡性的资金，以及案件垫款等款项。

第三条本办法适用于银行总行机关各部室、各分支行。

第四条各分行可根据本办法有关规定，制定权限内分行其他应收款实施细则，并报总行计划财务部备案。

第二章部门职责及相关工作第五条总行计划财务部作为其他应收款的主管部门，主要承担以下职责：（一）制定、修订其他应收款管理办法；(2)负责其他应收款的审批及总行直属部门和地区分行的具体账务处理；审批分行单项金额或同一项目累计金额在50万元(含)以上的其他应收账款项目；（三）负责组织对全行其他应收款按我行《银行非贷资产五级分类实施细则》的规定进行五级分类，分类工作每季度进行一次，分类结果作为计提减值准备的依据；（四）按照《银行准备金提取实施细则》规定的程序在非贷资产五级分类的基础上对其他应收款计提减值准备；（五）负责清收总行机关行政备用金借款，督促相关业务部门清收其他应收款；(六)组织对其他应收款的检查；（七）负责其他应收款相关档案管理工作，负责保管除资产保全部分管代垫诉讼费、执行费、保全费等范围外的其他应收款相关的档案资料原件；（八）负责组织与各发起单位的其他应收款的对账工作，对账至少每季度进行一次；(9)与其他应收款相关的其他管理工作。

第六条各业务发起单位的职责：（一）负责收集其他应收款入账所需的证明性资料，包括租赁合同、工程项目资料、诉讼案件审批表、借据及相应的情况说明等，并确保所附资料的真实性、完整性；（二）承担其他应收款的清收管理责任，负责完善其他应收款的后续管理，及时进行其他应收款的清收工作；（三）总行规定的其他管理职责。

应收账款管理制度模板3篇Template of accounts receivable management system应收账款管理制度模板3篇前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。

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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。

第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。

由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。

第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。

公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。

第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。

第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。

客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范其他应收款的核算、管理和监督，保障公司资产的安全和完整，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及其他应收款的业务活动。

第二章其他应收款的概念及范围第三条其他应收款是指公司在经营活动中，因销售商品、提供劳务、出租资产等业务而发生的，除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收款项。

第四条其他应收款的范围包括：1. 应收的各种罚款、赔款；2. 应收的出租资产租金；3. 应收的押金；4. 应收的备用金；5. 其他各种应收款项。

第三章其他应收款的核算第五条其他应收款应当按实际发生额入账，并及时登记入账。

第六条其他应收款的核算应当符合以下要求：1. 凡属其他应收款范围的款项，均应按照规定的会计科目进行核算；2. 其他应收款应当设立明细账，详细登记每笔款项的金额、发生时间、欠款人、还款期限等信息；3. 其他应收款发生变动时，应及时进行账务处理，确保账实相符。

第四章其他应收款的管理第七条其他应收款的管理应当遵循以下原则：1. 严格审批制度：所有其他应收款的发生，必须经过相关部门的审批；2. 明确责任制度：明确各相关部门和人员的责任，确保其他应收款的安全；3. 定期清理制度：定期对其他应收款进行清理，及时催收逾期款项；4. 监督检查制度：定期对其他应收款的管理工作进行监督检查，发现问题及时纠正。

第八条其他应收款的管理责任如下：1. 财务部门负责其他应收款的核算、管理和监督；2. 业务部门负责其他应收款的发生和催收；3. 审计部门负责对其他应收款的管理工作进行审计。

第五章其他应收款的催收第九条对其他应收款，应采取以下催收措施：1. 发出催款通知：在逾期款项发生后，及时向欠款人发出催款通知；2. 电话催收：通过电话与欠款人联系，了解还款情况；3. 书面催收：必要时，通过书面形式向欠款人发出催款函；4. 法律途径：对于长期拖欠的款项，可依法采取法律手段进行催收。

应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

其他应收款管理制度范文其他应收款管理制度第一章总则第一条为规范公司其他应收款的管理，减少风险，保障公司经济利益，制定本管理制度。

第二条本制度适用于公司所有其他应收款的管理。

第三条其他应收款是指公司经营活动中形成的，与公司业务关系直接相关的其他人应支付给公司的款项。

第二章应收款的确认和计提第四条公司应在其他应收款发生之日起及时确认相关的应收款，并计提相应的坏账准备。

第五条应收款的确认应满足以下条件：（一）对方对相关的款项具有真实的法律依据；（二）对方有足够的还款能力；（三）预计具有足够的经济利益。

第六条公司应按照相关财务准则，对应收款进行分类，并计提相应的坏账准备。

（一）其他应收款的计提坏账准备比例为2%-5%；（二）根据具体情况，可加大或减少坏账准备比例。

第七条公司应对应收款的计提坏账准备进行定期复核，根据实际回收情况进行调整。

第三章应收款的管理第八条公司应建立完善的应收款管理制度，确保应收款的管理规范。

第九条公司应对应收款进行登记、备案和归档，确保应收款信息的完整和安全。

第十条公司应建立应收款的跟踪和催收机制，及时掌握应收款的动态情况，并采取相应措施督促对方按时支付。

第十一条公司应建立应收款的风险预警机制，对应收款出现风险的情况及时预警并采取相应措施应对。

第十二条公司应建立应收款的核查机制，定期对应收款进行核对和追踪，确保应收款的真实性和准确性。

第四章应收款的回收第十三条公司应建立应收款的回收流程，确保应收款按时回收。

第十四条公司应加强对应收款的核对，确保回收的款项真实有效。

第十五条公司应及时对已回收的应收款进行核对和确认，更新相关记录。

第五章应收款的处置第十六条公司应及时对坏账计提进行确认，并对坏账进行相应处置。

第十七条公司应建立坏账处置的流程，经过审批程序后，按照相关规定进行处置。

第六章应收款的监督和检查第十八条公司应建立应收款管理的监督和检查制度，加强对应收款管理工作的监督和检查。

第十九条公司应定期进行应收款管理的检查，对公司应收款的相关政策和制度进行评估和修改。

其他应收款管理制度一、制度目的该制度的目的是规范和管理其他应收款，保证其他应收款的合规管理，防止风险的发生，确保企业的资金安全和经营稳定。

二、适用范围本制度适用于企业对其他应收款的管理。

三、管理责任1.董事会：负责制定其他应收款管理的整体方针和政策；2.财务部门：负责实施其他应收款的日常管理工作。

四、应收款管理流程1.审核程序（1）财务部门收到其他应收款申请后，将相关文件交给有关部门进行核查；（2）有关部门对文档进行审核，确认申请的合规性；（3）采购主管审批，审批通过后将审核结果通知财务部门；（4）财务部门将审核结果与申请人沟通，确认其他应收款的金额和支付日期。

2.付款程序（1）负责付款的部门进行电子支付，将付款记录和支付凭证交给财务部门；（2）财务部门核对付款记录和支付凭证的一致性并进行记录；（3）财务部门将支付凭证归档。

五、风险控制1.应收款筛选财务部门会根据企业的政策和规定，对其他应收款的申请进行筛选，防止不合规和高风险的付款。

2.应收款审批权限财务部门会对不同岗位的员工进行应收款审批权限的设定，确保审批链条的严密性和规范性。

3.控制其他应收款的期限财务部门会设定其他应收款的期限，对逾期的应收款进行催收，保证应收款的回收和准时付款。

六、制度执行1.培训与沟通财务部门会对其他部门的员工进行相关制度的培训，以保证制度的执行，同时财务部门会与其他部门进行沟通和合作，确保各项工作的顺利进行。

2.监督与检查财务部门会定期对其他应收款的管理进行监督和检查，确保制度的贯彻执行。

七、违纪违规处理对于违反其他应收款管理制度的行为，财务部门将按照相应的制度和规定进行处理，包括但不限于警告、罚款、调岗、辞退等。

该其他应收款管理制度的制定和执行，将有助于企业规范其他应收款的管理，保证其他应收款的合规性和风险控制，提高企业的管理效率和风险防控能力。

同时也能为其他部门提供明确的行动准则和规范，保证企业的正常经营和稳定发展。

其他应收款的管理制度其他应收款核算小企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项，包括各种应收的赔款、应向职工收取的各种垫付款项等。

（一）其他应收款日常管理1.向员工收取的各种垫付款项，财务人员负责在规定的时间内办理收款手续；财务人员有权通知借款滞报人员及时报账。

2.工作人员因公出差或工作需要须备用现金的，应填写借款单，注明使用时间用途，经领导批准后方能借用公款。

借款金额应严格控制，不得超过工作范围多借现金。

3.借款人员必须及时还款或拿合法票据到财务部报销，一般情况下当月结清，特殊情况下于次月办理完毕，但最迟不得跨年。

4.若小企业实行定额备用金制度，对于领用的备用金应当定期向财务部门报销。

财务部门根据报销数用现金补足备用金定额，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。

（二）其他应收款内部控制制度除了加强日常管理外，需要从强化内部控制制度入手，因为内部控制往往是小企业的薄弱环节。

1.建立明确的职责分工制度。

“其他应收款”的总账和明细账户的登记应由不同的职员分别登记；现金收款员不得从事其他应收款的记账工作。

2.建立备用金领用和报销制度，备用金限额的确定要合理，实际执行过程要严格按照备用金制度控制。

3.建立定期清理制度，其他应收款的催收工作要及时进行，防止拖欠形成坏账。

备用金制度备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1.备用金借支管理（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

公司其他应收款管理制度第一章总则第一条为了规范公司其他应收款管理，保护公司的利益，提高公司资金的使用效率，制定本管理制度。

第二条其他应收款是指公司以外的单位或个人欠公司的款项。

第三条公司其他应收款管理应遵循合法、规范、公平、公正的原则，确保与债务人的交易合规合法。

第四条公司其他应收款管理的目标是保障资金流动性，减少风险，提高资金使用效率。

第五条公司其他应收款管理涉及各部门和人员，应明确责任分工，加强协同合作。

第二章其他应收款的确认与计提第六条公司所有的应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息等，核算与计提应按照会计准则的规定和财务部门的相关规定进行。

第七条其他应收款必须经过相关部门的审批，依据合同或协议签订相关的应收款项。

第八条其他应收款的计提应满足以下条件：债务人有明确的还款义务；债务人违约或逾期超过约定时间；可以合理预计收回款项。

第九条其他应收款实现时，应及时核销或销账。

第十条公司应当建立完善的其他应收款档案，记录债务人的还款情况，及时对逾期未还款项进行催收。

第三章其他应收款的管理第十一条公司应建立健全其他应收款管理制度，包括制度的编制、审批、实施、监督等环节。

第十二条公司应明确其他应收款管理的责任人，建立责任追究机制，确保责任的明确性和可追溯性。

第十三条公司应建立其他应收款的分类管理制度，根据债务人的性质，设置相应的分类，便于管理和监控。

第十四条公司应定期对其他应收款进行风险评估和分类检查，根据不同的风险等级制定相应的管理措施。

第十五条公司应加强对其他应收款的催收工作，及时采取各种合法手段对逾期未还款项进行催收。

第四章其他应收款的清理第十六条公司应定期对其他应收款进行清理，清理范围包括到期还款未收回的应收款项、无法追索的应收款项等。

第十七条公司应建立其他应收款的止付制度，对于出现重大风险的应收款项及时止付。

第十八条公司应根据其他应收款的清理情况进行风险准备金的计提，确保相关风险的合理防范。