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第1篇2023年，在我国经济高质量发展的大背景下，专项债配套融资工作取得了显著成效。
以下是对本年度专项债配套融资工作的总结：一、政策背景及意义为贯彻落实国家宏观调控政策，充分发挥专项债券的积极作用，推动经济平稳健康发展，我国政府加大了对专项债券发行及项目配套融资的支持力度。
本年度，专项债配套融资工作紧紧围绕国家战略需求，聚焦重点领域和薄弱环节，取得了显著成效。
二、主要工作及成效1. 发挥专项债券引领作用，推动有效投资本年度，各地政府累计发行专项债券，有效带动了社会投资。
通过专项债券项目，各地加大了对基础设施建设、民生改善、生态环保等领域的投入，为经济发展注入了新动力。
2. 完善配套融资机制，提高资金使用效率为提高专项债券资金使用效率，各地政府积极探索配套融资机制。
本年度，各级财政部门、金融机构、企业等多方积极参与，形成了一套较为完善的专项债券配套融资体系。
具体表现在：（1）加强金融机构合作，拓宽融资渠道。
各级金融机构积极响应政策号召，加大对专项债券项目的支持力度，为项目提供多元化融资服务。
（2）创新融资模式，提高融资效率。
各地政府积极探索PPP、政府购买服务、资产证券化等融资模式，提高资金使用效率。
（3）强化风险管理，确保资金安全。
各级政府加强专项债券资金使用监管，确保资金安全，防止出现风险隐患。
3. 强化项目监管，确保资金投向精准本年度，各地政府加强了对专项债券项目的监管，确保资金投向精准。
具体措施包括：（1）严格项目申报审核，确保项目质量。
各级财政部门对申报项目进行严格审核，确保项目符合国家战略需求。
（2）加强项目实施监管，确保项目进度。
各级政府加强对项目实施的跟踪管理，确保项目按期完成。
（3）强化项目绩效评价，提高资金使用效益。
各地政府建立健全项目绩效评价机制，对项目实施情况进行综合评价，确保资金使用效益。
三、存在问题及改进措施1. 存在问题（1）部分地区专项债券发行进度较慢，影响了项目实施进度。
财政部关于印发2008年度财政性资金投资基本建设项目决算报表的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2008.10.17•【文号】财建[2008]693号•【施行日期】2008.10.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文财政部关于印发2008年度财政性资金投资基本建设项目决算报表的通知（财建[2008]693号）党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各中央管理企业，新疆生产建设兵团财务局，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为做好2008年度财政性资金投资基本建设项目财务决算报表工作，全面掌握在建的使用财政性资金投资的建设项目总投资规模、投资来源构成、投资完成、资金到位及使用效果等情况，我们制定了《2008年度财政性资金投资基本建设项目决算报表》和《2008年财政性资金投资企业基本建设项目财务报表》，现印发给你们，并将报表编报有关事项通知如下：一、决算报表的汇编范围和说明所有使用财政性资金投资的基本建设在建项目，均要按本通知的规定编报年度基本建设财务决算。
（一）具体编报范围包括：1.当年安排基本建设投资的建设单位（项目）；2.当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算的建设单位（项目）；3.其他当年但未报批决算的竣工建设项目。
（二）编报范围说明。
1.竣工财务决算已经有关部门批复但仍未还清借款的建设单位（项目）不在本报表的汇编范围内。
2.经国家批准已实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，按《2008年财政性资金投资企业基本建设项目财务报表》的要求填报，其他单位均按《2008年度财政性资金投资基本建设项目决算报表》的要求填报。
二、决算报表编报的原则和方法本套报表按照建设单位（项目）的财务隶属关系进行编制、上报和汇总。
（一）中央级建设单位（项目）年度财务决算由中央各主管部门（单位）负责编制、汇总，经审核后上报财政部；（二）地方级建设单位（项目）年度财务决算由同级主管部门（单位）负责编制、汇总，经审核后上报同级财政部门。
政府项目资金筹集工作报表1. 项目概述本报表旨在总结和记录政府项目资金筹集工作的情况，以便对项目的资金流动和筹集进展进行监测和评估。
2. 资金需求根据项目计划和预算，项目所需资金总额为XXXX万元。
其中，资金用途包括但不限于：- 项目设备采购- 工程建设费用- 人员招聘及培训费用- 运营和维护费用- 其他相关费用3. 资金筹集进展3.1 政府拨款截至报表编制日期，已成功从政府部门获得XXXX万元的拨款，占项目总资金需求的XX%。
3.2 捐赠和赞助通过积极开展募捐和寻求赞助的工作，我们已成功筹集到XXXX万元的捐赠和赞助款项，占项目总资金需求的XX%。
3.3 贷款和借款为满足项目资金需求，我们正在积极与银行和其他金融机构洽谈贷款和借款事宜。
目前已获得XXXX万元的贷款承诺，占项目总资金需求的XX%。
4. 资金使用情况4.1 支出概述截至报表编制日期，已使用XXXX万元资金用于项目设备采购、工程建设、人员招聘及培训等相关费用。
4.2 支出明细详细列出资金支出的项目及金额：- 项目设备采购：XXXX万元- 工程建设费用：XXXX万元- 人员招聘及培训费用：XXXX万元- 运营和维护费用：XXXX万元- 其他相关费用：XXXX万元5. 下一步计划为确保项目资金的正常流动和筹集工作的顺利进行，我们将采取以下措施：- 继续与政府部门沟通，争取更多的拨款支持- 持续开展募捐和寻求赞助的活动- 确保按时偿还贷款和借款- 加强资金使用和支出的监督和管理6. 风险与挑战在资金筹集工作中，我们面临以下风险与挑战：- 政策和法规变化可能影响政府拨款额度- 经济环境的不稳定性可能导致赞助和捐赠减少- 贷款利率和偿还压力可能对项目造成影响7. 结论通过积极的筹集工作，我们已取得一定的资金筹集进展，但仍需继续努力，争取更多的资金支持。
我们将持续监测资金流动和筹集进展，并采取相应措施应对风险和挑战，确保项目的资金需求得到满足。
工程项目资金筹集计划背景本文档旨在制定工程项目的资金筹集计划，确保项目顺利进行并能够获得足够的资金支持。
目标本计划的目标是明确项目所需的资金金额、资金来源以及资金筹集的时间表，以便项目组和相关方能够有条不紊地执行筹集工作。
资金需求根据项目的规模和范围，我们估计该工程项目所需的总资金为XX元。
该资金将用于支付人员工资、采购材料和设备、租赁场地以及其他与项目实施直接相关的费用。
资金来源为了筹集所需的资金，我们计划通过以下几种途径获取资金：1. 自筹资金：项目发起方将投入一定数量的自有资金作为项目启动资金。
2. 项目贷款：通过向金融机构申请贷款来获得资金支持。
我们将与多家金融机构进行洽谈，以获取最佳的贷款条件。
3. 资助和合作：寻求政府、机构或其他组织的赞助和合作，以获取项目所需的资金或资源支持。
4. 投资者：吸引投资者投资项目，在项目完成后按约定的方式获得回报。
筹集时间表为了确保资金筹集工作按计划进行，我们将制定以下时间表：- MM月DD日：启动资金筹集工作，开始与金融机构洽谈贷款条件。
- MM月DD日：完成与金融机构的贷款谈判，确保获得最佳条件的贷款协议。
- MM月DD日：通过与政府、机构和潜在投资者的会议和洽谈，争取资助和合作的支持。
- MM月DD日：完成资金筹集工作，确保项目所需的资金全部到位。
风险和控制措施在资金筹集的过程中，我们意识到可能会面临一些风险和挑战。
为了降低这些风险的影响，我们将采取以下控制措施：1. 建立严格的预算控制，确保资金的有效使用和监管。
2. 建立与金融机构和投资者的良好合作关系，以确保按时获得资金。
3. 提前进行风险评估和规划，制定备用方案以应对可能的资金短缺情况。
4. 加强项目组成员的沟通协作，及时解决资金筹集过程中的问题和挑战。
总结工程项目资金筹集计划是确保项目能够按时启动和顺利进行的关键一步。
通过明确资金需求、资金来源和筹集时间表，以及采取相应的风险控制措施，我们将为项目的成功落地提供有力的支持。
建设项目债务资金筹集汇总5.2建设项目债务资金筹集银行贷款、发行公司债券、融资租赁和国外债务融资。
5.2.1（掌握）银行贷款（1）银行贷款的种类。
1）按照贷款使用期限的长短——短期贷款、中期贷款和长期贷款2）按照贷款发放时有无担保品等条件，分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
3）按照提供贷款的机构不同，可分为政策性银行贷款和商业银行贷款。
4）按照贷款期限内利率是否变动，可分为固定利率贷款和浮动利率贷款。
（2）银行贷款的借款人条件经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。
借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：1）有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。
2）除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。
3）已开立基本账户和一般存款账户。
4）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50％。
5）借款人的资产负债率符合贷款人的要求。
6）申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。
（3）银行贷款的程序：贷款申请、贷款审批、签订借款合同、贷款使用、贷款归还1）贷款申请。
《借款申请书》：借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式，提交：①借款人及保证人基本情况；②财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，及申请借款前一期的财务报告；③原有不合理占用的贷款的纠正情况；④抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的关证明文件；⑤项目建议书和可行性报告；⑥贷款银行认为需要提交的其他资料。
2）贷款审批。
审贷分离、分级审批对借款人的信用等级进行评估，对借款人借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。
3）签订借款合同。
4）使用贷款。
5）贷款归还。
5.2.2（掌握）发行公司债券公司债券（又称企业债券）是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价凭证。
发行公司债券是债务筹资的一个重要方面。
（1）公司债券的种类1）按照债券的票面上是否记名，可将债券分成记名债券和无记名债券。
2）按照债券有无抵押担保的情况，可将债券分为信用债券、抵押债券和担保债券。
3）按照债券能否转换为公司股票，可将债券分为可转换债券和不可转换债券。
4）按照债券利率确定方式，可将债券分为固定利率债券和浮动利率债券。
5）按照债券票面利率设计方式，可将债券分为有票面利率债券和零票面利率债券。
6）按照债券的偿还方式，可将债券分为可提前收回债券和不可提前收回债券。
此外，公司债券还可以分为分期偿还债券和一次性偿还债券等。
（2）发行公司债券的条件1）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；2）累计债券总额不超过公司净资产额的40％；3）最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；4）筹集的资金投向符合国家产业政策；5）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；6）国务院规定的其他条件。
有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：1）前一次公开发行的公司债券尚未募足；2）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；3）违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。
（3）发行公司债券的程序1）作出发行债券决议。
具体决定公司债券发行总额、票面金额、发行价格；募集办法、债券利率、偿还日期及方式等内容。
2）提出发行债券申请。
应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构申报，并报送公司营业执照、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
依照规定聘请保荐人的，还应报送保荐人出具的发行保荐书。
3）公告债券募集办法。
应当载明本次发行债券总额和资金用途、债券面额、债券利率、还本付息的期限与方式、债券担保情况、债券发行价格、发行的起止日期、公司净资产额、已发行的尚未到期的公司债券总额、债券的承销机构等事项。
4）签订承销协议。
公代销或者包销方式。
5）交付债券，收缴债券款，置备公司债券存根簿。
（4）公司债券的信用评级债券的信用等级表示债券质量的优劣，反映债券偿付本息能力的强弱和债券投资风险的高低。
目前世界上最著名的两大评级机构，是美国穆迪公司和标准普尔公司。
5.2.3（掌握）融资租赁融资租赁又称财务租赁或金融租赁。
是由租赁公司按照承租企业的要求融资购买设备，并在契约或合同规定的较长期限内提供给承租企业使用的信用性业务，是一种不可撤销的，完全付清的中长期融资形式，是现代租赁的主要类型。
融资租赁有着筹资速度比较快、各种限制条件比较少、设备淘汰风险概率小、租金可以在税前扣除等优点。
其主要特点：1）涉及三方当事人。
租赁公司（出租人）、建设项目业主（承租人）、供货商2）两个或两个以上合同。
出租人-承租人的租赁合同，出租人-供货商的买卖合同3）租赁合同比较稳定。
4）租赁期限较长。
5）承租企业保养设备。
但无权自行拆卸改装。
6）承租企业通常留购设备。
融资租赁的形式融资租赁按其业务内容的不同特点，可分为如下4种形式：1）直接租赁。
2）转租赁。
3）回租租赁。
承租人先卖出，再租进。
4）杠杆租赁。
杠杆租赁是国际上比较流行的一种融资租赁方式。
它一般要涉及承租人、出租人和贷款人三方当事人。
●融资租赁的程序1）挑选租赁公司2）办理租赁委托。
填写“租赁申请书”，提供财务状况文件，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3）签署订货协议。
4）签订租赁合同。
5）租办理验货、付款与保险。
6）支付租金。
7）租赁期满的设备处理。
5.2.4（熟悉）国外债务融资：国际金融组织贷款、国际商业银行贷款（1）国际金融组织贷款：世界银行和亚洲开发银行。
1. 国际金融组织的贷款条件：①限于成员国。
②用于工程项目。
发放贷款的重点●基础设施工程项目，如交通运输（铁道、公路、水运、民航）和公用事业（如电力、通讯、供水、排水等）；●发展农村和农业建设项目以及教育、卫生事业项目等。
●只有在特殊情况下，才发放非项目贷款。
●凡非项目贷款，借款国只能用于满足进口某项物资设备所需的外汇、支持生产或用于克服自然灾害后维持经济发展计划的资金需求等。
③专款专用。
并国际金融组织的监督：使用款项、工程进度、物资保管、工程管理④贷款期限和利率。
●一般为数年，最长可达30年。
●贷款利率分固定利率、浮动利率和可变利率三种。
⑤贷款费用。
一般包括：先征费用，贷款生效时支付贷款额的1％；未支付余额承诺费，经借款人申请与贷款人协商批准后可有部分免除。
⑥贷款货币。
美元、日元、欧元、英镑、瑞士法郎或国际金融组织可有效出资的其他货币。
2. 国际金融组织的贷款程序。
①提出计划，确定项目。
②组织专家，③审议通过，签订贷款合同。
④工程项目招标。
●参加投标的国家，仅限于成员国。
●国际金融组织按工程进度发放贷款，并对贷款的使用进行监督。
●在建设项目所需物资确已成交后，国际金融组织才能将贷款直接付给供应商或借款者。
●国际金融组织还要对设备的招、投标合同的过程进行监督。
●派出检查团定期检查工程进度，了解是否严格执行了批准的贷款合同，确保资金按计划使用。
⑤项目投产后，做出后评价。
贷款全部发放后1年左右，企业效益、社会效益、银行效益以及经验教训等3. 我国对国际金融组织贷款的规定。
①贷款用途。
属于国家主权外债，按照政府投资资金进行管理。
贷款主要用于公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区经济和社会发展。
②纳入国外贷款备选项目规划。
③履行项目审批、核准或备案手续。
④审批项目资金申请报告。
⑤对外签署贷款协定、协议和合同。
（2）国际商业银行贷款国际商业银行贷款是指在国际金融市场上，一家或几家国际商业银行向一国政府、金融机构或工商企业提供的贷款。
主要形式有：①期限贷款：期限贷款的期限是固定的。
②转期循环贷款：转期循环贷款是银行同意在未来一段时期内，连续向借款人提供一系列短期贷款。
国际商业银行贷款的程序。
①申请。
需要编制借用国际商业银行贷款项目建议书和可行性研究报告，并按我国投资管理体制的权限报有关审批部门审批。
申请报告中应包括：●借用国际商业银行贷款的形式和金额、用途●国内配套资金的落实情况●工程项目建成后的经济效益和外汇平衡情况●偿债方式和偿还责任等。
②审批。
审批分为项目审批和借款条件审批两个步骤。
③办理外债登记。
外债登记分为定期登记和逐笔登记两种形式。
④开立外债专户。
外债专户分为贷款专户和还本付息专户。
