担保行业财务报表

资产负债表
会担保01表
资产期末
余额年初
余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末
余额
年初
余额
资产：负债：
货币资金短期借款
存出保证金存入保证金
交易性金融资产交易性金融负债
应收票据预收保费
应收保费应付职工薪酬
应收再保款应交税费
应收股利应收利息
应付利息应付股利
应收代偿款其他应付款
其他应收款应付再保款
委托贷款未到期责任准备金
减：委托贷款减值准备担保赔偿准备金
委托贷款账面价值其他流动负债
抵债资产长期借款
持有至到期投资应付债券
可供出售金融资产专项应付款
长期股权投资预计负债
减：长期股权投资减值准备递延所得税负债
长期股权投资账面价值其他非流动负债* 投资性房地产代管担保基金
固定资产负债合计
在建工程
工程物资所有者权益（或股东权益）：
无形资产实收资本（或股本）
递延所得税资产资本公积
其他资产盈余公积
一般风险准备
会担保02表
现金流量表
会担保03表
所有者权益变动表
会担保04表
卑微如蝼蚁、坚强似大象
卑微如蝼蚁、坚强似大象
共享知识分享快乐
担保余额变动表
会担保05表。

2024年担保公司财务工作计划范本一、目标和背景担保公司作为金融机构之一，其财务工作对公司的经营和发展起到了至关重要的作用。

为了实现公司的长期战略目标，提高财务管理水平和效益，制定2024年担保公司财务工作计划如下。

二、主要工作内容和目标1. 财务预算与资金管理- 制定2024年度财务预算，确保财务资源的有效配置和合理利用；- 加强资金管理，实现资金的周转和利用最大化；- 建立健全资金监控和风险预警机制，确保资金安全。

2. 财务报表与分析- 完善财务报表的编制和审核流程，确保准确、及时地提供财务信息；- 分析财务报表，为管理层决策提供支持；- 定期对财务指标进行跟踪和评估，及时发现问题并采取相应措施。

3. 财务内部控制- 优化财务流程，加强内部控制，提高工作效率；- 建立完善的财务制度和规范，强化审计和监督；- 加强风险管理，防范并及时处理财务风险。

4. 税务管理- 遵守国家税法和法规，完善纳税筹划；- 加强税务风险管理，确保纳税合规性和权益保护；- 提高财务人员的税务管理意识和技能。

5. 财务人员培训和绩效考核- 设计并实施财务人员培训计划，提高团队整体素质；- 建立有效的绩效考核制度，激励团队成员的工作积极性和创造性。

三、工作计划安排1. 第一季度（一月至三月）- 制定和发布2024年度财务目标和计划；- 进行2024年度财务预算编制和审核；- 开展资金周转和利用效益分析，优化资金管理策略；- 完善财务报表编制和审核流程，确保准确性和及时性；- 开始建立财务内部控制规范和流程。

2. 第二季度（四月至六月）- 完成____年度财务报表审核工作，确保准确性和完整性；- 分析财务报表，为管理层决策提供支持；- 跟踪和评估财务指标，及时发现问题并提出改进建议；- 开展财务内部控制流程改进工作，提高工作效率。

3. 第三季度（七月至九月）- 继续优化财务流程，加强内部控制；- 开展财务风险管理，防范并应对财务风险；- 完善纳税筹划，提高税务管理水平；- 开展财务人员培训，提高团队整体素质。

担保公司如何评估借款人的财务报表在金融领域，担保公司扮演着重要的中介角色，为借款人和金融机构提供担保服务。

评估借款人的财务状况是担保公司的一项关键任务，它能够帮助担保公司了解借款人的还款能力和风险水平。

本文将探讨担保公司如何评估借款人的财务报表，以提供相关的参考和指导。

财务报表是借款人财务状况的主要反映，它由借款人的资产负债表、利润表和现金流量表组成。

担保公司在评估借款人财务报表时，需要注意以下几个方面：1. 资产负债表：资产负债表显示了借款人的财务状况，包括其资产和负债的情况。

担保公司需要仔细审查借款人的资产负债表，了解其资产的性质和价值，以及负债的类型和规模。

担保公司会特别关注借款人的流动性，即其能够将资产转换为现金偿还债务的能力。

2. 利润表：利润表展示了借款人的经营状况和盈利能力。

担保公司将仔细研究借款人的收入来源、成本和费用情况，以及该公司的净利润。

通过分析利润表，担保公司可以评估借款人的经营风险和盈利能力，进而判断其还款能力和偿债能力。

3. 现金流量表：现金流量表反映了借款人的现金流入和流出状况。

担保公司会分析借款人的经营活动、投资活动和筹资活动对现金流量的影响。

该公司将关注借款人的经营性现金流、投资性现金流和筹资性现金流，以了解借款人的还款来源和现金流动性状况。

除了以上三个主要财务报表，担保公司还会考虑其他一些因素来评估借款人的财务状况：1. 借款人的财务比率：担保公司会计算借款人的财务比率，如偿债比率、流动比率、利息保障倍数等。

这些比率反映了借款人的财务健康状况和风险水平，帮助担保公司了解借款人是否具备足够的还款能力。

2. 借款人的经营行业和市场前景：担保公司会考虑借款人所处的行业和市场前景。

一些行业可能面临较大的竞争和风险，而另一些行业可能前景广阔。

担保公司会评估借款人所处行业的稳定性和可预见性，以及其未来盈利能力和现金流动性。

3. 借款人的历史还款记录：担保公司会调查借款人的历史还款记录，了解其还款能力和信用状况。

在融资担保中怎样剖析财务报表财务报表是展现公司信息的窗口，经过报表我们能够认识公司的诚信程度，认识公司的销售状况、经营状况，固然不规范，可是我们依旧能够从中提取有价值的信息，去伪存真。

作为担保机构，审察会计报表不一样于审计，审察时间短，一般仅有两三天，不行能对公司的所有账目进行详尽审察。

我们经过审察公司供给的会计报表希望认识公司的真切状况。

所以只有抓住要点，有针对性地进行审察，经过要点剖析，就可以比较简单发现公司存在的潜伏重要风险点，为我们的担保决议供给依照。

以下是依据实质工作总结出的一些经验：一、第一大略地检查一下公司的报表，包含上期期末数与本期期初数能否相等，报表左右两边能否相等，基本的勾稽关系能否正确。

会计报表项目之间基本勾稽关系包含：资产 =负债 +所有者权益；收入 - 花费 =利润；现金流入 - 现金流出=现金净流量；财产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、增补资料等互相勾稽等。

关于检查无误的报表，我们再进行下一步的核实剖析。

二、核实报表中要点的科目。

此地方讲要点，主要包含三类：一是惯例项目，如钱币资本、应收账款、存货、短期借款、主营业务收入；二是金额异样变化的项目，比如忽然增加和忽然减少的项目；三是金额巨大，占财产规模30%以上的项目。

对这些项目的核实有助于我们判断一个公司真切的财务状况。

以下是对一些重要科目的详细核实方法。

（1）主营业务收入：这是担保业务中的要点，能不可以担保，担保多大的规模很大程度上取决于公司的主营业务收入，报表上该项科目的金额应当经过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行旁证，只有主营业务稳固，收入靠谱且有连续性发展的公司才是我们的主要客户群。

（2）应收账款：对中小公司来说，应收账款的影响远远大于一般公司。

关于应收账款，我们不单要关注总量，还要关注限期构造、对象构造、大额客户和能否相关系方来往等状况。

关注应收账款的增添程度与销售的增添程度的比较，假如前者远远高于后者，就应当有职业敏感性，可能存在虚增财产的嫌疑。

被担保人的基本情况和最近一期的财务报表
一、被担保人的基本情况
1、基本情况
名称：天津三建建筑工程有限公司
类型：有限责任公司
住所：河东区八纬北路17号
法定代表人：扈朝阳
注册资本：18002.20万元人民币
成立日期：1981年2月16日
经营范围：建筑、安装、科研、设计、工程总承包；金属结构制造及安装；水电施工及设备管道安装；锅炉、空调、制冷、弱电安装；建筑机械租赁、安装、拆卸；机加工；钢筋加工；施工机具维修、制造、租赁及销售；商品混凝土生产及销售；建筑材料销售；普通货运；建筑装饰；劳务服务；物业管理；房屋租赁；场地租赁；建筑咨询；工程技术咨询服务；货物进出口（法律、行政法规另有规定的除外）；市政建设工程施工；机械施工；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。

2、财务状况
截至2017年12月31日，天津三建总资产66.54亿元，净资产4.35亿元，资产负债率93.46%。

2017年度，天津三建实现营业收入41.43亿元，实现净利润1795.27万元。

截至2018年9月30日，天津三建总资产56.62亿元，净资产4.25亿元，资产负债率92.49%。

2018年1-9月，天津三建实现营业收入26.05亿元，实现净利润654.54万元。

3、股权结构
天津三建原为天津建工全资子公司，经历两次改制后，目前天津建工持有其15%的股权，其余85%股权由员工持有。

二、被担保人最近一期的财务报表
见附表。

在融资担保中如何分析财务报表财务报表是展示企业信息的窗口,通过报表我们可以了解企业的诚信程度，了解企业的销售情况、经营情况，虽然不规范,但是我们依然可以从中提取有价值的信息,去伪存真。

作为担保机构，审查会计报表不同于审计,审核时间短,普通仅有两三天，不可能对企业的所有账目进行详细审核.我们通过审查企业提供的会计报表希翼了解企业的真实情况.因此惟独抓住重点，有针对性地进行审核,通过重点分析,就能够比较容易发现企业存在的潜在重大风险点，为我们的担保决策提供依据。

以下是根据实际工作总结出的一些经验：一、首先粗略地检查一下企业的报表，包括上期期末数与本期期初数是否相等，报表摆布两边是否相等,基本的勾稽关系是否正确。

会计报表项目之间基本勾稽关系包括:资产=负债+所有者权益；收入—费用=利润;现金流入-现金流出=现金净流量；资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等.对于检查无误的报表，我们再进行下一步的核实分析。

二、核实报表中关键的科目.此处所讲关键，主要包括三类：一是常规项目，如货币资金、应收账款、存货、短期借款、主营业务收入；二是金额异常变化的项目，例如蓦地增加和蓦地减少的项目；三是金额巨大，占资产规模 30%以上的项目。

对这些项目的核实有助于我们判断一个企业真正的财务状况。

以下是对一些重要科目的具体核实方法。

(1)主营业务收入：这是担保业务中的关键，能不能担保，担保多大的规模很大程度上取决于企业的主营业务收入，报表上该项科目的金额应该通过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行左证,惟独主营业务稳定，收入可靠且有持续性发展的企业才是我们的主要客户群.(2)应收账款：对中小企业来说,应收账款的影响远远大于普通企业.对于应收账款，我们不仅要关注总量，还要关注期限结构、对象结构、大额客户和是否有关联方往来等情况。

关注应收账款的增长程度与销售的增长程度的比较，如果前者远远高于后者，就应该有职业敏感性，可能存在虚增资产的嫌疑。

2024年会计准则更新：担保公司财务报表处理详解本合同目录一览1. 合同概述1.1 合同当事人1.2 合同目的1.3 合同生效条件2. 会计准则更新2.1 更新内容2.2 更新时间2.3 更新实施方式3. 担保公司财务报表处理3.1 财务报表构成3.2 报表编制要求3.3 报表披露事项4. 财务报表审计4.1 审计机构选定4.2 审计时间安排4.3 审计结果反馈5. 内部控制与风险管理5.1 内部控制制度5.2 风险管理措施5.3 内部审计6. 财务报表分析与评价6.1 分析方法6.2 评价指标6.3 分析报告提交7. 信息披露与报送7.1 披露渠道7.2 报送对象7.3 报送时间及要求8. 合同的履行与监督8.1 履行责任8.2 监督方式8.3 违约责任9. 合同的变更与终止9.1 变更条件9.2 终止条件9.3 变更与终止的程序10. 争议解决10.1 协商解决10.2 调解解决10.3 诉讼解决11. 保密条款11.1 保密内容11.2 保密期限11.3 泄密责任12. 法律适用与争议解决12.1 法律适用12.2 争议解决方式13. 合同的生效、修改和解除13.1 生效条件13.2 修改条件13.3 解除条件14. 其他条款14.1 通知与送达14.2 合同附件14.3 合同的份数与保存第一部分：合同如下：第一条合同概述1.1 合同当事人甲方：（名称）乙方：（名称）1.2 合同目的本合同旨在明确甲方作为担保公司，在2024年会计准则更新背景下，乙方作为财务报表审计机构，双方在财务报表处理、审计及内部控制等方面的权利、义务和责任，确保财务报表的真实性、准确性和及时性。

1.3 合同生效条件本合同自双方签字盖章之日起生效，并自2024年1月1日起至2024年12月31日止执行。

第二条会计准则更新2.1 更新内容甲方应按照2024年最新会计准则进行财务报表的编制和披露，具体内容包括但不仅限于：资产减值、收入确认、金融工具计量等。

担保公司财务报表模板资产负债表会担保01表编制单位：年月日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额资产：负债：货币资金短期借款存出保证金存入保证金交易性资产交易性金融负债应收票据预收保费应收保费应付职工薪酬应收再保款应交税费应收股利应收利息应付利息应付股利应收代偿款其他应付款其他应收款应付再保款委托贷款未到期责任准备金减：委托贷款减值准备担保赔偿准备金委托贷款账面价值其他流动负债抵债资产长期借款持有至到期投资应付债券可供出售金融资产专项应付款长期股权投资预计负债减：长期股权投资减值准备递延所得税负债长期股权投资账面价值其他非流动负债某投资性房地产代管担保基金固定资产负债合计在建工程工程物资所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）递延所得税资产资本公积其他资产盈余公积一般风险准备未分配利润资产总计所有者权益（或股东权益）合计利润表会担保02表编制单位：年月单位：元项目本期金额上年金额一、营业收入担保费收入其中：融资性担保费收入手续费及佣金收入评审费收入追偿收入投资收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）利息收入其他业务收入二、营业支出担保赔偿支出再担保支出手续费及佣金支出利息支出其他业务支出资产减值损失三、营业税金及附加四、提取准备金提取未到期责任准备金提取担保赔偿准备金五、业务及管理费六、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出七、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用八、净利润（净亏损以“-”号填列）现金流量表会担保03表编制单位：年月单位：元项目本期金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：收到的担保费收入收到的追偿收入收到税费返还客户保证金增加额收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计担保代偿支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额所有者权益变动表会担保04表编制单位：年月单位：元项目本年金额上年金额实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额（1）计入所有者权益的金额（2）转入当期损益的金额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．一般风险准备弥补亏损5．其他四、本年年末余额担保余额变动表会担保05表编制单位：年月单位：元项目原担保再担保本年数上年数本年数上年数一、期初担保余额其中：融资性担保余额非融资性担保余额二、本期增加担保金额其中：融资性担保金额非融资性担保金额三、本期解除担保金额其中：融资性担保金额非融资性担保金额四、期末在保余额其中：融资性担保在保余额非融资性担保在保余额。