融资担保公司财务报表样本

第1篇一、前言担保公司作为金融体系中的重要组成部分，其主要业务是为企业提供担保服务，以降低金融机构的信贷风险。

通过对担保公司财务报告的分析，可以了解其经营状况、财务风险和盈利能力，为投资者、监管机构和市场参与者提供决策依据。

本文将以某担保公司为例，对其财务报告进行详细分析。

二、财务报告概述某担保公司2019年度财务报告主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

以下是对各报表的简要概述：1. 资产负债表资产负债表反映了担保公司在报告期末的资产、负债和所有者权益状况。

2019年，该担保公司总资产为XX亿元，较上一年增长XX%；总负债为XX亿元，增长XX%；所有者权益为XX亿元，增长XX%。

2. 利润表利润表展示了担保公司在报告年度内的收入、成本和利润情况。

2019年，该担保公司实现营业收入XX亿元，同比增长XX%；营业成本为XX亿元，同比增长XX%；净利润为XX亿元，同比增长XX%。

3. 现金流量表现金流量表揭示了担保公司在报告年度内的现金流入和流出情况。

2019年，该担保公司经营活动产生的现金流量净额为XX亿元，投资活动产生的现金流量净额为XX亿元，筹资活动产生的现金流量净额为XX亿元。

4. 所有者权益变动表所有者权益变动表展示了担保公司在报告年度内所有者权益的变动情况。

2019年，该担保公司所有者权益增加XX亿元，主要来自净利润、资本公积和其他综合收益。

三、财务报表分析1. 资产结构分析从资产负债表可以看出，担保公司的资产主要由流动资产和非流动资产构成。

流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款和存货等；非流动资产主要包括长期投资、固定资产和无形资产等。

（1）流动资产分析2019年，该担保公司流动资产占比为XX%，较上一年有所下降。

其中，应收账款占比最高，达到XX%。

应收账款的增长可能与业务规模扩大有关，但同时也需要注意应收账款的回收风险。

（2）非流动资产分析非流动资产中，长期投资占比最高，达到XX%。

第1篇一、引言担保行业作为金融服务体系的重要组成部分，承担着为中小企业和个体工商户提供担保服务，降低融资风险，促进社会信用体系建设的重任。

本报告通过对担保行业的财务状况进行分析，旨在揭示担保行业的经营状况、盈利能力、偿债能力、发展潜力等方面，为行业监管部门、投资者、担保公司自身提供决策参考。

二、行业概述担保行业主要为企业、个人提供贷款担保、履约担保、财产保全担保等服务。

近年来，随着我国金融市场的不断完善和信用体系的逐步建立，担保行业得到了快速发展。

然而，行业内部竞争激烈，风险控制难度加大，部分担保公司经营状况不佳，甚至出现风险事件。

三、财务报表分析本报告选取了某担保公司2019年至2022年的财务报表进行分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

（一）资产负债表分析1. 资产结构分析- 流动资产：2019年至2022年，担保公司的流动资产占比逐年上升，表明公司短期偿债能力有所增强。

流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款等，其中应收账款占比逐年下降，说明公司对担保项目的回收风险控制能力有所提高。

- 非流动资产：非流动资产主要包括长期投资、固定资产、无形资产等。

2019年至2022年，非流动资产占比逐年下降，表明公司对长期投资和固定资产的依赖程度有所降低。

2. 负债结构分析- 流动负债：2019年至2022年，担保公司的流动负债占比逐年上升，表明公司短期偿债压力加大。

流动负债主要包括短期借款、应付账款等，其中短期借款占比逐年上升，说明公司融资需求增加。

- 非流动负债：非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。

2019年至2022年，非流动负债占比逐年下降，表明公司对长期负债的依赖程度有所降低。

3. 所有者权益分析- 2019年至2022年，担保公司的所有者权益占比逐年下降，表明公司对外部融资的依赖程度增加。

（二）利润表分析1. 营业收入分析- 2019年至2022年，担保公司的营业收入逐年增长，但增速有所放缓。

担保公司财务报表模板资产负债表会担保01表编制单位：年月日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额资产：负债：货币资金短期借款存出保证金存入保证金交易性资产交易性金融负债应收票据预收保费应收保费应付职工薪酬应收再保款应交税费应收股利应收利息应付利息应付股利应收代偿款其他应付款其他应收款应付再保款委托贷款未到期责任准备金减：委托贷款减值准备担保赔偿准备金委托贷款账面价值其他流动负债抵债资产长期借款持有至到期投资应付债券可供出售金融资产专项应付款长期股权投资预计负债减：长期股权投资减值准备递延所得税负债长期股权投资账面价值其他非流动负债某投资性房地产代管担保基金固定资产负债合计在建工程工程物资所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）递延所得税资产资本公积其他资产盈余公积一般风险准备未分配利润资产总计所有者权益（或股东权益）合计利润表会担保02表编制单位：年月单位：元项目本期金额上年金额一、营业收入担保费收入其中：融资性担保费收入手续费及佣金收入评审费收入追偿收入投资收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）利息收入其他业务收入二、营业支出担保赔偿支出再担保支出手续费及佣金支出利息支出其他业务支出资产减值损失三、营业税金及附加四、提取准备金提取未到期责任准备金提取担保赔偿准备金五、业务及管理费六、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出七、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用八、净利润（净亏损以“-”号填列）现金流量表会担保03表编制单位：年月单位：元项目本期金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：收到的担保费收入收到的追偿收入收到税费返还客户保证金增加额收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计担保代偿支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额所有者权益变动表会担保04表编制单位：年月单位：元项目本年金额上年金额实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额（1）计入所有者权益的金额（2）转入当期损益的金额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．一般风险准备弥补亏损5．其他四、本年年末余额担保余额变动表会担保05表编制单位：年月单位：元项目原担保再担保本年数上年数本年数上年数一、期初担保余额其中：融资性担保余额非融资性担保余额二、本期增加担保金额其中：融资性担保金额非融资性担保金额三、本期解除担保金额其中：融资性担保金额非融资性担保金额四、期末在保余额其中：融资性担保在保余额非融资性担保在保余额。