融资担保公司财务报表样本
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第1篇一、前言担保公司作为金融体系中的重要组成部分,其主要业务是为企业提供担保服务,以降低金融机构的信贷风险。
通过对担保公司财务报告的分析,可以了解其经营状况、财务风险和盈利能力,为投资者、监管机构和市场参与者提供决策依据。
本文将以某担保公司为例,对其财务报告进行详细分析。
二、财务报告概述某担保公司2019年度财务报告主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
以下是对各报表的简要概述:1. 资产负债表资产负债表反映了担保公司在报告期末的资产、负债和所有者权益状况。
2019年,该担保公司总资产为XX亿元,较上一年增长XX%;总负债为XX亿元,增长XX%;所有者权益为XX亿元,增长XX%。
2. 利润表利润表展示了担保公司在报告年度内的收入、成本和利润情况。
2019年,该担保公司实现营业收入XX亿元,同比增长XX%;营业成本为XX亿元,同比增长XX%;净利润为XX亿元,同比增长XX%。
3. 现金流量表现金流量表揭示了担保公司在报告年度内的现金流入和流出情况。
2019年,该担保公司经营活动产生的现金流量净额为XX亿元,投资活动产生的现金流量净额为XX亿元,筹资活动产生的现金流量净额为XX亿元。
4. 所有者权益变动表所有者权益变动表展示了担保公司在报告年度内所有者权益的变动情况。
2019年,该担保公司所有者权益增加XX亿元,主要来自净利润、资本公积和其他综合收益。
三、财务报表分析1. 资产结构分析从资产负债表可以看出,担保公司的资产主要由流动资产和非流动资产构成。
流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款和存货等;非流动资产主要包括长期投资、固定资产和无形资产等。
(1)流动资产分析2019年,该担保公司流动资产占比为XX%,较上一年有所下降。
其中,应收账款占比最高,达到XX%。
应收账款的增长可能与业务规模扩大有关,但同时也需要注意应收账款的回收风险。
(2)非流动资产分析非流动资产中,长期投资占比最高,达到XX%。
第1篇一、引言担保行业作为金融服务体系的重要组成部分,承担着为中小企业和个体工商户提供担保服务,降低融资风险,促进社会信用体系建设的重任。
本报告通过对担保行业的财务状况进行分析,旨在揭示担保行业的经营状况、盈利能力、偿债能力、发展潜力等方面,为行业监管部门、投资者、担保公司自身提供决策参考。
二、行业概述担保行业主要为企业、个人提供贷款担保、履约担保、财产保全担保等服务。
近年来,随着我国金融市场的不断完善和信用体系的逐步建立,担保行业得到了快速发展。
然而,行业内部竞争激烈,风险控制难度加大,部分担保公司经营状况不佳,甚至出现风险事件。
三、财务报表分析本报告选取了某担保公司2019年至2022年的财务报表进行分析,包括资产负债表、利润表和现金流量表。
(一)资产负债表分析1. 资产结构分析- 流动资产:2019年至2022年,担保公司的流动资产占比逐年上升,表明公司短期偿债能力有所增强。
流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款等,其中应收账款占比逐年下降,说明公司对担保项目的回收风险控制能力有所提高。
- 非流动资产:非流动资产主要包括长期投资、固定资产、无形资产等。
2019年至2022年,非流动资产占比逐年下降,表明公司对长期投资和固定资产的依赖程度有所降低。
2. 负债结构分析- 流动负债:2019年至2022年,担保公司的流动负债占比逐年上升,表明公司短期偿债压力加大。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等,其中短期借款占比逐年上升,说明公司融资需求增加。
- 非流动负债:非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
2019年至2022年,非流动负债占比逐年下降,表明公司对长期负债的依赖程度有所降低。
3. 所有者权益分析- 2019年至2022年,担保公司的所有者权益占比逐年下降,表明公司对外部融资的依赖程度增加。
(二)利润表分析1. 营业收入分析- 2019年至2022年,担保公司的营业收入逐年增长,但增速有所放缓。
担保公司财务报表模板资产负债表会担保01表编制单位:年月日单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益)期末余额年初余额资产:负债:货币资金短期借款存出保证金存入保证金交易性资产交易性金融负债应收票据预收保费应收保费应付职工薪酬应收再保款应交税费应收股利应收利息应付利息应付股利应收代偿款其他应付款其他应收款应付再保款委托贷款未到期责任准备金减:委托贷款减值准备担保赔偿准备金委托贷款账面价值其他流动负债抵债资产长期借款持有至到期投资应付债券可供出售金融资产专项应付款长期股权投资预计负债减:长期股权投资减值准备递延所得税负债长期股权投资账面价值其他非流动负债某投资性房地产代管担保基金固定资产负债合计在建工程工程物资所有者权益(或股东权益):无形资产实收资本(或股本)递延所得税资产资本公积其他资产盈余公积一般风险准备未分配利润资产总计所有者权益(或股东权益)合计利润表会担保02表编制单位:年月单位:元项目本期金额上年金额一、营业收入担保费收入其中:融资性担保费收入手续费及佣金收入评审费收入追偿收入投资收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“-”号填列)利息收入其他业务收入二、营业支出担保赔偿支出再担保支出手续费及佣金支出利息支出其他业务支出资产减值损失三、营业税金及附加四、提取准备金提取未到期责任准备金提取担保赔偿准备金五、业务及管理费六、营业利润(亏损以“-”号填列)加:营业外收入减:营业外支出七、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减:所得税费用八、净利润(净亏损以“-”号填列)现金流量表会担保03表编制单位:年月单位:元项目本期金额上年金额一、经营活动产生的现金流量:收到的担保费收入收到的追偿收入收到税费返还客户保证金增加额收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计担保代偿支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额所有者权益变动表会担保04表编制单位:年月单位:元项目本年金额上年金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)净利润(二)直接计入所有者权益的利得和损失1.可供出售金融资产公允价值变动净额(1)计入所有者权益的金额(2)转入当期损益的金额2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.其他上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.一般风险准备弥补亏损5.其他四、本年年末余额担保余额变动表会担保05表编制单位:年月单位:元项目原担保再担保本年数上年数本年数上年数一、期初担保余额其中:融资性担保余额非融资性担保余额二、本期增加担保金额其中:融资性担保金额非融资性担保金额三、本期解除担保金额其中:融资性担保金额非融资性担保金额四、期末在保余额其中:融资性担保在保余额非融资性担保在保余额。
编号会计报表名称编报期会担保01表财产欠债表中期报告、年度报告会担保02表利润表中期报告、年度报告会担保03表资本流量表中期报告、年度报告会担保01附表1财产减值准备明细表中期报告、年度报告会担保01附表2担保余额改动表中期报告、年度报告会担保01附表3代管担保基金改动表中期报告、年度报告会担保02附表1利润分派表年度报告担保公司财务会计报告年度月份公司公章公司名称: _______________________________公司负责人: ___________________________________主管会计工作负责人:_______________________________总会计师: _________________________________________会计机构负责人:_____________________________________编报人: __________________________________________通信地点: __________________________邮政编码: ___________________________________报出日期:年月日财产欠债表会担保 01 表编制单位:财产流动资本钱币资本行次1年月日年初数末期数欠债与全部者权益流动欠债短期借钱单位:行次46元年初数末期数短期投资2应收款项3待摊花费11 存出保证金12 一年内到期的长久债券18 投资其余流动财产20 流动财产共计21 长久投资长久股权投资22 长久债权投资23 长久投资共计25 固定财产:固定财产原价26 减:累计折扣27 固定财产净值28 减:固定财产减值准备29 固定财产净额30 固定财产整理32 固定财产共计33无形财产及其余财产无形财产34 长久待摊花费36 低债财产38 其余长久财产39 无形财产及其余财产合40 计财产总计45利润表会担保 02 表对付款项48 存入保证金51 有付薪资及福利费52 应交税金及附带53 预提花费55担保补偿金58 短期责任准备59 估计欠债60 一年内到期的长久欠债61 其余流动欠债63 流动欠债共计65 长久欠债长久借钱66 对付债券67 长久对付款68 专项对付款69 长久责任准备70 其余长久欠债72 长久欠债共计75 欠债共计76全部者权益实收资本77 资本公积78 担保扶助基金79 盈利公积80一般风险准备81 未分派利润82 全部者权益共计88 欠债及全部者权益共计90编制单位年月日单位:元项目行次本月数今年累计数一、担保业务收入 1此中: 1.担保费收入 22.手续费收入 33.评审费收入 44.追偿收入 5其余收入 6二、担保业务成本8此中: 1.保保补偿支出92.分担保费支出103.手续费支出114.营业税金及附带125.其余支出13三、担保业务利润15加:利息净收入(净支出以“—”号填列16加:其余业务利润17减:营业花费18加:资利润 (投资损失以“—号”填列 ) 20四、营业利润21加:营业净收入(净损失以“—”号填列)23五、扣除财产减值损失前利润总数(损失以“—”号填列) 25减:财产减值损失(转回的金额以“—”号填列)26六、扣除财产损失后利润总数(损失总数以“—”号填列) 27减:所得税28七、净利润(净损失以“—”号填栏)30现金流量表会担保 03 表编制单位年月日单位:元项目行次上年数今年数一、经营活动产生的现金流量:收到的担保费收入 1收到的税费返还 4收到的其余与经营活动有关的现金 5现金流入小计9担保代偿支付的现金10支付给员工以及为员工支付的现金12支付的各项税费13支付的其余与经营活动有关的现金18现金支出小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量回收投资所收到的现金22获得投资利润所收到的现金24处理固定财产、无形财产和其余长久财产所回收的现金净25额收到的其余与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定财产、无形财产和其余长久财产所支付的现金30投资所支付的现金31支付其余与投资活动有关的现金35现金流出小计36投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动产生的现金流量汲取投资所收到的现金38借钱所收到的现金40收到的其余与筹资或顶有关的现金43现金流入小计44归还债务所支出的现金45分派股利、利润或偿付利息所支出的现金46支付的其余与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率改动对现金的影响额55五、现金及现金等价物净增添额56增补资料行次上年数今年数1.将净利润调理为经营活动的现金流量:净利润57加:计提的风险准备58计提的财产减值准备59固定财产折扣60无形财产销售61长久待摊花费摊销63待摊花费减少(减:增添)64预提花费增添(减:减少)65处理固定财产、无形财产和其余长久财产的损失(减:收66益)固定财产报废损失67投资损失(减:利润)68经营性应收项目的减少(减:增添)70经营性对付项目的增添(减:减少)71增补资料行次上年数今年数1.将净利润调理为经营活动的现金流量:净利润57加:计提的风险准备58计提的财产减值准备59固定财产折扣60无形财产销售61 长久待摊花费摊销63 待摊花费减少(减:增添)64 预提花费增添(减:减少)65 处理固定财产、无形财产和其余长久财产的损失(减:收66 益)固定财产报废损失67 投资损失(减:利润)68 经营性应收项目的减少(减:增添)70 经营性对付项目的增添(减:减少)71其余74 经营活动产生的现金流量的净额75 2、不波及现金进出的投资和筹资活动76 债务转为资本77 一年内到期的可变换公司债券78 融资租入固定财产79 3、现金及现金等价物净增添状况现金的期末余额80 减:现金的期初余额81 加:现金等价物的期末余额82 减:现金等价物的期初余额83 现金及现金等价物净增添额85财产减值准备明细表会担保 01 表附 1表编制单位项目一、坏帐准备共计二、长久投资减值准备共计此中:长久股权投资长久债权投资三、固定财产减值准备共计此中:服务、建筑物四、无形财产减值准备年月日单位:元行次年初余今年增添今年减少量年终余②额③数④固定财产上升转其余原由的转共计⑦ 额回数⑤出数⑥1234567五、拜托贷款减值准9备六、低债财产减值准10备七、总计11担保余额改动表会担保 01 表附表 2编制单位年月日单位:元项目行次上年数今年数一、期初担保余额 1此中:短期担保余额 2长久担保余额 24二、本期增添担保余额 5此中:短期担保余额 6长久担保余额78三、本期排除担保金额9此中:短期担保余额10长久担保余额1112四、期末在保金额13此中:短期担保余额14。
融资担保行业财务报表自带公式模板最近妈妈因为无聊以及家里太乱,她只提前一年打扫几次房子。
我在家里一般都是看电视,妈妈看我没事可做,就命令我来帮忙大扫除。
我负责我自己的房间和储藏室,其余的就不需要我操心了。
首先,我用扫帚和拖把扫地。
其次,就是整理出那些不要的东西扔掉。
我开始翻我的床头柜,一翻就找到了几张已经泛黄的照片。
有一组引起了我的回忆。
照片里的我才五六岁,坐在他们旁边的一对男女天生就是父母。
当时,我们一家人去了西湖,足足待了一周。
记得那时正值寒假,杭州西湖大雪纷飞。
天气十分寒冷,可来赏雪的人依旧络绎不绝。
我有一个阿姨住在杭州,那一次我就是住在她家的。
她家有一个吊椅,我和哥哥都很想坐,可只能坐一个人,我们还因此争斗了一番,最后我还是输了。
在照片中,我坐在吊椅上,因为我在哭,想想当时的我还真有点好笑。
记得那时哥哥只能在一旁观望,妈妈为了不让他伤心只好买了糖给他。
另外几张拍的是我在玩雪的场面。
还记得那时的我十分矮小,那雪都及腰了。
我用一双冻得通红的小手随手抓起一把雪望天空撒,那场景这是人间美景啊!此后的几天里大雪一直下,但并没有让我这个年少无知的小孩停下。
我坐着一叶小舟飘荡在西湖中,看着白雪飘落在早已凋零的莲花荷叶上。
湖面上有许多的断桥,那时的我十分好奇,问着哥哥这是什么。
看着哥哥绞尽脑汁时痛苦的表情,我笑得嘴都合不拢了。
直到我长大,我才知道西湖以白娘子和许仙之间的断桥而闻名。
当时的我们还去了赫赫有名的雷锋塔,记得那是第一次我吃冰糖葫芦的地方。
突然,妈妈的呼喊把我拉回了现在。
我放下了照片去帮忙了。
大扫除终于干完了,我累瘫在床上,在不经意间,看到了小学毕业时拍的大合照。
我想起了曾经那些与我同甘共苦的同学们。
还有小学六年里所有难忘的事情。
唯一一件事是让我刻骨铭心的,那时国豪生日,我们一堆好哥们儿一起去肯德基庆祝。
那时我们有二十来人,家长大费周章才带走。
我们在二楼庆祝,那时才五年级,我们当中有许多成绩突出的,在等东西上的时间里都在写作业。
融资性担保公司业务情况统计表(4项表格)表1:融资性担保机构资产负债情况
表2:融资性担保机构收益情况
填报说明:1. 外币数据须按报告期末最后一天国家外汇管理局公布的基准汇价折合为人民币数据进行汇总。
2. 填列的金额按四舍五入保留整数。
表3:融资性担保机构资产负债情况
单位负责人:统计负责人:填表
人:报出日期:20 年月日
填报说明:1. 外币数据须按报告期末最后一天国家外汇管理局公布的基准汇价折合为人民币数据进行汇总。
2. 填列的金额按四舍五入保留整数。
3. 报表中划横线部分不需填列。
表4:融资性担保机构风险指标
单位负责人:统计负责人:填表
人:报出日期:20 年月日
填报说明:1. 外币数据须按报告期末最后一天国家外汇管理局公布的基准汇价折合为人民币数据进行汇总。
2. 填列的金额按四舍五入保留整数。
3. 报表中划横线部分不需填列。
单位:元
资 产年初数期末数负债与所有者权益年初数期末数
资产: 负债:
货币资金 短期借款
存出保证金 存入保证金
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 预收保费
应收保费 应付职工薪酬
预付帐款 应交税费
应收股利 应付利息
应收利息 应付股利
应收代偿款 其它应付款
其它应收款 应付再保款
委托贷款 未到期责任准备
减:委托贷款减值准备 担保赔偿准备金
委托贷款账面价值 其它流动负债
抵债资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
可供出售金融资产 专项应付款
流动资产合计- - 预计负债
递延所得税负债
长期股权投资 其它非流动负债
减:长期股权投资减值准备
代管担保基金
- -
长期股权投资账面价值
长期投资合计
负债合计
- -
固定资产
减:累计折旧所有者权益:
固定资产净值 实收资本(或股本)
在建工程 资本公积
工程物资 盈余公积
固定资产合计- - 一般风险准备
未利润分配
无形资产
递延所得税资产
其他资产所有者权益合计
- -
无形、递延、其他资产
- -
资产总计- - 负债和所有者权益总计
- -
资产负债表
编制单位: 年 月 日